Malo ljudi zna da prilikom kupovine kuće postoji prilika da se povrati dio ukupne vrijednosti imovine. Kako ispravno sastaviti, koje dokumente prikupiti, kako će se vratiti sredstva - sva ova pitanja zanimaju mnoge.
Ako ste državljanin Ruske Federacije, službeno zaposleni, godišnje redovito plaćate porez na dohodak u korist države, tada imate pravo na odbitak poreza za stan kad ga kupite ili gradite kuću. Možete dobiti i naknadu za kamate plaćene upotrebom hipotekarnih sredstava.
Slična su prava ugrađena u zakon i sadržana su u 220. članku Poreznog zakonika Ruske Federacije, a mi ćemo analizirati detaljnije informacije u našem članku. U ovom ćemo članku reći o svim suptilnostima koje prate dizajn, uzimajući u obzir sve promjene koje su se dogodile posljednjih godina. Pokušat ćemo detaljno analizirati kome, kada i u kojem iznosu se plaća sličan porezni odbitak za stan kad ga kupite.
Kome to pravo pripada?
Građani najčešće postavljaju odvjetnicima pitanja o tome tko može podnijeti zahtjev za odbitak, kao i koliko puta se može izdati nakon kupnje životnog prostora.
Pogledajmo koje su se promjene dogodile u poreznim odbitcima prilikom kupnje stana.
Dakle, pravo na odbitak utvrđeno zakonom dodijeljeno je svim građanima Ruske Federacije koji su službeno zaposleni i koji samostalno ili uz pomoć poslodavca ostvaruju odbitke mjesečnog poreza na dohodak od 13% primljenog kao rezultat radne aktivnosti. Upravo u tom iznosu čovjek može vratiti sredstva koja su utrošena za kupnju nekretnina. Kako podnijeti zahtjev za odbitak poreza prilikom kupovine stana za umirovljenike? O tome kasnije.
Preciznije, porezni odbitak stečene imovine dospijeva u slijedećim slučajevima:
1. Izravna kupovina kuće, uključujući apartmane, sobe u stanu ili spavaonici, kod kuće.
2. Samostalna gradnja privatne kuće.
3. Svi troškovi koji su nastali tijekom popravka ili uređenja novog kućišta. Ali važno je uzeti u obzir sljedeće: sve primitke morate čuvati, što će vam poslužiti kao potvrda troškova.
4. Nabava stanovanja u hipoteci. Građanin ima pravo vratiti dio novca koji je utrošen na kamate na korištenje hipotekarnih sredstava.
Tko ne može dobiti porezni odbitak za stan?
Dio novca utrošenog na kupovinu stambene nekretnine neće biti moguće vratiti u sljedećim slučajevima:
1. Ako je stan kupljen prije početka 2014. godine i ako ste već iskoristili pravo na primanje odbitka za ovaj stan.
2. Ako su prostorije stečene nakon početka 2014., ali je porezni limit već iscrpljen.
3. Ako je imanje kupljeno od bliskog rođaka (oca, majke, sina, kćeri, sestre, brata).
4. Ako je građanin zaposlen, ali ne i službeno. U ovom slučaju, on ne plaća porez na dohodak i, prema tome, nema pravo na primanje ove pogodnosti.
5. Ako je poslodavac sudjelovao u kupnji stambenih nekretnina, na primjer, ako je organizacija u kojoj ste zaposleni preuzela plaćanje dijela troškova stanovanja koje kupite.
6. Ako su stambene nekretnine kupljene korištenjem različitih državnih programa ili subvencija, na primjer, ako je prikupljen majčinski kapital.
Koliko često mogu dobiti odbitak poreza za stan?
Postoje dva moguća odgovora na ovo pitanje:
- Ako ste kupili stambenu nekretninu prije 2014. godine, pravo na korištenje poreznog odbitka prilikom kupnje stana (primjerak dokumenta predstavljen je u nastavku) dodjeljuje se samo jednom. U ovom slučaju nije važno koliko je potrošeno za kupnju stanova. Na primjer, ako je stambena nekretnina kupljena za pola milijuna rubalja, tada je maksimalni iznos koji podnositelj zahtjeva može izračunati 13 posto potrošenog novca, odnosno šezdeset i pet tisuća rubalja. Nisu dostupne druge mogućnosti.
- Ako su stambene nekretnine stečene nakon 2014. godine, tada će građanin moći očekivati povrat novca nekoliko puta, sve dok u ukupnom iznosu odbitka poreza za stan ne stanu 260 tisuća rubalja. Taj je iznos naznačen, jer predstavlja 13% maksimalnog iznosa koji je jednak 2 milijuna rubalja. Taj iznos u skladu sa zakonom podliježe poreznom odbitku.
