Avere un conto in contanti è un piacere per tutti, specialmente per un uomo d'affari. Come dimostra la pratica, quasi nessun imprenditore lavora senza creare un "botteghino nero". E qui non è nemmeno che paga uno stipendio "grigio" aggirando il servizio fiscale.
Perché è necessario incassare?
Tranne in questo caso, prelievo di contanti (Articolo del codice penale della Federazione Russa 198) utilizzato attivamente per dare tangenti funzionari per risolvere eventuali problemi o per la loro inazione. Esistono operazioni aziendali che sono molto più facili, più semplici ed economiche da effettuare in contanti senza documenti. Ad esempio, la necessità di vari costi di non produzione, che sono difficili da considerare quando si tassano i profitti. Inoltre, uno dei gestori di società che sono controparti può semplicemente rubare ai loro proprietari. In altre parole, ottengono contraccolpi dalle transazioni in contanti. Dai conti di regolamento o tramite la cassa, tali spese non possono essere pagate.
Perché l'incasso è così popolare?
È per questo motivo che oggi ci sono parecchie opportunità di utilizzare denaro contante, oltre a un ampio segmento di questo mercato "nero". La Banca di Russia seleziona periodicamente le licenze da quelle banche attraverso le quali viene prelevato denaro contante (articolo del codice penale della Federazione Russa) da una carta cliente. Gli uffici pubblicitari che contribuiscono a questo, lampeggiano assolutamente ovunque. Ma le grandi aziende preferiscono non lavorare con gli intermediari e soddisfare le loro esigenze con il prelievo di contante senza conto da soli.
Esistono metodi di incassi legali?
Nonostante il fatto che queste azioni siano soppresse dalla legge, ci sono ancora metodi legali per prelevare denaro contante. Uno di questi è ottenere fondi attraverso singoli imprenditori. Il fatto è che per incassare denaro (articolo del codice penale della Federazione Russa), il singolo imprenditore si assume la responsabilità, dal momento che ha il diritto di ritirarsi dal suo fatturato e spendere quanto gli piace. Questo perché i suoi beni imprenditoriali non sono in alcun modo garantiti formalmente per uso personale.
Come funziona il circuito?
Il prelievo di contante (articolo del codice penale della Federazione Russa 198) viene effettuato come segue. La società o il loro gruppo sono correttamente introdotti nelle attività economiche dell'organizzazione. Ciò è necessario per condurre attività reali e ricevere entrate da essa, e per le aziende questa è una spesa. Questo schema è standard e si chiama outsourcing. Implica il trasferimento di alcune funzioni dell'azienda a un altro esecutore.
A seconda del tipo di azienda che viene svolta l'attività, viene scelto il regime fiscale più ottimale per un imprenditore amichevole. Pertanto, se un imprenditore vuole lavorare con l'IVA o un fatturato elevato, allora è più adatto sistema fiscale generale. In altri casi, un regime speciale sarà molto utile. Ad esempio, un sistema fiscale semplificato con un oggetto "reddito", se non ci sono grandi spese pianificate nell'attività di PI, o con un oggetto "reddito meno spese", se la regione assume un'aliquota fiscale preferenziale singola, oppure l'attività verrà svolta con spese elevate. Inoltre, sarà utile l'opzione di utilizzare UTII.
Naturalmente, ciò sarà rilevante per quegli imprenditori che svolgono attività non fittizie, poiché spenderanno soldi e pagheranno le tasse. Questo è tutto diversamente chiamato il costo dell'incasso.
Ad esempio, se si utilizza un sistema fiscale semplificato con l'oggetto "reddito", la perdita non sarà superiore al 10%, compresi i premi assicurativi e le commissioni bancarie. Il resto dell'importo sarà l'utile netto del singolo imprenditore, che può essere incassato abbastanza legalmente per usarlo per le tue esigenze e non dovrai renderlo conto. Ma solo come un individuo ordinario, non un imprenditore. Inoltre, puoi donare fondi a un'altra persona che non sarà tassata.
