Verdipapirer er en integrert del av den moderne finansverdenen. Det er vanskelig å forestille seg modernitet uten dette verktøyet. Men bare å kjøpe og selge dem er langt fra alle. Det er også nødvendig å sikre lagring av verdipapirer.
Generell informasjon
Så hva er dette? Regnskap og deponering av verdipapirer innebærer overføring av arbeid med rettigheter til foretak til depositaren. Samtidig gis retten til å utføre visse handlinger i forhold til det som står på kontoen. Samtidig praktiseres fraværet av individuelle egenskaper for de viktigste verdipapirene og sertifikatene. I utgangspunktet er depositarer designet for å betjene innbyggerne i landet. Selv om tjenestene deres kan brukes av de som ikke har riktig status. Men for dette er det nødvendig at de overholder alle påkrevde lovnormer og rettsakter. Depositaren sikrer sikkerheten og regnskapsføringen av slike eiendeler:
- Den dokumentariske typen som skal være i spesielle institusjoner, så vel som de som det ikke er spesielle krav for gjennomføring av sentralisert lagring;
- Har en ikke-dokumentarisk form;
- Ikke / utslippstype.
Liten digresjon
Mange tror at papirstykker fremdeles brukes (ja, ja, med vannmerker). Nei, de har ikke forsvunnet. Men i de fleste tilfeller brukes databaser for å samhandle med eiendeler. Og all informasjonen om hvem, hva og hvor mye som hører til registreres elektronisk. Men dette betyr ikke at papirer har forsvunnet et sted, og dette er ikke lenger relevant. Bare å snakke om aksjer og obligasjoner, er det mye mer praktisk å lagre dem i elektronisk form. Selv om ingen forbyr å slippe dem på papir. Men hva forblir uendret? I papirform utstedes det nå innskudds-, pantelåns- og sparesertifikater, samt gjeldsbrev.
Hvordan tas det hensyn til eiendeler?
Blant de viktigste tilnærmingene bør fremheves:
- Åpen vei. Det betyr bare å gjøre regnskap for det totale antall utsteders eiendeler av depositaren. Samtidig er ikke individuelle tegn, som serier, tall, kategorier - indikert. Klienten kan gi en ordre bare i forhold til det totale antallet eiendeler som er på hans konto.
- Lukket måte. Dette er et spesielt alternativ for lagring av verdipapirer. Det innebærer ikke bare regnskap for antall eiendeler, men indikerer også deres individuelle (personlige) egenskaper. Dette alternativet lar deg overføre bestillinger angående spesifikke verdipapirer som er plassert på kontoen. Arbeidet utføres bare med de som presenteres i form av en dokumentartype. Kapitalregnskap sørger for registrering av telleren og tilstedeværelsen av tall som lar deg identifisere eier og lagringssted.
- Merket vei. Dette betyr lagring av eiendeler på den personlige kontoen til det utstedende selskapet. I dette tilfellet er verktøyene som brukes delt inn i grupper. Hver av dem inkluderer verdipapirer med tilhørende utstedelsesbetingelser. I dette tilfellet kan innskyteren (klienten) overlate utførelsen av handlinger i forhold til dem med en nøyaktig indikasjon på gruppen eller funksjonene eiendelen tilhører (har). Den markerte metoden innebærer tilstedeværelsen av en depotkatalog, som tar hensyn til alle skiltene som er brukt.
Hvordan utføres lagring?
La oss se fra en litt annen vinkel. I tillegg til fremgangsmåtene beskrevet over, er det også:
- Sikkert lagringsalternativ. I dette tilfellet opprettholder ikke depositaren og innskyteren konstant kommunikasjon.I dette tilfellet utføres bare lagringsfunksjonene for utstederens verdier. Det vil si at verdipapirene bare ligger i safe.
- Et beslektet lagringsalternativ. I dette tilfellet forutsetter depositaren utførelsen av en rekke funksjoner i forhold til sin klient og dens eiendeler. Så han kan varsle om tidspunktet for aksjonærmøtene, varsle om utbetaling av overskudd på eiendeler, kombinere ansvaret til en betalings- eller overføringsagent.
Mer detaljert informasjon er inneholdt i forvaringsavtalen.
