Què és una taxa d’assegurança?

El cost dels serveis del fons d’assegurances és una prima (quota) pagada pel client (prenedor de la pòlissa). De fet, el client paga una quantitat determinada per la feina de l’empresa en cas d’accident.

En totes aquestes organitzacions càlcul de les primes d'assegurança. Analitzem més enrere què representa.

Marc normatiu

Oh! tarifa prima Es diu a l'article 11 de la Llei Federal núm. 4015-1 de 1992. Al paràgraf 2 de la norma, es descriu la seva definició. Segons el que disposa l’article, la taxa d’assegurança és tipus de cotització per unitat de la suma assegurada o objecte d’assegurança.

Mida premium

Hauria de ser suficient per:

• Cobertura de les reclamacions previstes dins del període d’assegurança.
• Creació de reserves.
• Cobertura de despeses de la companyia d’assegurances.
• Proporcionar una empresa amb un cert benefici.

El límit superior del cost dels serveis d’assegurança està determinat per dos factors: el nivell de demanda d’aquest i la mida del tipus bancari dels dipòsits.

A més, l’import de la prima està afectat per:

• L’estructura i la mida de la cartera d’assegurances. Representa la quantitat total de risc.
• Costos de gestió.

Hi ha 2 maneres de determinar la taxa d’assegurança és mètodes legislatius i independents. La primera s’utilitza per als tipus d’assegurança obligatòria, la segona - per voluntària. Des de taxa d’assegurançacalculat per l'organització per si sol, depèn en gran mesura de la seva estabilitat financera.

Tarifa neta

Forma part de la taxa destinada a crear una reserva d’assegurança, que, al seu torn, s’utilitza per a pagaments posteriors en els termes del contracte.

Es distingeixen dos elements d’aquesta part. la taxa d’assegurança és taxa de risc i prima. A costa del primer, es formen reserves a partir de les quals es realitzen pagaments posteriorment en cas d’accident. La taxa de risc es considera la base de la tarifa.

La prima de risc està implicada en la formació d’un fons de reserva en cas que el nombre d’accidents superi el nombre previst. Si la pòlissa preveu diversos esdeveniments assegurats, el càlcul es realitza per a cada risc per separat.

Tipus d’assegurança

Es divideixen pel mètode de constitució del fons i el càlcul de la taxa d’assegurança. Els principals tipus són:

• Assegurança de risc. Inclou activitats diferents de l’assegurança de vida que no requereixen que l’asseguradora pagui la suma assegurada al final del període de contractació. No s’associen a l’acumulació de l’import durant la durada de l’acord.
• Assegurança de dotació. En aquest cas, els pagaments es proporcionen en el cas que l’entitat assegurada hagi sobreviscut fins al final del període de contractació i quan va morir durant aquest període.

En determinar l'import de la contribució en aquest darrer cas, el component acumulatiu s'inclou en la taxa neta. A compte d’aquest, hi ha una acumulació de l’import que es pagarà al final del període d’assegurança.

Càrrega

Dins aquesta taxa d’assegurança una part inclou els costos de:

• Realització d'activitats d'assegurances.
• Creació d’un fons de mesures preventives.
• El benefici de l’asseguradora de l’operació realitzada.

Característiques del procediment de càlcul

Les tarifes es calculen mitjançant un sistema de mètodes estadístics i matemàtics: càlculs actuatoris. Permeten establir la contribució de cada assegurador en la formació del fons d’assegurança.

A l’hora de determinar la metodologia de càlcul, l’empresa té en compte el tipus de risc, el termini d’assegurança, la naturalesa dels pagaments i les primes.

Factors clau

Per calcular la tarifa de l’assegurança de risc, es tenen en compte els següents:

• Estadístiques d'accidents.Determinar la probabilitat que es produeixi permet planificar la quantitat de pagaments propers segons els contractes.
• La suficiència de l’import de les primes rebudes per formar una reserva i fons de reserva per cobrir despeses imprevistes.

El tipus ha de cobrir els costos de l’assegurador i proporcionar-li beneficis.

Quan es calcula una assegurança acumulativa, es tenen en compte els indicadors següents:

• Estadístiques demogràfiques: esperança de vida mitjana i taxa de mortalitat. Els indicadors es determinen mitjançant les taules. Degut al fet que l’assegurança de vida es basa en el risc de mort, la taxa dependrà directament del sexe, l’edat, l’estat de salut del client.
• Costos de l’asseguradora.
• Ingressos per inversió. La durada del període d’acumulació de l’import assegurat depèn del nivell de rendibilitat.

El càlcul també té en compte la necessitat de crear reserves de reserves.

Formulari d’assegurança

El càlcul de la prima es podrà realitzar mitjançant un conveni individual o col·lectiu. En el segon cas, s'aplica un esquema simplificat. El càlcul utilitza indicadors mitjans que no tenen en compte el risc individual d’un esdeveniment d’assegurança.

Càlcul de les taxes d’assegurança de risc

Es realitza en diverses condicions:

• En primer lloc, hi hauria d’haver informació estadística o altra informació que permeti avaluar el risc d’accident (q), l’import mitjà d’assegurança (S) i el reemborsament (S c) segons els termes d’un contracte.
• En segon lloc, no se suposa que esdeveniments devastadors. Estem parlant d’una situació en què un esdeveniment assegurat n’inclou diversos.
• En tercer lloc, el càlcul es realitza amb un nombre conegut de contractes previstos per a la celebració.