Koliko se refundira u sklopu odbitka?
Dakle, koliki se iznos može zatražiti ako je stan ili drugi stambeni prostor kupljen nakon početka 2014. godine.
Maksimalni limit za povrat poreza na kupnju stambenih nekretnina postavljen je na 2 milijuna rubalja. To znači da tijekom života građanin može računati na povrat u iznosu od 13% iznosa utvrđenog Poreznim zakonikom, to je 260 tisuća rubalja i više.
Za svaku proteklu godinu potrebno je vratiti iznos jednak porezu na dohodak koji ste platili vi ili vaš poslodavac. Važno je da ako iznos poreza za izvještajnu godinu bude manji od 260 tisuća rubalja, tada saldo neće izgorjeti. To jest, možete podnijeti zahtjev za odbitak poreza dva puta i tri puta, sve dok ukupni iznos primljenih sredstava ne dosegne traženu ocjenu.
Treba imati na umu da je podnošenje iznosa dobiti i gubitka od 3 NDFL (porezni odbitak za kupnju stana potreban) moguće samo za tekuću godinu ili za prethodne tri godine. Razmotrit ćemo ovu nijansu malo u nastavku. I za početak, do kraja ćemo ga shvatiti po veličini iznosa porezne naknade koja dospijeva prilikom kupnje stambenih nekretnina. Razmotrimo nekoliko privatnih primjera. Oba primjera u nastavku odnose se na kupnju nekretnina nakon početka 2014. godine.
Primjer 1
Pretpostavimo da je u 2015. kupljen stan, njegova cijena iznosila je 2,5 milijuna rubalja. Tijekom svega toga kupac je službeno radio, a njegova plaća bila je šezdeset tisuća rubalja mjesečno. Iz toga proizlazi da početkom sljedeće godine, odnosno 2016. godine, ima pravo obratiti se poreznom uredu u mjestu prebivališta i popuniti porezni odbitak prilikom kupnje stana. Maksimalni iznos na koji možete računati, u ovom će slučaju biti 13% od dva milijuna koja je utvrdila država, to je 260 tisuća rubalja.
Lako je izračunati da će ukupni iznos poreza koji je plaćen tijekom prošle godine iznositi 13% godišnjeg dohotka, odnosno 60.000 * 12 * 0,13 = 93.600 rubalja. To je taj iznos, u iznosu od 93.600 rubalja, za povrat za prošlu 2016. godinu. Preostali dio iznosa može se na zahtjev kupca vratiti u narednim godinama, ukoliko i njegovo zaposlenje ostane službeno.
Pretpostavimo da je 2016. kupac stanovanja službeno radio samo tri mjeseca, a njegova plaća bila je jednaka 20 tisuća rubalja. To znači da ćete na kraju 2016. moći podnijeti zahtjev za odbitak poreza po godini kupnje stana u iznosu od 7,8 tisuća rubalja, od 20 000 * 3 * 0,13 = 7800.
Primjer 2
Pretpostavimo da je stan kupljen za milijun dvjesto tisuća rubalja. Tada će iznos koji se plaća tijekom pripreme odbitka poreza biti 156 tisuća rubalja. To je točno 13% od 1,2 milijuna rubalja.Međutim, ako je kasnije nabavljen drugi stan, na primjer, vrijedan 2,5 milijuna rubalja, kupac će moći vratiti još 104 tisuće rubalja, što je 13% od preostalih 80 tisuća rubalja.
Koje dokumente za porezni odbitak stana treba prikupiti?
dokumenti
Da bi se povratio porez za kupnju stana, prije svega treba podnijeti zahtjev utvrđenog obrasca. Uz prijavu, određene dokumente treba prikupiti i odnijeti nadležnim tijelima Federalne porezne službe u mjestu prebivališta.
Da biste izvršili odbitak, trebali biste prikupiti paket dokumenata koji uključuje:
• Fotokopija putovnice.
• Kopija i izvornik ugovora o kupnji stambenih nekretnina. Koji su još dokumenti za odbitak poreza za stan potrebni?
• Radovi koji potvrđuju vlasništvo nad nekretninom: fotokopija potvrde o registraciji vlasništva ili akt o prenosu vlasništva nad stanom. Potonji se izdaje ako je stan kupljen temeljem ugovora o zajedničkoj gradnji.
• kopije dokumenata kojima se potvrđuje plaćanje stambene imovine. To uključuje bankovne izvode, čekove i plaćanja.
• Kopija kupčevog TIN potvrde.
• Izvještaj o dohotku primljen u mjestu zaposlenja.
• Prijava u propisanom obliku.
• Obavezno priložite deklaraciju za prošlu godinu o dohotku u obliku 3-poreza na dohodak.
