Koliko i koje poreze poslodavac plaća za zaposlenika?

Prema ruskim zakonima (Zakon o radu, porezni zakonik, savezni zakon br. 212), poslodavac mora plaćati porez zaposlenima. A to se odnosi na sva poduzeća i poduzeća. Zahvaljujući tome sredstva se prenose u riznicu. Koji porez poslodavac plaća za zaposlenika opisano je u članku.

Postoji nekoliko doprinosa koji moraju biti plaćeni za zaposlenike. Hoće li poslodavac plaćati porez za zaposlenika, ovisi o njegovoj dobroj vjeri. Također je provjeravaju regulatorna tijela. Koliko poreza plaća poslodavac za zaposlenika? Glavni su 4.

Porez na dohodak

Ovo je prvi odgovor na pitanje koje poreze poslodavac plaća za zaposlenika. PIT je izravan porez. Izračunava se u postotku od ukupnog dohotka. Porez na dohodak plaća se na sve vrste dohotka koje građani dobivaju u godini. To uključuje bonuse, naknade, dobit od prodaje nekretnina ili druge imovine, dobitak, pokloni, bolovanja. Izuzeci su slučajevi kada se naknada ne obračunava iz dobiti.

Osnovna stopa je 13%. Za neke vrste profita, druge stope. Glavni udio poreza porezni agent prebacuje u proračun. Dobit koja je ostvarena prodajom imovine, prijavljuje se neovisno. Iako poslodavac plaća porez na dohodak, to je financijski odgovornost zaposlenika. Naknada se obračunava s plaće svih zaposlenih građana.

PIT se prenosi u blagajnu na dan plaće ili drugog dohotka. Izuzetak su plaće isplaćene početkom mjeseca. Na dan plaćanja predujma, porez na dohodak ne smije se zadržavati. Akontacija se uzima u obzir u konačnom obračunu sa zaposlenikom. Porez na dohodak zaposlenika ubira se u slučaju formalnog zaposlenja.

FSS odbitci

Koje druge poreze poslodavac plaća za zaposlenika? To su naknade za fondove socijalnog osiguranja. Raspodijeljena sredstva građanima daju pravo na naknadu u nekim slučajevima. Na primjer, pomoću:

1. Invaliditet.
2. Gubitak hranitelja.
3. Izgled bebe.
4. Dolazak u mirovinu.

Plaćanja primaju siromašne i velike obitelji. U usporedbi s porezom na dohodak, odbitke ne plaćaju zaposlenici od plaća, već poslodavci. Uz izračun plaća zaposlenika, tvrtka mora izračunati postotak doprinosa za FSS na određeni iznos. Poslodavac bi trebao na vrijeme poslati sredstva u fondove. Inače, zbog nepravovremenog odbitka, potrebno je platiti novčane kazne.

Odbitci su:

1. Stvarna.
2. Uvjetno.

Stvarni odbitci znače da se isplaćuju trećoj osobi. Ti odbitci uključuju državne i nedržavne fondove. Danas se porezi koje poslodavac plaća za zaposlenika prenose u FOJ, kao i na medicinsko i socijalno osiguranje.

Prihod od tih doprinosa ide u beneficije u slučaju nezgoda tijekom radne aktivnosti osobe. Zatim im se osiguravaju socijalni fondovi. Neovisni doprinosi ne uključuju treću osobu, oni poslodavcu pružaju dostojan životni standard zaposlenicima koji ovise o ozljedama. Da biste odredili iznos odbitaka, morate primijeniti stvarnu vrijednost plaćanja izvršenih u prethodnoj godini. Ovisne osobe imaju pravo na:

1. Prednosti pružene nakon nezgoda.
2. Naknada nematerijalne štete.
3. Plaćanja za njegu djece.
4. Prednosti zaposlenima u smanjenju.

Danas odbitci čine 2,9% razine plaća. Budući da nisu svi poslodavci pošteni, stoga se često nalaze utaje plaćanja.Ako zaposlenik prilikom odlaska u mirovinu otkriva da je radio po ugovoru o radu, ali poslodavac nije uplatio sredstva u fond, čak i ako je naišao beskrupulozan poslodavac, zaposlenik će i dalje primati mirovinu.

Kako se izračunava iznos u FSS-u od nesreća? Prvo, obračun iznosa doprinosa za zaposlene koji su prijavljeni u ustanovi koja prima plaće. Potom se iznosu dodaju sredstva građana koji privremeno rade u organizaciji, ali s kojima je sklopljen građanskopravni ugovor.

Iznos naknada isplaćenih zaposlenima u FSS-u oduzima se od cijelog iznosa. Naknade za osiguranje od nezgode računaju se kao postotak - 2% plaće.

Vremenski raspon

Isplatnik ove naknade (poslodavac) izvršava je na kraju izvještajnog razdoblja. Za poslodavce vrijede sljedeći vremenski okviri:

1. 12 mjeseci do 31.12.
2. Mjesec dana prije 15. dana koji slijedi nakon izvještajnog.

