Kas yra naudos gavėjas? Galbūt girdėjote šį žodį naujienose per televiziją ar filmuose. Tačiau pats šis terminas nėra pakankamai populiarus, net atsižvelgiant į ekonomikos, verslo ir verslumo raidos ypatybes, taip pat į interneto erą.
Pabandysime kiek įmanoma atsakyti į klausimą, kas yra naudos gavėjas. Verta pabrėžti kai kurias detales, nes žodis turi keletą reikšmių, todėl kyla tam tikrų sunkumų su jų apibrėžimais, pavyzdžiui, verslo ir teisės srityse.
Terminas
Pats žodis naudos gavėjas turi prancūziškas šaknis (iš. naudos - pajamos, pelnas) ir verčia kaip naudos gavėjas. Gali būti, kad tai taip pat atsirado iš anglų kalbos naudos, kuri verčiama taip: turtai. Bet kokiu atveju kontekstas yra susijęs su pinigų sfera ir vertybėmis.
Apibrėžimas
Plačiąja prasme naudos gavėjas yra asmuo, kuris valdo ir turi naudos iš kokio nors vertingo turto, pavyzdžiui, perduodamas savo turtą naudoti. Vertių pobūdis šiuo atveju gali būti visiškai skirtingas: nekilnojamasis turtas, transportas, vertybiniai popieriai, gamybinės patalpos ir kitas turtas. Paprasčiausias pavyzdys yra buto nuomotojas: labai dažnai žmonės, nuomojantys nekilnojamąjį turtą, yra vadinami nuomininkais. Tai taip pat apima subnuomos sutartį, tai yra nekilnojamojo turto išvežimą, norint jį išnuomoti už didesnę kainą.
Tačiau terminas naudos gavėjas Yra ir kitų taikymo sričių, nes ji naudojama daugelyje sričių, susijusių su teise ir ekonomika. Visų pirma, draudimas, tarpininkavimo paslaugos ir verslas. Tai bus aptarta išsamiau.
Kodėl jūs negalėjote girdėti apie šį terminą
Nepaisant tokių logiškų dalykų kaip interneto plitimas, daugybės skirtingų portalų ir svetainių, skirtų įstatymams, ekonomikai ir verslui, atsiradimas, pats žodis naudos gavėjas retai naudojamas.
Dažniausiai vartojami žodžiai, pavyzdžiui, verslo įkūrėjas, žemės savininkas, savininkas, savininkas, tačiau aprašytas terminas beveik niekada nenaudojamas ir yra labai specializuotas. Priežastis ta, kad šis svetimas žodis yra neįprastas, taip pat turi daugybę sinonimų ir panašių konteksto išraiškų, kurių pavyzdžių galite pamatyti aukščiau.
Platesnis žodžio, kuriam skirtas šis straipsnis, sklaida pasirodė atsiradus federalinio įstatymo, įsigaliojusio 2016 m. Gruodžio 21 d., Redakcijai, įpareigojančiai juridinius asmenis atskleisti informaciją apie naudos gavėjus. Ši naujovė bus aptarta vėliau, išsiaiškinus keletą faktų.
Kas gali būti naudos gavėjas
Gavėjai gali būti tiek juridiniai, tiek fiziniai asmenys. Kaip pavyzdį galima paminėti gamybos patalpų, transporto priemonių ir patalpų, kurias nuomoja ir naudoja įmonės, savininkus.
Tačiau ši terminija vartojama įvairiose srityse: net nepaisant panašios reikšmės, reikšmės gali šiek tiek skirtis, atsižvelgiant į kontekstą, todėl gali kilti nesusipratimų ir sunkumų. Žemiau pateikiami dažniausiai pasitaikantys pavyzdžiai iš įvairių sričių, kur aprašytas terminas yra plačiai vartojamas.
Draudimo bendrovės
Draudimo sektoriuje naudos gavėjas yra asmuo, kuris gali gauti išmoką. Svarbu pažymėti, kad tai nebūtinai yra apdrausto turto savininkas. Pavyzdžiui, gavėjas gali būti bankas.
Jei mes kalbame apie gyvybės draudimą, naudos gavėju gali būti ne tik apdraustasis asmuo, bet ir, pavyzdžiui, sutuoktinis ar įpėdinis.
Skolinimas
Kredito sektoriuje minėtas mechanizmas vadinamas banko garantija. Tai reiškia trišalę sutartį, pagal kurią bankas bus naudos gavėjas ir gaus išmoką iš draudiko (garanto), jei įvyks atitinkamas atvejis su klientu. Ši praktika leidžia sumažinti įvairias rizikas, susijusias su skolos negrąžinimu, susijusius su nelaimingais atsitikimais, ir kitus neigiamus veiksnius, kurie gali turėti įtakos skolininkui.
Apskritai šioje srityje yra daugybė niuansų ir ypatumų, pavyzdžiui, remiantis Civiliniu kodeksu, laiduotojas gali atsisakyti tenkinti gavėjo mokėjimo reikalavimą įstatymų nustatytais atvejais. Pavyzdžiui, tai gali būti akivaizdūs garantijos suteikimo sąlygų pažeidimai, kai kurių dokumentų problemos ir pan.
2001 m. Liepos 7 d. Federalinis įstatymas „Dėl kovos su nusikalstamu būdu gautų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu“ N 115-ФЗ
Šiame norminiame teisės akte ir jo paskutinėse redakcijose yra išlyga, kurios prasmė yra ta, kad juridiniai asmenys privalo pateikti valstybės organams informaciją apie tikruosius savininkus. Net remiantis šio normatyvinio dokumento pavadinimu, galima daryti išvadą, kad pakeitimų tikslas yra neutralizuoti įvairius nusikaltimus ir nusikaltimus.
