Typer af finansiel stabilitet og deres egenskaber

Artiklen vil tale om typerne af finansiel stabilitet. Vi vil overveje de vigtigste typer, finde ud af deres funktioner og skelne funktioner. Dette er ikke kun meget interessant, men også nyttigt, fordi det takket være den modtagne information er muligt at overveje en bestemt virksomhed ud fra et synspunkt om dens bæredygtighed.

Hvad taler du om?

Før der diskuteres hvilke typer finansiel stabilitet, er det nødvendigt at forstå selve konceptet. Så økonomisk stabilitet er en situation, hvor virksomheden har penge nok på alle sine konti til at garantere og demonstrere fuld solvens. Hvis en virksomhed har et tilstrækkeligt stærkt og udviklet ledelsessystem, vil dens ledelse altid være opmærksom på ændringsniveauet for forskellige indtægtskilder. Dette giver mulighed for at kontrollere og påvirke processen for at garantere og sikre solvens.

Hvad er nødvendigt for beregningen?

Det er umuligt at bestemme typen af ​​finansiel stabilitet uden en koefficient, der beregnes af et antal indikatorer. Det kaldes - koefficienten for stabilitet eller stabilitet. Han er i stand til klart at demonstrere, hvor stabil virksomheden eller virksomheden er, på hvilket niveau den kan garantere solvens for sine partnere.

Så overvej indikatorerne, der er nødvendige for at beregne koefficienten:

• autonomi eller uafhængighedskoefficient;
• koefficient, der viser niveauet for økonomisk afhængighed;
• forhold, der viser skyldners solvens
• konkursskilte udtrykt i numerisk format;
• aktivets likviditetsniveau;
• yderligere beregninger udført for at opnå nøjagtige resultater.

Man antager, at man pålideligt kan bestemme typen af ​​finansiel stabilitet, selv fra to hovedindikatorer - likviditetsniveauet og solvensen. Det er disse indikatorer, der har størst indflydelse på typen af ​​stabilitet.

Finansielt marked

Når du analyserer dette emne, kan du bemærke, at det finansielle marked har stor indflydelse på et virksomheds stabilitetsniveau. Det er fra dens organisation og kvalitet, at bevægelsen af ​​visse ressourcer, som virksomheden bruger til at udføre forretningsdrift, afhænger af. Med andre ord vil de enkelte virksomheders og virksomheders økonomiske situation i vid udstrækning afhænge af, hvor udviklet og stærkt det finansielle marked er.

Desuden undervurder ikke det finansielle marked. Dette er et meget kraftfuldt værktøj, der hurtigt kan ændre situationen. Så i statens hænder løser han mange problemer. Det finansielle marked bruges til at løse forskellige makroøkonomiske problemer. Dette kan omfatte regulering af omfanget af penge i omløb. For eksempel kan staten på kort sigt have en betydelig indflydelse på inflationen, hvis den regulerer udstedelse og række af værdipapirer. Som et resultat vil dette naturligvis påvirke virksomhedernes ydeevne og stabilitet.

Hvad ellers påvirker?

Jeg må sige, at det er muligt at bestemme, hvilken type økonomisk stabilitet en virksomhed bruger og analyserer absolutte og relative indikatorer, hvorfra vi kan trække en masse nyttige oplysninger. Disse indikatorer er meget vigtige ikke kun for individuelle virksomheder, men også for regeringsorganer, der styrer landets økonomiske udvikling. Således anvendes de opnåede resultater effektivt i praksis og muliggør opnåelse af et mere effektivt arbejde i forretnings- og økonomiske operationer.

Virksomhedens autonomi eller uafhængighed

Som vi allerede ved, er det umuligt at bestemme en virksomheds økonomiske stabilitet uden brug af specifikke indikatorer. En af dem er en indikator, der viser niveauet for autonomi.

Det er i et forhold mellem virksomhedens kapital og alle dens reserver til de samlede aktiver. For at beregne denne indikator skal du hente oplysninger fra balancen.

For at bestemme arten af ​​finansiel stabilitet i organisationen er denne indikator ekstremt vigtig, da den kan vise, hvilken andel af aktiver, der er den mest nyttige og vigtige del af vores virksomhed. Derudover ser vi nøjagtigt den andel af aktiver, som en virksomhed eller virksomhed kan dække på egen hånd, det vil sige fra sine egne midler. Med andre ord ser vi straks, hvordan virksomheden er i stand til at dække sine aktiver og betale regninger. Du skal forstå, at det er helt normalt, når nogle af dem dækkes ved beregningen af ​​de midler, vi låner. Dette er ikke kun normalt, men også nyttigt, fordi verdenspraksis viser, at det er meget mere rentabelt at arbejde på 50/50-basis (når halvdelen af ​​kapitalen er egen og halvdelen er lånt).