Doprinosi za osiguranje od ozljeda na radu prikupljaju se mjesečno na datume utvrđene za primanje plaća od banke u proteklom razdoblju. Tijekom prijenosa naknade poslodavac ne smije pogriješiti u BCC-u, u ime tvrtke, banke. U suprotnom, obveza prema uplati nije ispunjena.

Ako je rok, kada se traži davanje naknada, neradan, onda se isplata prebacuje na sljedećeg radnika. Ali pravilo se ne odnosi na sve priloge. Na primjer, plaćanje za ozljede osigurava se unaprijed: ako je zadnji dan bio slobodan dan, onda se plaćanje obavlja radnim danom blizu neradnog dana. Za svakog zaposlenika računovodstvo naknada obavlja se pojedinačno. Važno je pravodobno plaćati poreze koje poslodavac plaća za zaposlenika. U suprotnom, morat ćete platiti 5% iznosa.

FIU

Koje poreze poslodavac plaća za zaposlenika, osim glavnih? Doprinosi se određuju prema visini plaće. Porez se plaća ako osoba radi na stalnom poslu, u kombinaciji, kao i na temelju hitnih ugovora o radu. Koliki je iznos poreza po zaposlenom? On je 22% plaće. Platite naknade FIU-u.

FFOMS

Obračun poreza za zaposlenika provodi se prema regulatornim dokumentima. Doprinos fondu obveznog zdravstvenog osiguranja je 5,1% plaće. Ta se sredstva prenose u besplatnu medicinsku njegu.

Što određuje veličinu?

Visina doprinosa ovisi o kategoriji poreznih obveznika i ukupnom iznosu prikupljanom zaposleniku za izvještajno razdoblje. Procentualno, iznos doprinosa je sljedeći:

1. FIU - 22%. Mogu se postaviti dodatne naknade, sve ovisi o opasnosti. Organizacija mora biti obaviještena o tome.
2. FSS - 2,9%. Sredstva ovog fonda akumulirana su za nezgode. Iznos doprinosa uklanja se pojedinačno za svaku od organizacija, određuje se prema vrsti aktivnosti. Doznajte iznos dobiven iz obavijesti koju fond šalje na pravnu adresu tvrtke.
3. FFOMS - 5,1%.

Kao rezultat toga, koliko poslodavac plaća porez za zaposlenika u 2017. godini? Organizacija plaća 4 plaćanja za zaposlenika.

USN aplikacija

Ako organizacija provodi svoje aktivnosti u okviru posebnog poreznog režima (STS) i smatra se "preferencijalnom" prema vrsti rada, tada će iznos plaćanja biti različit. Za korištenje pogodnosti potrebno je odrediti šifrom pripadaju li poduzeća vrstama djelatnosti navedenim u Federalnom zakonu br. 212.

Institucije i individualni poduzetnici koji plaćaju građane ne plaćaju se FSS i FFOMS. Moraju plaćati doprinose samo FOJ po niskoj stopi od 20%. Primjer institucija koje plaćaju nisku naknadu za FIU i ne plaćaju FSS, FFOMS:

1. Obrazovanje.
2. Stvaranje sportske robe.
3. Proizvodnja igračaka.
4. Graditeljstva.

Ograničite iznose

Svi poslodavci moraju voditi evidenciju o porezima na zaposlenike. To je potrebno ne samo za ispravan izračun iznosa. Zaposlenik mora znati koliko mu se plaća. Razlog za to je što se navedene stope primjenjuju na posebne limite plaće prenijete radniku.

U 2018. godini u FOJ-u, ako za organizaciju nema koristi, naplaćuje se 22%. To bi trebalo biti učinjeno dok sav prihod ne bude veći od 796 tisuća rubalja. Tada se tarifa za ta sredstva smanjuje za 2 puta i iznosi 10%.

Za obračun doprinosa za FSS određuje se nešto drugačiji iznos. To je 718 tisuća rubalja. Nakon prelaska ove bare naknada se ne naplaćuje. U 2016. godini došlo je do promjena u doprinosima FFOMS-u. Doprinosi se plaćaju u iznosu od 5,1%, bez obzira na maksimalni iznos. Ista situacija odnosi se na doprinose FSS-u za ozljede. Za korisnike koji primjenjuju pojednostavljenje, doprinosi za FIU sa smanjenom tarifom ne naplaćuju se.

IP porezi

IP - građanin koji obavlja posao, ali ne formira pravnu osobu. Za ove građane vrijede doprinosi za određene iznose. Njihova veličina određena je razinom minimalne plaće Ruske Federacije. U 2016. godini ovaj pokazatelj iznosio je 6675 rubalja. Stope su bile sljedeće: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.

Nema doprinosa za FSS. Ako je tačno izračunati, tada za godinu dana poduzetnik plaća 20826 rubalja za mirovinski fond za sebe i 4085 za FFOMS. Maksimalni iznos postavlja se za pojedinog poduzetnika: kada dobit dosegne 300 tisuća rubalja i ako je premašena, 1% se isplaćuje u PFR-u i FFOMS-u.