Davant estadístiques d’assegurança de risc per als indicadors q, S, S (c) prenen estimacions dels seus valors. Per exemple:

q = M / N, on:

• nombre total de contractes - N;
• el nombre d’esdeveniments d’assegurança en N contractes - M.

Quan es realitzi una assegurança per a un altre tipus de riscos en absència d'informació estadística sobre els resultats de les operacions realitzades, es pot determinar el mètode expert o es poden utilitzar indicadors analògics. En aquest cas, és necessària una opinió experta o aclarir sobre la validesa de l’elecció dels valors analògics.

Pel que fa a la relació entre el pagament mitjà i l’import de l’assegurança (S (en) / S), es recomana que l’indicador s’estableixi com a mínim:

• 0,3: en cas d’assegurança contra malalties i accidents, en assegurança mèdica;
• 0,4 - per al transport terrestre;
• 0,6 - per a vehicles d'aigua i aeri;
• 0,5 - per a propietats, a excepció del transport;
• 0,7: per a una assegurança de responsabilitat civil dels propietaris de vehicles i altres objectes, riscos financers.

Càlcul net de la taxa

La part principal es pren com a T (o), la prima és T (p). Així, T (n) = T (o) + T (p).

La part principal és igual a la mitjana de pagaments, que depenen del risc que es produeixi l'esdeveniment assegurat q, de la quantitat mitjana S i de la compensació S (c). Amb 100 pàg. Es calcula de la manera següent:

T (o) = 100 x (S (c) x S) x q.

La prima de risc permet considerar el possible excés del nombre d’esdeveniments d’assegurança en comparació amb el seu nombre mitjà. A més dels indicadors anteriors (q, S, S (c)), depèn del nombre de contractes, del ventall d’indemnitzacions i garanties, la probabilitat necessària amb la qual les aportacions haurien de ser suficients per pagar indemnitzacions per esdeveniments d’assegurança.

Càlcul de les tarifes de l’assegurança d’estalvi

En aquest cas s’utilitzen altres paràmetres. En primer lloc, es tracta de la taxa bruta (prima d’assegurança). Inclou la part base (tarifa neta) i la càrrega que hi ha. Aquest últim cobreix els costos de l'empresa per fer negocis.

La tarifa neta consta de dos components: la taxa de risc (contribució per defunció) i la contribució finançada.

Una característica d’aquest tipus d’assegurança és que s’inverteixen reserves no només per extreure els seus ingressos, sinó també per a l’assegurat, l’import s’acumula a un ritme de rendibilitat garantit.

Taula de mortalitat

Es tracta d’una llista estadística que conté els paràmetres de mortalitat dels ciutadans d’acord amb les categories d’edat.

Les taules modernes són sistemes de nombres interconnectats i ordenats de números. Refereixen l'extinció de la generació teòrica amb un nombre inicial fix.

S'utilitzen taules per determinar pagaments probables per morts o supervivents fins a la finalització del contracte. Aquests càlculs, al seu torn, serveixen de base per establir tarifes per a una assegurança de vida a llarg termini.

Composició de la taula

Generalment es construeixen per separat per a cada pis, però es poden combinar. Les taules poden incloure els indicadors següents:

• El nombre de supervivents fins a una certa edat. El nombre inicial (l'arrel de la taula) es pren, per regla general, per a 100 mil.
• El nombre de morts en la franja d’edat.
• La probabilitat de sobreviure al següent interval d’edat per a tots els que han arribat a una certa edat.
• El risc de mort l'any que ve és la probabilitat de morir dins de l'interval prescrit abans d'arribar l'any següent. Aquest indicador sol anomenar-se "taxa de mortalitat infantil".

Els dos darrers paràmetres es consideren els més bàsics.

Codis d’assegurança

Estan aprovats per Resolució de la Junta Directiva PFR núm. 2p de 2014.

Codis de tarifes premium varia en funció de la categoria de pagadors. Alguns d’ells es presenten a la taula.

Preus reduïts

S’esmenten a l’article 427 del Codi tributari.

La reducció de les tarifes de prima, per exemple, s'estableix en:

• Empreses comercials i col·laboracions que implementen productes intel·lectuals, els drets exclusius dels quals són propietat dels participants, els fundadors d’aquestes associacions són institucions científiques pressupostàries / autònomes, incloses institucions d’ensenyament superior.
• Empresaris i organitzacions individuals que han conclòs acords amb les estructures de direcció de SEZ sobre la implementació d’activitats tècnic-innovadores o turístiques-recreatives i els pagaments a persones que treballen en zones econòmiques especials.
• Organitzacions que operen en l’àmbit de la tecnologia de la informació, desenvolupen i implementen productes informàtics que van crear, bases de dades d’informació sobre materials o suports digitals, independentment del contracte, o proporcionen serveis relacionats amb el desenvolupament, l’adaptació, la modificació de programari, la seva instal·lació, proves i manteniment.

En aquest darrer cas, es tracta d’empreses domèstiques.

Conclusió

Com podeu veure, el càlcul de tarifes és un procés força complicat. Té en compte alguns factors, estadístiques. Tot el procés està estrictament regulat per la llei i la normativa.