Prestiti e prelievi di contanti per il rapporto
Il più semplice dei metodi assolutamente legali che prevedono il prelievo di contante per le persone (articolo del codice penale della Federazione Russa 198) è la concessione di prestiti a persone fisiche e l'emissione di importi per la segnalazione. Lo svantaggio è che nel primo caso, significa il rimborso di fondi, e nel secondo - la fornitura di un rapporto. Oppure restituisci l'importo. Ma solo in tali condizioni, questi metodi di incasso saranno legali.
Inoltre, in casi generali, questi prestiti o per i fondi della relazione non saranno presi in considerazione durante la preparazione della relazione fiscale.
Come viene emesso il prelievo?
Di norma, prelievi di contanti garanzia in contanti. O incassare denaro (articolo del codice penale della Federazione Russa 198) può essere effettuato utilizzando un bancomat da una carta bancaria aziendale. Il limite dell'importo per il quale è necessario segnalare è indicato nel regolamento sui principi contabili. Inoltre, il responsabile della società deve approvare il regolamento che disciplina la fornitura di fondi responsabili, nonché stabilire a chi possono essere emessi, lo scopo della fornitura e i tempi della segnalazione o della restituzione dell'importo non speso.
Quando si verifica un tale incasso di fondi (articolo del codice penale della Federazione Russa), un determinato importo viene addebitato sul conto bancario dell'organizzazione. Pertanto, questi fondi devono essere segnalati. Cioè, è necessario fornire vari documenti che confermano i costi o restituire i soldi entro pochi giorni dopo la scadenza del periodo per il quale sono stati forniti.
Per quanto tempo saranno forniti i fondi - è deciso dal capo, che firma il regolamento o l'atto locale. In ogni caso, i termini dovrebbero essere reali, ad esempio, non più di un anno.
Quale altra variante di questo schema esiste?
In questo caso, è ancora possibile fornire un prestito a un individuo da una banca partner della società. In accordo con quest'ultimo, il dipendente memorizza nella cache i fondi (articolo del codice penale della Federazione Russa) dell'organizzazione organizzando un grande prestito, in cui il datore di lavoro è la fideiussione. Inutile dire che il prestito non viene semplicemente ripagato ulteriormente? Si scopre che il datore di lavoro deve pagare per il dipendente. Quindi l'intero importo pagato viene restituito alla banca insieme agli interessi e l'organizzazione riceve denaro contante attraverso lo stesso individuo. Si scopre che c'è un credito dal dipendente alla società. Di norma, una persona che non ne è nemmeno a conoscenza funge da dipendente, ovvero viene emesso un prestito per un passaporto falso. In ogni caso, questo schema può essere utilizzato solo una volta, poiché con il suo uso costante è possibile attirare l'attenzione delle forze dell'ordine. Pertanto, questo metodo è altamente raccomandato.
Prelievo di contanti (articolo del codice penale della Federazione Russa) utilizzando un contratto di diritto civile
Un modo assolutamente legale sarebbe quello di pagare alle persone qualsiasi reddito. Ma quando si utilizza questo metodo, dovrai spendere soldi in tasse e incassare in contanti (articolo del codice penale della Federazione Russa). Il regime fa sì che il denaro spenda in modo dignitoso, poiché l'ammontare delle tasse dipenderà dai tipi di reddito e difficilmente sarà piccolo.
In questo caso, l'opzione ideale sarebbe quella di utilizzare tali pagamenti che non sono soggetti a premi assicurativi, che possono essere inclusi nelle spese fiscali della società, ma in modo che non siano soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche. Ma trovare un tale pagamento, e persino usarlo a volte, è abbastanza difficile.