Denne indikator fra banker og investeringsselskaber gives særlig opmærksomhed i undersøgelsen af ​​typen af ​​stabilitet. Det vil sige at alle de organisationer, der sponsorerer os, låner ud. Jo højere autonomi, jo mere sandsynligt betaler virksomheden gælden på bekostning af sine egne midler. Hvis du kun er afhængig af lånte midler, kan du vente længe på at betale for et lån.

Så vi kan drage en lille konklusion, at jo højere denne indikator er, jo mere frit er virksomheden fra indflydelse fra eksterne faktorer.

Finansiel afhængighed

En analyse af typen af ​​finansiel stabilitet forekommer også ved at studere indikatoren for afhængighed, som er det inverse af det, du undersøgte ovenfor. Vi beregner det ved hjælp af forholdet mellem alle økonomiske ressourcer og det samlede antal kilder til vores aktiver.

Dette forhold er meget vigtigt, fordi det viser, hvor afhængig virksomheden er af visse eksterne virksomheder, det vil sige, om den er uafhængig i sine finanser. Indikatoren viser også, hvor mange penge der blev indsamlet pr. 1 rubel. Stadig økonomisk afhængighed demonstrerer, hvor hurtigt og effektivt en virksomhed kan likvidere sine aktiver for helt eller delvis at nedbetale en gæld.

Solvens og likviditet

Niveauet for likviditet, solvens og autonomi er en trekomponent indikator for typen af ​​finansiel stabilitet, der bruges til at opnå hurtige og præcise resultater. Vi overvejede den sidste komponent i denne formel ovenfor, og lad os nu tale om de to resterende.

Likviditet og betalingsevnen betragtes som et af de vigtigste kriterier for vurdering af den økonomiske tilstand. For at beregne disse indikatorer kan du ty til to forskellige metoder:

• undersøgelse af likviditeten af ​​selve aktiverne, det vil sige virksomhedens ejendom;
• studiet af balance likviditet.

Hvis alt er gennemsigtigt med den første metode, skal den anden forklares separat. Det giver dig mulighed for at gruppere balanceposter korrekt for at identificere forholdet og proportionaliteten af ​​et aktiv og en forpligtelse. Derudover giver det en mulighed for at foretage en kvalitativ komparativ analyse samt omhyggeligt analysere forretningsaktivitetsindikatorer.

konkurs

I henhold til lovgivningen i Den Russiske Føderation kan en konkurssag kun behandles, hvis to betingelser er opfyldt:

• på en juridisk enheds side overstiger finansielle fordringer 300 tusind rubler, og fra den enkeltes side 500.000 rubler;
• selskabet er en debitor i mere end 3 måneder.

Dette er meget sparsomme normer, da det tidligere var nødvendigt at indlede konkursbehandling nok, at virksomheden havde en forkert eller unøjagtig balance.

Andre vigtige indikatorer

Separat bør man overveje et antal indikatorer, der indirekte kan belyse situationen med hensyn til virksomhedens økonomiske økonomiske stabilitet.

Der er et indeks, der viser, hvordan virksomheden forsynes med sine egne arbejdsressourcer. Dette er en betydelig indikator, der kun demonstrerer din egen og ikke en lånt andel i driftskapital.

Det beregnes af forholdet, hvor forskellen mellem virksomhedens egenkapital og de justerede langfristede aktiver registreres i tællerne, og det samlede beløb af kortfristede aktiver er angivet i nævneren.

En indikator, der viser forholdet mellem tilgodehavender og aktiver. Det viser, hvor meget vi skylder, og hvad er andelen af ​​gælden i de samlede aktiver. Dette er også vigtigt, da tingene ikke er gode, hvis aktiverne primært består af tilgodehavender.

typer

Lad os nu tale om de meget typer bæredygtighed, der findes.

1. Den absolutte type finansiel stabilitet. Det er kendetegnet ved, at alle lagre, der tilhører virksomheden eller organisationen, kan dækkes fuldt ud ved hjælp af omsætningsaktiver. Med andre ord kan vi sige, at virksomheden ikke er afhængig af eksterne kreditorer, det kan betale betalinger. Dette system er også kendetegnet ved, at det ikke har nogen fejl i intern og ekstern finansiel disciplin. Desuden beskrives absolut finansiel stabilitet af uligheder. I det overstiger virksomhedens driftskapital summen af ​​omkostninger og reserver. Jeg må sige, at i denne virkelige liv er denne type finansiel stabilitet ekstremt sjælden.
2. Normal økonomisk stabilitet. I en sådan situation dækker virksomheden varebeholdninger, der bruger driftskapital og lånte midler. Denne type stabilitet kan beskrives ved ulighed, hvor summen af ​​kortfristede aktiver og forpligtelser er større end lagre og omkostninger. Samtidig er lagre og omkostninger større end driftskapital. Fra ledelsens synspunkt er denne situation mest fordelagtig for virksomheden.
3. Ustabil økonomisk situation. Det er kendetegnet ved, at virksomheden har vanskeligheder med solvens. Samtidig kan det gendanne ligevægt, hvis det fremskynder lageromsætningen, reducerer tilgodehavender og genopfylder egne midler. En ustabil økonomisk stilling manifesteres i fiaskoer i økonomisk disciplin, uregelmæssig modtagelse af penge på en løbende konto, ustabil rentabilitet, afvigelse fra den økonomiske plan.
4. Krisen økonomisk situation. Det er kendetegnet ved, at virksomheden er afhængig af alt og kan blive konkurs når som helst. Alle monetære aktiver, værdipapirer og endda tilgodehavender kan ikke dække virksomhedens regnskaber.

