Hva er insolvens?

Insolvens - dette er organisasjonens tilstand når den ikke har økonomisk evne til å betale ned sine betalingsforpliktelser. Definisjonen beskriver mest konkret selve konseptet og lar deg dekke alle hovedtyper av dette fenomenet. Det skal ikke forveksles med konkurs. Insolvens er en av forutsetningene for å erklære en organisasjon konkurs.

Årsaker til insolvens

Størrelsen på forpliktelsene som avgjør, avgjør organisasjonens soliditet. Slikt anses som et selskap som eier alle eiendeler og ikke har forpliktelser. Også løsemiddel er et selskap som ikke har egen kapital, men betaler tilbake alle forpliktelser på en rettidig måte med utbyttet.

Det er flere årsaker til at et foretak kan bli insolvent. To hovedfaktorer som kan provosere dette fenomenet kan skilles.

Øk gjeldene

Den første faktoren som fører til skyldnerens insolvens er en økning i antall forpliktelser. Dette er mulig i følgende tilfeller:

1. Ineffektiv bruk av fortjeneste fra selskapet.
2. Overforsyning av selskapet. Det er også kostbart å lagre for mange av dem.
3. Ineffektiv markedsføring, noe som fører til tap.

Utilstrekkelig gevinstvekst

Den andre faktoren som fører til insolvens er utilstrekkelig gevinstvekst eller redusert tempo. Dette skjer som et resultat av visse omstendigheter:

1. Fallet i markedsverdien på produktet på grunn av dets upassende kvalitet. Dette fenomenet kalles også overstock.
2. Angi kvoter eller tilleggstoll, samt begrensninger og sanksjoner.

Uavhengig av årsakene til forekomsten av insolvens, i de aller fleste tilfeller, er dette et resultat av ineffektiv og dårlig kvalitetskontroll, hvis resultat er forringelsen av selskapet.

Typer insolvens

Insolvens er en vanlig forekomst i den moderne verden. Spesialister skiller forskjellige typer:

1. Økonomisk. Det oppstår når selskapets inntekter er under det gjennomsnittlige markedsnivået og ikke kan kompensere for utgifter. Midler for videre fungering tas fra tredjepartskilder, for eksempel fra investorer eller bankinstitusjoner.
2. Business. I dette tilfellet skyldes foretakets tap for kreditorer midlertidig opphør av sistnevnte. Samtidig, med gjenopptakelse av arbeidet, har selskapet en sjanse til å returnere solvens.
3. Teknisk. Selskapets likviditet blir utilstrekkelig til å dekke alle eksisterende forpliktelser.
4. Pre-konkurs insolvens. Det oppstår hvis gjeldsbeløpet blir mer enn verdien av alle tilgjengelige eiendeler i selskapet.
5. Juridisk konkurs. Offisielt anerkjent og dokumentert av relevante dokumenter insolvens av foretaket.

Tegn på insolvens

Tegn på forestående konkurs bestemmes av forpliktelser dannet på grunnlag av betingelsene i kontrakter og forhold i form av en muntlig avtale.

For å gjøre dette, kan du vurdere elementene i forpliktelsene:

• mengden arbeid som er utført og ubetalt for forsendelse av varer eller levering av tjenester;
• oppblåste arbeidskostnader, som anses som urettferdig berikelse;
• ubetalte lønninger og sosiale ytelser;
• antall ikke-refunderbare lån eller kreditter, helt eller delvis, inkludert renter;
• gjeld til stiftere og andre deltakere;
• materiell skade på kreditor.

Ofte blir ordene "insolvens", "insolvens", "konkurs" oppfattet som synonymer, noe som er grunnleggende galt. Dette skaper visse vanskeligheter med å identifisere disse konseptene. I den økonomiske litteraturen kan du finne et slikt begrep som "skjult konkurs". Det betyr at verdien av selskapet har falt, men indikerer ikke insolvens, og enda mer konkurs for selskapet i allment akseptert forstand.