Trasferimento a un individuo per cospirazione
Per le persone fisiche, il prelievo di contante (articolo del codice penale della Federazione Russa) viene effettuato come segue. Viene concluso un accordo tra una persona e un'azienda sulla vendita di immobili. Successivamente, il denaro viene trasferito alla persona. Secondo l'accordo, la società trasferisce denaro. Per il motivo che solo un accordo viene concluso previo accordo, i fondi non vengono emessi a un individuo in relazione ad alcun obbligo di proprietà. In altre parole, non si tratta di entrate e non di prestiti. In definitiva, le parti potrebbero invalidare la transazione. Il proprietario sarà obbligato a restituire i soldi, ma solo quando li trasferirà dipende solo dall'accordo delle parti.
Con questo scenario, si può dire che il trasferimento d'imposta sul reddito delle persone fisiche non è tassabile, che non sono necessari premi assicurativi e che la società non ha spese fiscali. Inoltre, se i fondi di una persona non vengono restituiti in tempo e lo statuto delle limitazioni è scaduto, sorgeranno spese fiscali. Ma di nuovo, apparirà l'imposta sul reddito delle persone fisiche.
A cosa servono gli schemi di incassi illegali?
Come dimostra la pratica, molti casi vanno ai tribunali collegati a un crimine come l'incasso di fondi (articolo del codice penale della Federazione Russa) attraverso società di un giorno. Questo è illegale La società paga per tale società tutti i servizi. Alla fine, riceve non solo denaro non contabilizzato, ma elude anche il pagamento delle tasse.
Naturalmente, un tale regime è molto inaffidabile e molto spesso striscia durante un controllo fiscale. L'uso dei dati da parte di metodi illegali che i truffatori stanno cercando di nascondere. Ad esempio, questo viene fatto utilizzando le banconote. Anche questo è illegale ed è impossibile utilizzare tale schema nella pratica.
Il prelievo di contanti (articolo del codice penale della Federazione Russa, fino a 15 anni) viene effettuato in questo caso secondo il seguente schema. Una società che deve ricevere trasferimenti in contanti dell'importo necessario per acquistare una cambiale alla banca. Sulla cambiale, l'acquirente mette la firma e il sigillo della testa e viene trasferito senza emettere documenti al soggetto o all'imprenditore che incasserà. Verrà con lui in banca e riceverà contanti, che darà alla persona che ha organizzato il programma.
Incassare tramite intermediari
Il prelievo di contante (articolo del codice penale della Federazione Russa, fino a 15 anni) attraverso un intermediario può costare una perdita del 4-5%. Il cliente che utilizza l'intermediario è raramente preoccupato dell'esatto metodo di incasso. È importante per lui solo che il denaro venga trasferito non in contanti per uno dei motivi specifici al fine di includere tale pagamento nella voce di spesa. Lo stesso giorno sarà possibile venire all'ufficio dell'intermediario e ricevere denaro contante.
In che modo le aziende di un giorno incassano i contanti?
Trasferiscono fondi sul conto bancario dal cliente e incassano per il pagamento di stipendi o per esigenze familiari. Inoltre, un motivo molto popolare è l'acquisto di prodotti agricoli e l'acquisto di titoli. È chiaro che il denaro viene dato al cliente (nessuna commissione) e non speso per questi motivi.
Anche l'uso di banconote, sopra descritto, ha trovato ampia applicazione. Con i fondi trasferiti dal cliente, l'impiegato acquista una cambiale presso la banca, appone il sigillo e la firma sulla banca e la consegna al cliente invece di prelevare contanti. Inoltre, il cliente non ha bisogno di incassare questa fattura come individuo. Ma ora le banche sono diventate più intelligenti e emettono cambiali con una scadenza minima di 30 giorni. Ciò complica notevolmente il processo di incasso.Ma ciò non impedisce di presentarlo alla scadenza.
Esiste un altro tipo di tale schema. Il cassiere redige diverse carte bancarie presso la banca utilizzando passaporti rubati o falsi, presumibilmente per i suoi dipendenti, e trasferisce loro i salari. L'incasso delle carte viene effettuato presso gli sportelli automatici. Ma c'è un inconveniente. Le banche che emettono carte possono stabilire una commissione elevata per incassare fondi trasferiti tramite bonifico bancario.
Una banca può essere in condivisione?
