I dag skal vi finne ut om en individuell gründer kan jobbe med merverdiavgift. Uansett må du bli kjent med en rekke skattesystemer i Russland, som brukes spesielt for individuelle gründere. Faktisk er dette problemet ekstremt viktig. Avhengig av avgjørelsen din vil mengden av skatter endres, så vel som beløpet deres. Derfor er det verdt å finne ut av alle mulige scenarier. Kanskje det ikke vil være lønnsomt for deg å jobbe med dette eller det systemet.
Betaler de moms
Først må du forstå hvem som betaler moms. Tross alt mener noen at den såkalte merverdiavgiften ikke blir betalt av enkeltentreprenører. Dette er faktisk ikke helt sant.
Som allerede nevnt, avhenger mye av skattesystemet ditt. I noen tilfeller vil FEs måtte betale moms. Og uten å mislykkes. Denne betalingen blir også utført av organisasjoner som driver med salg. Imidlertid på samme måte som gründere. Hvis du vurderer om en individuell gründer kan jobbe med merverdiavgift, vil svaret være ja. Spørsmålet er annerledes - under hvilke omstendigheter og hvor gunstig er det.
Generelt system
For å forstå alt dette, må du bli kjent med en rekke avgiftssystemer. Og det første alternativet som bare finner sted er IP på OSNO. Dette alternativet er vanlig i Russland, men det er ikke alltid lønnsomt.
Det generelle skattesystemet er alternativet som er valgt av alle gründere som standard. Du vil jobbe med det hvis en spesiell modus ikke ble spesifisert som en IP under registreringen.
Kanskje er dette systemet det mest komplette i forhold til betaling av skatter. Her vil problemer med dem være mer enn nok. Perfekt for de som skal drive handel, hovedsakelig engros. Ellers er et OS på OSNO ikke et veldig lønnsomt alternativ. Spesielt, hvis du planlegger å jobbe uavhengig og bare "for deg selv", må du se på det spesielle (spesielle) skatteregimer. Blant dem er du sikker på å velge deg noe passende.
DOS og skatter
Så vi fant ut om IP-en kan fungere med merverdiavgift. Men i hvilke tilfeller finner dette alternativet sted? Hvis du velger OSNO, må merverdiavgiften betales uten å mislykkes. I prinsippet er det på grunn av det at det er en fordel å velge dette systemet når du driver grossistsalg.
Hva må du betale skatt til en individuell gründer, hvis han foretrakk å jobbe med det generelle skattesystemet? Her er ikke listen for stor, men fradragene er alvorlige.
Den første utbetalingen som må betales til statskassen er momsen vår. For øyeblikket er det 18% av det mottatte beløpet for varene som selges av deg. De nøyaktige tallene må beregnes hver gang du selv. Som du kanskje antar, er dette en ikke-fast betaling. Imidlertid, som de fleste skatter i Russland.
Hva betaler en individuell gründer når han jobber med en OCO, i tillegg til merverdiavgift? Eiendomsskatter. De beregnes etter generelle prinsipper for alle organisasjoner. Hvis du ikke eier eiendom, blir denne betalingen kansellert. Og du kan unngå det.
Sist, men ikke minst, er inntektsskatt. Individuelle gründere vil betale 13% når de jobber med OSNA. Men organisasjonene var mindre heldige - de forventer et uttak på 20% av overskuddet.
UTII
Avhengig av hvordan den enkelte gründer jobber, bør det ene eller et annet skattesystem velges.Som vi allerede har funnet ut, er det en grunnleggende. Dette alternativet er fordelaktig hvis du planlegger å engasjere deg i engros. Tross alt er det her momsen vises, som kan glede deg.
Men det er også såkalte spesielle moduser. IP-beskatning innebærer valgfrihet. Det er sant at du bare kan jobbe med ett system om gangen. For eksempel er det vanligste alternativet UTII. Eller, som det også kalles "imputation".
Dette alternativet brukes ikke av alle. Det er faktisk en spesiell liste over aktiviteter der det er mulig å bruke UTII. Hvis virksomheten ikke oppfyller de avanserte kravene, må du enten bytte til OSNO, eller velge en annen spesiell modus. UTII hjelper deg med å redusere premiene. Noen ganger er dette alternativet virkelig fordelaktig. Vanligvis blir han valgt når dette i prinsippet er mulig. Og det har ikke noe å si om du jobber med ansatte, eller bare "for deg selv."
Fast betaling
Kan en individuell gründer jobbe med merverdiavgift? Vi har allerede funnet ut at en slik mulighet generelt finner sted. Men bare med grunnleggende. Hva skal du gjøre hvis du velger "imput"? Her kan du bare glede deg. Hvorfor?