Za što su odbitci?

Porezi plaćeni za zaposlenike troše se na 3 glavna područja:

1. Na mirovinu koju plaća država.
2. Besplatna usluga u državnim medicinskim ustanovama.
3. Davanja za bolovanje, materinstvo, ozljede.

Smanjenje poreza

Prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije, utvrđene su skupine odbitka koje zaposlenik ima pravo koristiti prilikom određivanja iznosa poreza na dohodak:

1. Standardno. Iznos i broj odbitka određuje se prema broju djece i prednostima kategorije zaposlenika.
2. Socijalna. Pruža mogućnost smanjenja veličine osnove za liječenje, obrazovanje.
3. Nekretnine. Osigurava se kupnjom imovine.
4. Ulaganje. Vrijedi za transakcije s vrijednosnim papirima.

Dobivanje poreznog odbitka za djecu ispasti će uz dostavu izvoda iz matične knjige rođenih. Ipak treba napisati izjavu. Sljedeći odbici su:

1. 1400 rubalja za prvo dijete.
2. 1400. - 2. god.
3. 3000. - 3. i slijedeće.
4. 12000 - za svako dijete s invaliditetom mlađim od 18 godina ili za obrazovanje do 24 godine.

Ako je zaposlenik samohrani roditelj, iznos odbitka povećava se za 2 puta. Za registraciju je potrebno dostaviti prateću dokumentaciju. Iznos odbitka zadržava se čak i ako su djeca rođena. Primjerice, zaposlenik ima 3 djece, ali dvoje već ima 18 godina. Ali svejedno, privilegija od 3.000 rubalja za 3 djece nalazi se dok ne dostigne punoljetnost. Osigurava se standardni odbitak sve dok iznos prihoda za godinu ne bude veći od 350 tisuća rubalja.

Standardni odbitci po zaposlenom su:

1. 500 rubalja mjesečno - herojima SSSR-a i Rusije koji su sudjelovali u neprijateljstvima, ratnim veteranima, blokadama, osobama s invaliditetom (grupa 1, 2).
2. 3000 rubalja - za radijacijsku bolest, za osobe s invaliditetom Drugog svjetskog rata.

Uvjeti plaćanja

Od 2016. godine postoji jedan datum kada poslodavac mora platiti porez na dohodak od plaća. Trebalo bi ga čuvati od plaće zaposlenika u trenutku izdavanja, a potrebno ga je prenijeti sljedeći dan. Nije važno kako se plaća isplaćuje - u gotovini ili karticom.

Ali iznimka se odnosi - bolovanje i porez na godišnji odmor. Plaća se na kraju mjeseca kada su završili. Iznosi se mogu kombinirati i poslati kao jedinstveni nalog za plaćanje. To pomaže u prikupljanju poreza na dohodak s godišnjih odmora i bolovanja i slanjem ih s jednim zadatkom u proračun.

Doprinosi koje šalje poslodavac moraju se knjižiti do 15. dana u mjesecu koji slijedi kada je plaća plaćena. Ako je ovaj datum vikend ili praznik, tada se prijenos obavlja sljedeći radni dan.

izvješća

Svi su poslodavci dužni sastaviti izvješća o kojima su iznosi plaće. Postoje:

1. Pomoć 2-PIT. Dokument na temelju rezultata godine sastavlja se za sve zaposlenike.Potvrda sadrži podatke o dohotku, odbitcima, obračunima i odbitcima poreza.
2. Obračun poreza na dohodak od 6 osoba. Osigurava se tromjesečno za sve osoblje tvrtke. Dokument ima 2 odjeljka: prvi uključuje podatke o dohotku s početka godine, a drugi - za 3 mjeseca po isporuci.
3. Obračun premije osiguranja. Ovaj je obrazac nov, uvodi se od 2017. godine. Vrijedi za prijenos upravljanja doprinosima na FTS i ukidanje RSV-1. Za sve zaposlenike na kraju tromjesečja.
4. Izvješće 4-FSS. Predaju ga u socijalne službe. Dokument uključuje podatke o obračunavanju i isplati ozljeda. Posluženo na kraju četvrtine.
5. Izvještaj SZV-M. Mjesečno se osigurava na PF Ruske Federacije za zaposlene osobe. Dokument vam omogućuje kontrolu tko prima mirovinu, ali radi.
6. Izvještaj SZV-STAGE Dokument se podnosi PF-u svake godine. Prvi put poslužuje se tek 2018. godine. Izvještaj sadrži podatke o zaposlenicima, uključujući one koji su izvršeni temeljem GPC ugovora za prošlu godinu.

Dakle, porezi za zaposlenika moraju se plaćati svim poslodavcima. To je njihova odgovornost. Zahvaljujući njima formira se mirovina, ljudi dobivaju medicinsku njegu. Država tu obvezu potvrđuje putem regulatornih organizacija.