Gli intermediari che incassano che pubblicizzano ampiamente i propri servizi hanno preso il loro nome proprio perché sono principalmente associati alla banca, ovvero gli danno una parte delle loro entrate. Inoltre, alcune banche e loro stessi hanno imprese di un giorno, alle quali possono essere ammessi solo i clienti critici. In tale situazione, il cliente deve solo trasferire l'ordine di pagamento in contanti alla banca per ricevere immediatamente denaro in una stanza separata. Come dimostra la pratica, ciò avviene di solito nelle piccole banche, le cui attività sono mirate proprio a questo. Le grandi banche non sono interessate a tali sistemi.
Principalmente le persone più vicine al management sono impegnate a incassare. Se non è condiviso, adotterà sicuramente misure per sopprimere gli affari illegali di qualcun altro, poiché in questo caso una licenza può essere revocata dalla banca. Tutti i dipendenti delle banche sono tenuti a ricevere una formazione per rilevare segni di attività finanziaria illegale. E in questo caso, prima o poi, presterà attenzione un'organizzazione il cui rifornimento del conto viene effettuato solo tramite bonifico bancario e che i fondi vengono prelevati in contanti. I sospetti possono anche risiedere nel fatto che l'operazione di un giorno ha molti pagamenti con lo stesso importo, circa l'incasso di cui le banche devono necessariamente riferire come un'operazione sospetta.
Come dimostra la pratica, l'incasso può essere gestito da parenti di uno dei gestori delle banche che danno una certa percentuale al capo. Molto spesso questi non sono gli stessi impiegati della banca. Queste persone vengono chiamate cassieri che acquistano diverse aziende di un giorno, aprono diversi conti bancari per loro e ricevono una procura dal direttore della società di un giorno per ricevere denaro.
Meno spesso, non c'è banca dietro l'intermediario. In alcuni casi, le aziende con un grande fatturato al dettaglio partecipano a programmi di raccolta illegale. Di norma, hanno la capacità di non rendere conto ufficialmente di alcuni dei loro profitti. Invece, viene venduto ai clienti attraverso un'azienda di un giorno sotto controllo.
Perché altrimenti hai bisogno di incassare?
Generalmente generalmente non contabilizzati flusso di cassa raramente causa problemi. Il problema maggiore si verifica quando, quando ordinano denaro dalla cassiera, saranno nel campo di vista delle forze dell'ordine. Un cassiere può essere sorpreso a visitare una banca, quindi la società rimarrà senza soldi.
Esiste anche il rischio che la società sia coperta. Ma, di regola, molte persone sanno già fino a una settimana quando vale la pena lasciare l'azienda e avvertire gli intermediari in anticipo. A proposito, vale la pena dire che di solito un'operazione di un giorno non dura più di un anno.
Se la polizia ha preso atto dei rappresentanti dell'azienda cliente durante il trasferimento di fondi, le forze dell'ordine devono dimostrare che tale importo non è altro che la proprietà dell'organizzazione e non il suo rappresentante specifico. Inoltre, questo importo dovrebbe essere qualificato, ad esempio, come uno stipendio o entrate non contabilizzate. Questo è abbastanza difficile, perché se si tratta di entrate, al momento non dovrebbe essere indicato nella dichiarazione e, se è uno stipendio, il giorno di pagamento non è ancora arrivato.
Per questo motivo, di solito vanno dall'opposto. Se la polizia dispone di informazioni secondo cui l'organizzazione utilizza gli uffici di riscossione, le forze dell'ordine e le autorità fiscali effettuano un controllo congiunto e ricercano denaro senza conto.
Successivamente, le tasse vengono addebitate e l'ufficio del procuratore avvia un procedimento penale ai sensi dell'articolo per mancato pagamento delle imposte (può essere prevista la reclusione, il termine dipende da una serie di fattori e viene utilizzata una vasta gamma di ammende). Cioè, al fine di imporre una punizione, è più importante non il fatto stesso della presenza di incassi, ma l'illegalità degli obiettivi e delle conseguenze di questa operazione.
