Caixeria operativa: què és? Quin és el mecanisme del seu treball? Amb quina finalitat es creen i com funcionen? Hi ha moltes maneres de minimitzar els costos, tot i que no tots són universals. Considerem una de les opcions ara.
Informació general
Inicialment, tractem el terme "caixeria operativa". Què és això Aquest és el nom de la divisió especial del banc que presta serveis de gestió d’efectiu al territori d’una empresa determinada. És necessari per a empreses que proporcionin accés a la societat a serveis i béns, com ara: botigues a l’engròs i al detall, concessionaris de vehicles, punts de venda d’electrònica, joieria, agències de viatges, etc.
El taulell de caixa operatiu del banc actua com una eina per utilitzar diners en efectiu. Per què es necessita? Com s’ordena? Quins són els requisits?
Per què es necessita?
El taulell de caixa operatiu és una eina universal que té com a tasca facilitar l’ús directe d’efectiu. Gràcies a això, podeu proporcionar el pagament de béns o serveis en moneda estrangera. Durant el procés de compra, es convertirà automàticament en rubles i passarà al saldo de l’organització. A més, pot rebutjar una caixa de caixa personal, a causa de la qual serà possible eliminar mancances, informes diaris, recompte de diners, lliurament d’efectiu al banc, tràmits, verificació de bitllets per falsificació. A més, augmenta la velocitat de facturació interna de fons i hi ha una bona oportunitat d’estalviar reduint els costos interns. A la venda, els diners seran immediatament al compte de l'empresa. A més, aquestes relacions estretes permeten obtenir préstecs ràpids i rendibles. No hem d’oblidar-nos de la possibilitat de pagar mercaderies mitjançant targetes de plàstic.
Com podeu veure, els caixers operatius són força útils. La moneda de qualsevol país es pot utilitzar en qualsevol moment i això té un efecte positiu en el nivell de serveis. Al mateix temps, la direcció de l'empresa no ha de pensar en diversos punts i matisos. Només soluciona que rep diners. La resta és la preocupació dels bancs, que s’encarreguen dels fons rebuts.
Procés d’ordenació
Per construir una caixa registradora operativa es necessiten aproximadament de tres a cinc mil dòlars americans. El servei cada mes atrau també 750-900 "presidents" verds. A més, per obrir un caixer operatiu, heu de tenir cura de la presència d’una caixa de caixa que compleixi tots els requisits que es presenten als bancs de la Federació Russa. Per tant, el lloc de treball ha de ser tancat pels clients i els locals externs amb un vidre a prova de bales que suporti els trets de les armes de foc. A més, ha de disposar d’un dispositiu especial per a les negociacions, un calaix d’efectiu i un botó d’alarma. També és necessari connectar el local amb una estació central de vigilància de la seguretat o amb la unitat de policia. No ens hem d’oblidar dels equips necessaris: ordinador, impressora, mòdem.
És important tenir en compte que els bancs per separat de cada empresa estan treballant en treballs tècnics únics i individuals. Per tant, les tarifes per al servei de caixes registradores operatives no es troben en un rang ben definit. Bé, una determinada influència exerceix el banc a favor del qual s’ha pres la tria.
Treball
Comptabilitat d’explotació de caixes registradores, embalatge i recompte de diners, processament de moneda, lliurament d’ingressos als cobradors bancaris: tot això es confia a un empleat responsable.En realitat, també és responsable de dipositar els fons rebuts al compte d’una persona jurídica, d’enviar diners en efectiu a una entitat financera, de comprovar l’autenticitat de les banques de banc, etc. La presència d’un caixer també pot augmentar el nivell de seguretat quan es treballa amb diners. A més, només poden ser ateses pels clients, sinó també per les necessitats internes de l'empresa. Així doncs, si és necessari efectuar pagaments de caràcter social, salaris o emetre despeses de desplaçament als empleats, aquí és molt valuós el taulell de caixa operatiu.
Un altre punt important és treballar amb comprovacions. A més de la seva emissió, s’indica allà el nom de l’empresa, la data de l’operació, signes del règim fiscal i, si es vol, altres dades. A més, el caixer assumeix part del treball de recopilació d’informes diversos. Quan acaba la jornada laboral, elimina la cinta de control. I aquí la resta del taulell operatiu esdevé rellevant. Si s’acumula una quantitat important, aleshores és recomanable trucar a un col·leccionista al final del dia i deixar una mica al dispositiu de liquidació. Podeu equipar i una caixa forta per guardar diners en efectiu. Però en aquest cas, no s’ha d’oblidar de la seguretat, perquè sempre hi havia prou gent que volia treure profit a càrrec d’una altra persona.
Quants diners haurien de ser?
Normalment, es proporciona un subministrament mensual de fons per a despeses. Si no n'hi ha prou, s'utilitza el reforç de la caixa efectiva. Aquest és el nom d’una sèrie d’accions, que preveu proporcionar quantitats addicionals per cobrir les sol·licituds existents. L’ús d’aquest escenari es considera indesitjable, per tant, la situació es calcula i s’avalua amb antelació per minimitzar la probabilitat que es produeixi. Cal destacar que els efectius que rep el taulell operatiu s’han de destinar exactament a què es destina (sou, despeses de llar o viatge de negocis). Si hi ha una desviació d’aquest requeriment, es considera que és una infracció amb totes les conseqüències negatives.