Insolvensrater

Hovedkriteriet som insolvensgraden vurderes er den tiden det er mulig å eliminere dette problemet. Tidsindikatoren gir en ide om dens dybde. Dette er hovedkriteriet for insolvens. På bakgrunn av dette skilles fem av nivåene. Tidsintervallene i dette tilfellet er satt i samsvar med konkursloven og bestemmer graden av det. La oss vurdere dem i detalj:

1. Et begynnende nivå. Selskapet sluttet å oppfylle forpliktelsene for mer enn tre måneder siden. En slik forsinkelse er en anledning til å sette i gang prosedyre for konkurs i selskapet.
2. Progressivt nivå. Siden oppstart av konkursbehandling og i syv måneder har selskapet blitt overvåket.
3. Stødig nivå. Dette er en periode med stabilisering. Det har pågått i to år siden overvåkingens slutt og blir bedt om å rehabilitere foretaket.
4. Kronisk nivå. I dette tilfellet er det ingen strenge frister. Varigheten av denne perioden bestemmes av varigheten av oppgjørsavtalen, som kan inngås opp til 25 år.
5. Absolutt nivå. Selskapet har ikke noen mulighet til å gjenopprette solvensen, eller den potensielle rehabiliteringsperioden er så lang at den overstiger den maksimalt tillatte avviklingsperioden.

Diagnostikk av insolvens

Det er visse metoder og trinn for å diagnostisere insolvens. Dette er de tre hovedmetodene som brukes i internasjonal praksis:

1. Predictive. Det består i å lage en analytisk prognose for bedriften. Ved å bruke denne metoden kan selskapets ledelse vurdere potensiell sannsynlighet for konkurs og beregne estimert fortjeneste for bedriften i fremtiden.
2. Normative. Det er en analyse som er basert på en sammenligning av reelle bedriftsresultater med det projiserte.
3. Beskrivende. Det innebærer analyse av selskapsrapportering fra forskjellige synsvinkler. Vanligvis brukes denne metoden i tilfeller der tredjepartsanalytikere er involvert.

Analysetrinn

Den valgte metoden for å sjekke insolvens bestemmer analysemetoden. Trinnene i prosedyren er på sin side de samme for hver metode. Analyseprosedyren inkluderer følgende trinn:

1. Fastsettelse av fokus på krisen. Til å begynne med blir volumet av problemet og kilden til dets forekomst fastslått. Hvis problemet er lokalt, vil eliminering av det ikke gi noen spesielle vanskeligheter, siden det mest sannsynlig vil være forårsaket av interne uoverensstemmelser. Hvis selskapets økonomiske stilling er i faresonen, er det mest sannsynlig et spørsmål om tilfeldigheten mellom ulike eksterne faktorer.
2. Definisjon av kriterier. På dette stadiet tas det en beslutning om hvilke indikatorer som skal tas i betraktning under analysen, samt i hvilken periode data kan være nødvendig. Dybden i analysen og dens nøyaktighet bestemmes av antall perioder som vurderes. Å gjennomføre en slik analyse er imidlertid mer komplisert og mer tidkrevende.
3. Fordeling av ansvar. På dette stadiet bestemmes avdelingene i selskapet som er i en krise.Ansvarene for feilsøking er hodene til disse enhetene. I tillegg velges en ansatt som vil være ansvarlig for å utføre analysen.
4. Studiet av miljøet. Den mest kostbare og tidkrevende prosessen. Det krever en analyse av det ytre og interne miljøet i selskapet. Det mest passende er bruken av en spesiell SWOT-analyse.
5. Konklusjoner. Analytisk informasjon blir behandlet og sendt til diskusjon av et spesielt råd opprettet i selskapet. Som et resultat blir hovedoppgavene og instruksjonene bestemt.
6. Arrangementsdesign. Det består i valg av metoder for å overvinne en krisesituasjon.

Ganske ofte tyr selskaper til hjelp fra tredjepartsspesialister for å analysere insolvens. Dette er forskjellige revisjons- og markedsføringsbyråer. Dette gjøres vanligvis i mangel av det nødvendige antall ansatte eller mangelfulle kvalifikasjoner.