Bankų sektoriuje yra nemažai terminų, kurie iš pirmo žvilgsnio atrodo gana sudėtingi. Tačiau jei pažvelgsite, tai šie terminai slepia gana paprastas sąvokas. Daugelis, išgirdę žodį „akredityvas“, mano, kad tai kažkas nesuprantama ir sudėtinga. Šiame straipsnyje pabandysime išsiaiškinti, kas tai yra ir kokiais atvejais jis yra taikomas.
Sąvokos apibrėžimas ir esmė
Akredityvas laikomas patikimiausiu ir prieinamiausiu būdu apsaugoti asmenį ar organizaciją nuo rizikos, kylančios atliekant išankstinį mokėjimą už operaciją. Taip pat akredityvas suteikia galimybę gauti tam tikras garantijas dirbant su naujais tiekėjais. Akredityvas yra būtinas asmenims, sudarant turto pardavimo sandorį.
Taigi akredityvas yra sąskaita, specialiai atidaryta bankininkystės organizacijoje, kad rezervuotų sumą tam tikram laikotarpiui (pavyzdžiui, operacijos sudarymo laikui). Tuo metu, kai dalyviai įvykdo sandorio sąlygas, bankas prisiima įsipareigojimą sumokėti reikalaujamą sumą vienai iš šalių.
Banko akredityvas
Pirmiau nurodytu atveju bankas veikia kaip tarpininkas ir garantas. Jis yra atsakingas už sąskaitoje įmokėtų lėšų mokėjimą. Tokia finansinė schema tikrai yra naudinga ir patikima tiek tiekėjui, tiek gavėjui.
Bankas veikia kaip tam tikras draudikas ir prisiima atsakomybę už lėšų išmokėjimą sutarties sąlygomis. Tai tampa naudinga tiek tiekėjui, tiek gavėjui. Pirmasis tvirtai žino, kad gaus mokėjimą už pristatytas prekes, o antrasis yra tikras, kad mokės laiku. Be to, akredityvo tarifai asmenims ir organizacijoms yra beveik vienodi.
Be to, toks saugus atsiskaitymo būdas garantuoja abiem šalims jų įsipareigojimų vykdymą, o tai leidžia pagreitinti pardavimo procesą.
Banko tarpininkavimo žingsniai
Operacija naudojant akredityvą reiškia šią veiksmų seką:
Sudaroma sutartis tarp sandorio šalių, kurioje nurodomos visos sąlygos, kuriomis bus atliekamas skaičiavimas, įskaitant akredityvą.
Pirkimu besidominti šalis turi susisiekti su pasirinktu banku, kad surašytų sąskaitą ir įneštų sutartyje sutartą pinigų sumą, kuri yra rezervuojama nurodytam laikotarpiui.
Kita sandorio pusė suteikia bankui reikiamą vertybinių popierių paketą.
Atidaręs akredityvą, bankas apie tai informuoja pardavėjo banką (patariamąjį banką).
Patariantis bankas tiekėjui praneša apie akredityvo atidarymą.
Tiekėjas perduoda prekes gavėjui ir perduoda juos išdavusiam bankui visus reikalingus dokumentus sutarties patvirtinimui patvirtinti.
Visus pateiktus dokumentus patikrina konsultuojantis bankas.
Remiantis sutartimi, lėšos į pardavėjo sąskaitą pervedamos juos išleidusiame banke, kuriame buvo atidarytas akredityvas.
Kredito sutarties raštas ir mokėjimas
Sutartis yra dokumentas, kuriame išdėstomi visi sandorio šalių santykiai ir informacija, reikalinga sėkmingai jį sudaryti. Privalomos sutarties sąlygos yra:
1. Visa informacija apie abi sandorio šalis.
2. Sandorio sudarymo forma.
3. Suma, kuri bus rezervuota tolesniam pervedimui pardavėjui.
4. Sąlygos, kuriomis bus įvykdytos sandorio sąlygos.
5.Komisijos dydis.
6. Mokėjimo seka.
7. Išlygos, numatančios vienos iš šalių susitarimo sąlygų nesilaikymą.
8. Sandorio dalyvių pareigos ir teisės.
Pažymėtina, kad tokias finansines operacijas gali atlikti ne tik juridiniai asmenys, bet ir fiziniai asmenys, o asmens akredityvo išdavimo veiksmų seka nesikeičia.
Kuriu atveju tarp operacijos dalyvių atliekamas pinigų pervedimas?
Rezervuotų lėšų pervedimas atliekamas tik įrodžius visų būtinų sutarties sąlygų įvykdymą. T. y., Pinigai pardavėjui pervedami tik po to, kai prekės buvo pristatytos pirkėjui, ir juos išdavusiam bankui buvo pateikti dokumentai, kurie tai patvirtina. Jei sutarties sąlygos nebuvo įvykdytos ar buvo pažeistos, pirkėjas įgaliojamas susitarti dėl prekių grąžinimo tiekėjui ir nemokėti už tai. Pati sąskaita atidaroma pirkėjo sąskaita arba paskola.
Akredityvo atidarymo procesas bankininkystės organizacijoje
Pavyzdžiui, norint įvykdyti aptariamą operaciją bankų organizacijoje, pavyzdžiui, norint atidaryti akredityvą asmenims, turintiems „VTB 24“, turite užpildyti banko formos ataskaitą su šia informacija:
1. Informacija apie sutartį (sudarymo data, numeris).
2. Informacija apie tiekėją, įskaitant informaciją.
3. Lėšų mokėjimo forma.
4. Informacija apie prekes, kurios turi būti pateiktos pirkėjui.
5. Informacija apie patariamąjį banką.
6. Dokumentai, kuriuos reikės pateikti norint pervesti lėšas tiekėjui.
Nesvarbu, ar pasirenkate šį banką, ar norite atidaryti akredityvą „Sberbank“ privatiems asmenims, verta patikrinti palūkanas tiesiai banko skyriuje ar svetainėje.