Quant al límit
Però l’acumulació de massa fons tampoc és benvinguda. Quan es conclou un contracte, s’acorda que el compte del caixer operatiu no ha de superar un determinat valor. Sovint, es proporcionen multes si es trenca aquest element. L’única excepció és que es permet superar el límit durant tres dies, però només quan es paguen els salaris. En el cas contrari, es poden recuperar de 40 a 50 mil rubles de l’organització i de 4.000 a 5.000 a més del seu cap.
Moments de comptabilitat
Per resumir informació sobre el moviment i la disponibilitat de fons, així com la documentació relacionada, s’utilitza el compte 50 “Caixer”. El flux de caixa es mostra en la despesa de préstec. Si es realitzen transaccions en efectiu, s’han d’obrir els subcontes corresponents, com ara 50-1 (2,3 ...). Com obteniu diners en efectiu? Inicialment, haureu d’emetre una comanda de recepció de diners en efectiu. A continuació, es fa una entrada al rebre el formulari N KO-4. Com s’emet diners en efectiu? Iniciar inicialment una garantia d’efectiu exigible. A continuació, es fa un registre sobre l’emissió de diners mitjançant aquesta mateixa fórmula. Així funciona el taulell operatiu.
Important en aquest cas és un inventari. De fet, es tracta d’una conciliació dels saldos d’efectiu a la caixa de caixa amb les dades comptables dels documents. És imprescindible tenir en compte el dèbit 50. La documentació reguladora preveu la presa d’inventaris obligatoris. Per exemple, quan el caixer canvia. Per evitar confusions i acusacions ridícules, cal un inventari. Es poden realitzar controls addicionals d’acord amb les polítiques de comptabilitat acceptades.
Informes
Durant el seu treball, el caixer ha d’omplir molts formularis en paper i / o electrònics. Això depèn en gran mesura de la situació específica.A més, cal solucionar periòdicament una determinada situació. Per exemple, restablir els comptadors de caixa a zeros. O devolucions acceptades prèviament. Com que el treball es realitza amb una quantitat important de diners (sovint força significativa), no és estrany que hi hagi requisits més estrictes. De fet, el dèbil control sovint condueix a un major abús. Vegem alguns exemples.
Quant a transferir comptadors a zero i fer lectures
En aquests casos, es redacten actes. Podeu satisfer el primer quan es posa en funcionament un dispositiu nou. L’acte està elaborat per la comissió, que és designada pel cap. A més, hauria d’incloure un inspector d’impostos. L’acte està redactat per duplicat i signat per tots els membres de la comissió. A continuació, un es queda a l'empresa i el segon es trasllada a l'administració fiscal. Si es lliura el cotxe per a la seva reparació i es retorna d'ell, cal elaborar un acte sobre els comptadors de control i recompte. Per a aquest cas es proporciona un formulari estàndard. Quan es compila, també es crea una comissió. Un inspector d’impostos hauria d’estar present com a observador (però no el seu participant). A l’acte, es mostren els valors dels comptadors, després de la qual cosa es trasllada una instància al departament de comptabilitat.
Quant a la devolució
En aquest cas, s’elabora un acte. La base per a això pot ser:
- Devolució pel comprador.
- S'ha produït un error en el rebut del registre de caixa registrat.
Una comissió participa en la seva redacció. En aquest cas, cal indicar la màquina registradora en què es produeix això, el seu model (tipus, classe, marca), fabricant i números de registre. Penseu en un exemple petit. Hi ha Baby LLC, especialitzada en la venda de roba. El caixer va trencar el mantell incorrecte, i en lloc del preu de 4,5 mil rubles va ingressar la quantitat de 5.500. En aquest cas, cal:
- Trenqueu el xec correcte i envieu-lo al comprador.
- En un primer moment, elabora la Llei de devolució.
- Adjunteu un rebut erroni.
I tot això.
Conclusió
Per tant, resumim tots els anteriors. El taulell operatiu és una eina de facilitació de negocis que s’utilitza per minimitzar els costos en efectiu. Al mateix temps, se li estan plantejant requisits importants. Tot i que, cal destacar que sovint es fa un alleujament i, en molts aspectes, la direcció de l'empresa es guia per la situació actual. Per tant, a les botigues de la cadena tancar caixers darrere de vidres a prova de bales és irracional. Mentre que per a les grans empreses o estructures organitzatives, aquest és un tema força rellevant.
També cal destacar que no sempre tots els requisits esgrimits pels documents normatius s'apliquen a tot arreu. Sovint podeu trobar opcions simplificades. Penseu en un exemple petit. Suposem que el comprador ja ha comprat la mercaderia, però a la caixa va prendre alguna cosa i va canviar d'opinió. En aquest cas, hi ha un procediment de cancel·lació. Per tal de no molestar la gestió cada vegada, només cal que confirmeu el representant de seguretat que es troba a la sala.