Saken er at UTII betyr betaling av en fast skatt. Det er sant at beregningen vil bli utført ved å bruke de etablerte koeffisientene for en bestemt skatterapporteringsperiode. Betalingsbeløpet vil avhenge av flere faktorer: størrelsen på lokalene som brukes i virksomheten din, antall ansatte eller kjøretøy, og så videre. Hver type aktivitet er preget av sine egne kriterier som påvirker mengden skatt som er betalt. Tenk på denne faktoren når du velger et skattesystem.
Et særtrekk ved UTII er at skattene til individuelle gründere i dette tilfellet ikke avhenger av inntekten din. Noen ganger kan dette scenariet faktisk være gunstig. For eksempel, når du har høy fortjeneste, og skattebeløpet, tatt i betraktning alle faktorer, viser seg å være lite.
patenter
Hva er det neste? IP-beskatning er en veldig vanskelig sak. Hvert år gjennomgår russisk lovgivning endringer som ganske ofte har en positiv effekt på entreprenørskap. For eksempel er det nylig innført et nytt spesialskatteregime. Det kalles et patent.
Hva menes med det? Du må kjøpe et spesielt dokument som bekrefter din rett til å utføre denne eller den andre aktiviteten - et patent. Dette er den eneste betalingen som kreves av deg. Etter ingen skatter og andre bidrag, betaler du ikke til statskassen. Vi kan si at alt betales på forhånd.
Patentregimet er ikke tilgjengelig for alle typer aktiviteter. Men det er perfekt for innbyggere som vil prøve seg som individuell gründer. Tross alt er minsteperioden for en patent en måned, og maksimum er et år. Etter det må du igjen kjøpe denne tillatelsen for å utføre denne eller den andre aktiviteten.
Hvor mye vil et patent koste? Det hele avhenger av flere faktorer. For det første fra aktivitetene dine. For det andre fra hjemlandet (registrering som gründer). For det tredje, fra perioden dokumentet er ervervet. Som allerede nevnt, bør IP ikke betale noen skatter når de arbeider under denne ordningen.
USN
Riktig nok slutter ikke samtalen der. Faktisk har enkeltentreprenører et valg av avgiftssystem, og ikke så lite. Et annet alternativ er USN. For IP-er er det ofte dette alternativet som er gunstig og også egnet for minimalt kontant tap. Folket kaller det forenklet.
Hovedfordelen med dette systemet er at det ikke krever noen ekstra papirer og en enorm mengde rapportering. I alle tidligere tilfeller må du for eksempel registrere et kassaapparat, føre en spesiell bok med inntekter og utgifter, samt en sjekkbok.Og når du arbeider med det forenklede avgiftssystemet for IP, er disse rapporteringsformene ikke tilgjengelige. Det er nok å sende inn selvangivelse en gang i året.
Hva betaler vi for USN
Hva betaler en individuell gründer hvis han bestemmer seg for å jobbe med en "forenklet konto"? Det er flere alternativer. Det første er når du har både inntekter og utgifter. I dette tilfellet må du betale en skatt på mellom 5 og 15%, som blir hentet fra mottatt beløp etter at alle utgifter til å drive forretning er trukket fra overskuddet. Den nøyaktige skattesatsen avhenger av virksomheten din og regionen du bor. Du må finne ut disse dataene i skattetjenesten i byen din.
Hvis du ikke har noen utgifter, er det mer lurt å betale staten i henhold til den andre ordningen. Det innebærer å betale 6% av overskuddet ditt per år. Og ingenting mer. Bare fradrag til pensjonsfondet og det obligatoriske helseforsikringsfondet. Disse utbetalingene fastsettes årlig i et fast beløp. Det er sant at hvis fortjenesten din er mer enn 300 000 rubler i året, må du i tillegg overføre 1% av fortjenesten.
Kan en individuell gründer jobbe med merverdiavgift når han velger et forenklet skattesystem? Nei, det er uaktuelt. Alt som en individuell gründer kan gjøre i dette tilfellet er å velge en spesifikk skatteberegningsordning. "Inntekter - utgifter" er perfekt når du har store utgifter i virksomheten. Ellers er det lurt å velge alternativet med betaling av 6% av overskuddet.
Enhetlig landbruksskatt
Den siste justeringen som bare finner sted er UCN. En individuell gründer bør bruke denne beskatningen hvis han jobber med landbruksprodukter eller behandler dem. Og på egenhånd.
I sannhet er et slikt alternativ ekstremt sjeldent i Russland. Han mener tross alt ganske alvorlig skattetrykk. Så gründere som er involvert i landbruksaktiviteter, foretrekker å jobbe med OSNO eller patenter. Mindre og mindre vanlig er USC. Nå er det klart hvem som betaler moms og hvilket avgiftssystem du skal velge.