Tre-komponent type finansiel stabilitet

Det er baseret på en sammenligning af kilderne til lagre og udgifter med deres sikkerhedsniveau.

indikatorer:

• Overskydende eller mangel på omsætningsaktiver.
• Overskydende eller manglende lånemidler.
• Overskud eller mangel på det samlede beløb af de vigtigste kilder til dannelse af egne omkostninger og lagre.

Det er på grundlag af disse tre indikatorer, at en trekomponentindikator kan udledes. Men på samme tid, hvis vi observerer et overskud, angives indikatoren ved enhed, og når der er en mangel, er situationen indikeret med nul. Vi kan således konkludere, at den absolutte type finansiel stabilitet er 1 1 1, da alt her taler om overskydende. Hvis vi ønsker at præsentere normal stabilitet ved hjælp af denne indikator, vil den se sådan ud - 0 1 1. Den ustabile økonomiske tilstand fra siden af ​​trekomponentindikatoren vil se sådan ud - 0 0 1, og krisesituationen - 0 0 0.

klassifikation

I henhold til balancen er typen af ​​finansiel stabilitet ikke vanskelig at bestemme, fordi vi straks kan se den aktuelle tilstand af kortfristede aktiver og lån, tilgodehavender og gæld. Man kan dog overveje typen af ​​finansiel stabilitet på baggrund af forskellige kriterier, for eksempel efter tid, struktur, karakter af forekomst osv.

Vi vil overveje de vigtigste klassifikationer, der giver de mest kvalitative og nyttige data til analyse.

Efter tid:

• stabilitet på kort sigt er kendetegnet ved, at den varer i kort tid;
• mellemlang sigt finansiel stabilitet karakteriserer virksomhedens tilstand på et tidspunkt, når de udsættes for reelle faktorer;
• langsigtet økonomisk stabilitet kendetegner virksomhedens tilstand i lang tid, det ændrer praktisk talt ikke fra ledelsestypen og den økonomiske cyklus.

Efter struktur:

• formel stabilitet, som skabes kunstigt og stimuleres af staten;
• konkurrencedygtig eller reel stabilitet, der er kendetegnet ved økonomisk produktiv aktivitet under reelle konkurrencevilkår.

Efter styringsmetoder:

• konservativ stabilitet opstår som et resultat af, at virksomheden fører en konservativ politik, dvs. at den undgår risici og foretrækker forsigtige handlinger;
• progressiv stabilitet er kendetegnet ved, at virksomheden bruger avancerede metoder, søger at erobre nye markeder og lederskab.

Efter indhold:

• strategisk stabilitet er kendetegnet ved, at en virksomhed kan skabe og opretholde vigtige markedsfordele i lang tid i et stadigt skiftende miljø;
• økonomisk er kendetegnet ved, at virksomheden fokuserer på økonomiske faktorer og søger at udvikle sig intensivt ved brug af nye teknologier;
• social stabilitet giver dig mulighed for dynamisk og forholdsmæssigt at udvikle den økonomiske og arbejdsmæssige side af virksomheden.

Om muligt regulering:

• åben finansiel stabilitet er kendetegnet ved, at den egner sig til regulering og ændring;
• Lukket finansiel stabilitet er praktisk talt ukontrollerbar, den ændrer ikke sine effektive indikatorer som følge af ændringer i eksterne forhold.

I amplitude:

1. Cyklisk stabilitet er kendetegnet ved, at den kan gentages efter bestemte perioder. Derudover stimuleres det af eksterne eller interne faktorer.
2. Oversættelsesstabilitet viser, at virksomheden kan være i balance i et bestemt tidsrum og reagere på markedsændringer. På samme tid ændrer den sig ikke væsentligt fra indersiden og forlader praktisk talt ikke dens ligevægtstilstand.

På oprindelsesstedet:

• lokal stabilitet er typisk for virksomheder i en bestemt region eller region;
• global bæredygtighed beskriver en landsdækkende situation.

Omfang:

• planlagt stabilitet opnås gradvist og tydeligt i henhold til planen;
• uplanlagt stabilitet kan opnås i modstrid med prognoseangivere.

For at opsummere bemærker vi, at vi undersøgte alle typer finansiel stabilitet, talte om kriterierne for deres vurdering og også var meget opmærksomme på koefficienter og indikatorer, der påvirker dannelsen af ​​typen af ​​stabilitet. Disse data er meget vigtige for økonomer og analytikere, fordi de giver dig mulighed for at se det store billede og vurdere, om virksomheden er passende og effektiv.