Akredityvų rūšys
Yra keli akredityvų tipai, priklausomai nuo sandorio šalių valdžios ir banko:
1. Galima atšaukti. Tokio tipo akredityvas bankas turi teisę panaikinti sąskaitą pirkėjo prašymo pagrindu apie tai nepranešęs pardavėjui. Šio tipo sąskaitos nėra populiarios, nes trūksta garantijų iš pardavėjo.
2. Neatšaukiamas. Labiausiai paplitusi asmenų akredityvų rūšis VTB. Neįmanoma atsiimti lėšų. Tai yra, įvykdžius sandorio sąlygas, lėšos bus garantuotai pervestos į tiekėjo sąskaitą.
3. Patvirtinta. Tokiu atveju bankas perves pinigus pardavėjui, net jei pirkėjo sąskaitoje nėra lėšų. Tačiau ši galimybė yra rizikinga bankų organizacijai, todėl jai taikomas gana didelis komisinis atlyginimas.
4. Rezervas. Sąskaitą atidarantis bankas suteikia pardavėjui oficialų rašytinį įsipareigojimą, kad mokėjimai bus atlikti net tada, kai pirkėjas neįvykdys sutartyje nurodytų sąlygų. Ši rūšis garantuoja mokėjimą tiekėjui.
5. Atsisukimas. Jis atidaromas tik už dalį sutartos sumos. Įvykdžius įsipareigojimus, ji papildoma likusia sumos dalimi. Paprastai jis naudojamas tais atvejais, kai prekės pristatomos pagal tam tikrą grafiką.
6. Apskritimas. Leidžia jums gauti pinigus bet kuriame patariamojo banko skyriuje.
7. Su raudona išlyga. Emitentas sutinka, kad pinigai būtų perduoti pardavėjui, dar prieš patvirtinant įvykdytas sutarties sąlygas.
Asmenų akredityvai
Akredityvus galima naudoti ne tik santykiuose su prekėmis ir pinigais, bet ir asmenų darbe. Atliekamų operacijų esmė nesikeičia, o sąskaita yra garantas įsipareigojimų įvykdymui. Asmenų akredityvas naudojamas apsisaugoti nuo nesąžiningų schemų, taip pat atliekant operacijas su nekilnojamuoju turtu.
Akredityvo analogas gali būti banko langelio, kuriame pinigai gali būti laikomi iki operacijos pabaigos, atidarymas. Tai atsitinka taip:
1. Dalyvaujant gavėjui, lėšos pervedamos į kamerą.
2. Patikrinama įnešta suma.
3. Yra prekių pristatymas ar turto pirkimas.
4. Bankui pateikiami dokumentai, patvirtinantys sutartinių įsipareigojimų vykdymą.
5. Pardavėjas gauna pinigus iš kameros.
Operacijos naudojant ląstelę paprastai užima daugiau laiko, todėl verslumo veikla užsiimantys žmonės renkasi akredityvą, nepaisant to, kad akredityvas kainuoja asmenims.
Atsiliepimai
Akredityvas yra patogi forma užtikrinant finansinių sandorių įvykdymą tarp dviejų sandorio šalių. Verslumo veikloje tokio tipo sąskaitos naudojamos visur. Tačiau jis nėra toks paplitęs tarp asmenų, nors tokios didelės finansinės organizacijos kaip „Sberbank“ visais būdais reklamuoja ir palaiko asmenų akredityvus. Šioje srityje apžvalgų praktiškai nėra, nes sudarant pirkimo-pardavimo sutartį dažniau naudojama banko kamera. Tačiau visos pastabos rodo besąlyginį šio skaičiavimo metodo patikimumą. VTB akredityvai taip pat vyksta fiziniams ir juridiniams asmenims ir, kaip žinoma iš informacinių šaltinių, VTB24 ir „Sberbank“ yra finansinės organizacijos, turinčios aukščiausią pasitikėjimą tarp įvairių piliečių grupių.
Akredityvo pranašumai ir trūkumai visoms asmenų grupėms
Apibendrindami visas pateiktas apžvalgas, galime išskirti šiuos akredityvų pranašumus:
1. Įpareigojimų pagal sutartį vykdymo stebėjimas teisiniu požiūriu (bankas neužsiims abejotinomis operacijomis, viskas yra patikrinta).
2. Tiekėjo rizika yra minimali, iš tikrųjų jam garantuojama, kad jis gaus pinigus.
3. Akredityvas asmenims ar organizacijoms garantuoja, kad tiekėjas laiku įvykdys įsipareigojimus.
4. Skirtingai nuo įprasto skolinimo, šiuo atveju yra galimybė sutaupyti mokant palūkanas.
Tačiau yra keli akredityvų trūkumai, būtent:
1. Nepateikę dokumentų, būtinų įsipareigojimų pagal sutartį įvykdymui patvirtinti, lėšos tiekėjui nebus pervestos.
2. Dėl didelės dokumentų apimties operacija gali būti gana ilga.
3. Akredityvo sandoriai gali būti apriboti įstatymais.
4. Komisiniai už paslaugas asmenims pagal akredityvus yra gana dideli. Tas pats pasakytina ir apie juridinį asmenį.