Pavyzdinį duomenų sąrašą sudaro:
- paso duomenys;
- Adresas
- TIN (jei yra);
- pilietybės informacija, buvimo šalyje teisėtumą patvirtinantis dokumentas (užsieniečiams).
Informacijos apie paramos gavėjus gali prašyti ne tik vyriausybinės agentūros, bet ir bankai bei kredito organizacijos. Tam yra specialios formos ir formos, be to, kai kuriuos duomenis galima nurodyti paprašius papildomų dokumentų ir informacijos.
Juridinių asmenų atsakomybė apima informacijos apie tikruosius savininkus rinkimą ir saugojimą, taip pat gautos informacijos dokumentinius įrodymus. Be to, juridiniai asmenys privalo atnaujinti gautą informaciją apie paramos gavėjus kartą per 12 mėnesių. Informacija saugoma 5 metus nuo jos gavimo.
Duomenys renkami tiriant bendrovės dalyvius, kurie privalo pateikti turimą informaciją. Įgaliotos valstybinės įstaigos ir kredito organizacijos turi teisę gauti tokią informaciją. Dokumentas, kuriame yra tokios informacijos, vadinamas „Gavėjo pažymėjimu“, kuriame yra informacijos apie savininkus.
Atitinkamas formas ir formas, kuriomis nurodomi savininkai, galima rasti įvairiuose šaltiniuose. Be to, jie dažnai pateikiami oficialiose bankų ir kredito įstaigų svetainėse.
Faktinis savininkas
Šis terminas turi tikslesnę reikšmę, kaip jis yra minėtame federaliniame įstatyme ir yra aiškiau apibrėžtas. Mes kalbame apie tokius asmenis, kurie turi realią galią priimti įvairius sprendimus įmonėse per nuosavybės teises į įstatinį kapitalą (daugiau nei 25 proc.). Pagrindinius veiksmus galima atlikti tiek tiesiogiai, tiek per susijusias trečiąsias šalis.
Kaip pavyzdį galime paminėti organizacijų steigėjus, didelių akcijų paketų savininkus (akcinių bendrovių atveju), taip pat dalyvius, turinčius didelę dalį įmonių kapitalo.
Be to, federaliniame įstatyme yra šio termino išaiškinimas naudos gavėjas. Pastarasis reiškia subjektą, kuris gauna pajamas iš bendrovės veiklos.
Taigi juridinio asmens naudos gavėjai yra subjektai, turintys daugiau kaip 25% įmonės turto ir galintys priimti sprendimus, o naudos gavėjai yra asmenys, kurie gauna pelną iš įmonės veiklos, pavyzdžiui, remdamiesi įvairiais susitarimais, komisijomis ir pan.
Pagrindinis naudos gavėjas
Šis terminas reiškia tik individą. Tai tikrasis bet kurios įmonės savininkas. Jei nesigilinate į sudėtingas konstrukcijas ir teisines sąvokas, bet pateikiate trumpą aprašymą, galite naudoti paprasčiausią pavyzdį.Pavyzdžiui, yra ribotos atsakomybės įmonė, uždirbanti pelną dėl to, kad yra kitos organizacijos įkūrėja. Savo ruožtu didžiausias naudos gavėjas bus pirmosios įmonės savininkas, nes ji gali gauti naudos iš kelių įmonių veiklos.
Taigi šis apibrėžimas apibūdina asmenį, kuris daro didžiausią įtaką ir didžiausią dalį tarp organizacijos dalyvių.
Teisės
Jei naudos gavėjus laikysime steigėjais, dalyviais ir akcininkais, tada galimybės bus gana standartinės. Tai apima tokias galimybes kaip jūsų turto valdymas, organizacijos vadovybės darbo kontrolė, dalyvavimas susirinkimuose, sprendimų priėmimas pagal jūsų akcijas, pelno gavimas, dividendai. Labai svarbu dokumentuoti veiklą ir sudaryti sutartis, susijusias su turto ar vertybinių popierių valdymu.
Santrauka
Taigi mes atsakėme į klausimą, kas yra naudos gavėjas. Bendrąja prasme tai yra asmuo, turintis bet kokius pajamų šaltinius, kurie gali būti vaizduojami visiškai skirtingomis formomis: vertybiniais popieriais, nekilnojamuoju turtu, įvairiais gamybos pajėgumais ir pan.
Apibendrinant galime daryti išvadą, kad naujausi federalinio įstatymo pakeitimai įpareigoja juridinius asmenis atskleisti naudos gavėjus. Pastarieji, savo ruožtu, privalo pateikti reikiamą informaciją. Be to, duomenis gali rinkti įvairios bankų įstaigos ir kredito organizacijos.
Šie teisės aktai gali ne tik padėti užkirsti kelią nusikaltimams, bet ir apsaugoti pačius naudos gavėjus, nes jie apima sutarčių ir operacijų fiksavimą, kuris gali tapti savininkų ir steigėjų teisių apsaugos ramsčiu.
Be to, minėtame federaliniame įstatyme yra tiksliausias teisinis apibrėžimas, kas yra naudos gavėjas.
Svarbu pažymėti, kad straipsnis yra tik informacinio ir tiriamojo pobūdžio: aukščiau pateikta informacija gali būti pakeista laikantis galiojančių įstatymų ir būsimų pakeitimų.
Jei skaitytojui reikia daugiau duomenų, tuomet geriau savarankiškai išstudijuoti straipsnyje nurodytą federalinį įstatymą arba kreiptis į kvalifikuotus teisininkus.