Hvordan ser overføringsprosessen ut?
Anta at det er et ønske og mulighet til å bevare og øke kapitalen. For dette ble verdipapirer valgt. Hvordan samarbeide de? Det er i utgangspunktet nødvendig å inngå en kontrakt. Det er mulig å oppbevare verdipapirer i en depot eller bank. Det er sant at i andre tilfelle utføres disse oppgavene av et datterselskap eller hjelpeinstitusjon. Da må du gjøre en avtale. Grunnlaget for dette er instruksjon fra initiativtaker (klient) til å utføre operasjonen. Deretter varsles registraren om kreditering / debitering av verdipapirer til kontoen. Og alt - det nødvendige arbeidet er implementert.
Hva bør tas i betraktning under arbeid?
Levering av tjenester for lagring av verdipapirbevis har sine egne nyanser. Dette er:
- Verdipapirer av dokumentart må oppfylle den russiske føderasjonens normer og krav;
- Depositaren kan overføre eiendeler for regnskap og lagring til en annen enhet med en passende lisens, hvis det er en avtale mellom dem.
- Når en transaksjon utføres, opprettes dokumenter: en minnesrekkefølge (bokføring av verdier) og en handling for overføring og aksept av eiendelen.
Alt dette lages under hensyntagen til behovene til kvalifiserte markedsaktører. Det skal bemerkes noen få punkter som følger av dette:
- Depositaren overfører eiendeler til kundens konto uten problemer hvis han er en kvalifisert investor. Hvis han ikke tilhører denne gruppen, utføres en sjekk for at prosessuelle spørsmål er i samsvar med gjeldende lovgivning.
- Depositaren kan kreditere verdipapirer som var begrenset i omløp til kontiene til nominelle eiere da de ble åpnet av den andre parten. I tillegg kan de overføres til bobestyrer og pantsetter.
Bedrageri og påtale
Sannsynligvis var mange som først møtte alt dette interessert i spørsmålet om det er mulig å organisere lagring av forfalskede verdipapirer. I dette tilfellet bør vi minne om den generelle straffeloven, nemlig artikkel 186. Den sier at fremstilling, lagring, transport og salg av verdipapirer er tiltalt etter loven. Avhengig av omfanget av svindel, kan en person sitte i fengsel i opptil femten år. I tillegg kan det pålegges betydelige bøter på opptil en million rubler. Enig, beløpet er ganske betydelig, og begrepet er stort. Derfor er det bedre å ikke leke med verdipapirer. Hvis det skjedde at de falt i hendene på forfalskninger, må du kontakte advokatbyråene (for etterforskning), den aktuelle tilsynsmyndigheten (for å bekrefte dette og iverksette alle nødvendige tiltak), samt til banken (hvis betaling ble gjort med dens hjelp og gitt ikke mye tid, da kanskje han klarer å blokkere overføringen av penger, noe som i stor grad vil gjøre det lettere å returnere dem).
Endelig instruksjon
Mange tror at det er nok å signere en avtale om lagring av verdipapirer i en bank eller depot, og det er alt - du kan allerede glemme dem. Men dette er en feilslutning. Det er nødvendig å kontinuerlig overvåke situasjonen og situasjonen, ved å holde en hånd på pulsen av hendelser. Ta for eksempel situasjonen med forvaltningsselskaper. Mange tror at det er ganske nok å overføre verdipapirer til en profesjonell. Og alt annet plager dem ikke. Han vil finne ut av det. Men dette er en feil, fordi det er visse lovbestemmelser som selv den beste profesjonelle ikke kan komme seg rundt.For eksempel begynner markedskollapsen. Og du har et presserende behov for å overføre alle aksjer til penger for å kjøpe dem til en billig pris. Men bare tillitsmenn er lovlig begrenset av at de ikke kan bli til mer enn 10% av klientens eiendeler uten hans tillatelse. Det vil si at selv den beste spesialisten i dette tilfellet bare kan bremse tapet av midler i et fallende marked. Og det å be om tillatelse ved hver krasj er for lang og langsomt. Derfor praktiseres ikke dette. Og for å overvåke sin egen situasjon, i det minste å bruke et par timer i uken, bør være uavhengig og regelmessig.