Lako je dobiti odbitak poreza za stan.
Pored gore navedenih dokumenata i koji su obavezni, Federalna služba za poreze može zahtijevati popunjavanje zahtjeva radi raspodjele odbitka između zakonskih supružnika. Svi uzorci potrebnih prijava mogu se dobiti od Savezne porezne službe ili besplatno preuzeti na specijaliziranom web mjestu na Internetu.
Kada bi se prikupljeni paket dokumenata trebao odnositi?
Dokumenti za odbitak poreza za stan mogu se početi podnositi odmah po nagodbi. To jest, nakon primanja dokumenata koji potvrđuju vlasništvo nad kućištem. Ovo je:
• Potvrda o državnoj registraciji vlasničkih prava ako je stambena nekretnina kupljena temeljem ugovora o kupoprodaji.
• akt koji potvrđuje činjenicu prenosa nekretnine u posjed u slučaju da je sklopljen sporazum o zajedničkoj gradnji.
Uz to, potrebno je posjedovati sve dokumente plaćanja koji potvrđuju da je izvršeno plaćanje za kupljenu nekretninu.
U osnovi se dokumenti predaju vlastima Federalne porezne službe kada nova kalendarska godina započne. Preporučljivo je prijaviti porez odmah nakon novogodišnjih praznika, odnosno u drugoj polovici siječnja.
Kako popuniti porezni odbitak za stan koji je kupljen prošle godine?
Ako ste stan kupili prije nekoliko godina, tada je i moguće primati povrat poreza na njega, štoviše, možete istovremeno podnijeti prijavu za prethodne tri godine. Odnosno, ako je stan kupljen 2016. godine, a kupac nije iskoristio svoje pravo, tada će nakon pet godina, 2021. godine, moći predati dokumente Federalnoj poreznoj službi. Međutim, treba razumjeti da će se uzeti u obzir samo one tri godine koje su neposredno prethodile godini podnošenja zahtjeva za povrat. U ovom primjeru to će biti 2018.-2020. U ovom se slučaju primjenjuju opća pravila, a ako prihod za to razdoblje ne dopušta primanje punog iznosa povrata poreza, u budućnosti će ga moći „dobiti“.
Kako doći?
Najbolji način bi bio neovisni odbitak poreza. Bez sumnje, ovo će potrajati neko vrijeme, jer ćete sami morati prikupiti sve potrebne potvrde, no bit će mnogo jeftinije nego kontaktirati specijaliziranu tvrtku.
Ako nemate vremena ili želje da to učinite sami, možete se obratiti odvjetniku koji će vam pomoći pripremiti potrebne dokumente. Tako ćete uštedjeti vrijeme koliko god je to moguće.
Da biste primili novac odbitkom u prošloj, 2016. i novoj, 2017. godini, morat ćete ispuniti ažurirani račun dobiti i gubitka, a zatim ga priložiti glavnom paketu vrijednosnih papira.
Svi dokumenti i njihove kopije moraju se predati dežurnom specijalisti Federalne službe poreza koji će provjeriti ispravnost popunjavanja dokumenata. Ako sve udovoljava uvjetima, tada će novac novca stići na račun kupca. Vrijeme za razmatranje zahtjeva je dva do četiri mjeseca.
Primanje odbitka od poslodavca
Moguće je dobiti odbitak bez žalbe tijelima Federalne porezne službe. Preciznije, morat će tamo ići samo jednom kako bi potvrdili pravo na povrat poreza. Za to ćete morati ispuniti prijavu.
Nakon što od porezne uprave stigne pisano obavijest da kupac ima pravo na odbitak, trebao bi kontaktirati neposrednog poslodavca. Nakon pružanja ovog zaključka, računovodstveni odjel će početi obračunavati plaću bez odbitka poreza na dohodak.
Umirovljenicima je prilično teško dobiti odbitak poreza prilikom kupovine stana, jer im je prihod samo mirovina. No, dopušteno je to prenijeti na protekle godine. Važno je napomenuti da ako umirovljenik i dalje radi i prima službeni dohodak, tada ima pravo na odbitak.
Odnosno, od 2014. godine radni i neradni umirovljenici postali su jednaki u pravima. Umirovljenici koji imaju dodatni izvor prihoda mogu prenijeti saldo i primiti odbitak za prethodne tri godine. Pored toga, ako umirovljenik želi prebaciti ostatak kasnije od godine koja slijedi nakon godine kada je bio formiran, tada se troškovi povrata za sva navedena razdoblja ne podliježu.
Ako se odbitak troškova za otplatu kamata na hipotekarni kredit obavlja, ugovor o zajmu, raspored plaćanja kamata i čekovi dodaju u paket dokumenata, to potvrđuje.