La inflació és el procés d’augmentar els preus dels béns i serveis al llarg del temps. Per determinar el seu nivell s’utilitza l’índex d’inflació.
El concepte d’inflació. Història d’aparició
La inflació com a fenomen en el sistema financer era coneguda fins i tot al món antic. Tot i això, en aquells dies era diferent del que estem veient avui. Per exemple, la inflació va ser causada per l’encreuament excessiu de monedes o l’ús de coure en lloc de metalls preciosos en la seva fabricació. A aquest procés es coneixia habitualment com a "corrupció de monedes". Per cert, els historiadors fins i tot van aconseguir trobar dades sobre la depreciació de la unitat monetària de l’Antiga Roma germanor.
Fins a mitjan segle passat, la inflació era percebuda per la població com un desastre natural. I només després de la introducció d’una omnipresent comptabilitat estadística de les activitats de les entitats empresarials als Estats Units, el Japó i molts estats d’Europa occidental, es va controlar la inflació. Al mateix temps, no es van infringir els drets de propietat dels productors. A més, les mesures adoptades no van afectar negativament el nivell de competència de béns i serveis en els mercats nacionals. Cal destacar que, a més del control estadístic, la creació d’un sistema de reguladors de preus distribuïts va tenir un gran paper a l’hora de frenar la inflació.
Inflació a l’URSS
A la Unió Soviètica no hi va haver inflació. Excepte l’anomenat “dèficit”. El fet és que a l’URSS hi havia una organització com el Comitè de Preus de l’Estat sota el Consell de Ministres de l’URSS. Entre les seves funcions figurava regular la relació entre productors i consumidors. Això va passar controlant els costos de producció i beneficis.
Aquesta normalització la va portar a terme l’Institut de Recerca de Planificació i Normes en el marc del Comitè de Planificació Estatal de la URSS (NIIPiN). Les seves tasques incloïen el desenvolupament de marges de benefici acreditats científicament. A més, l’institut va treballar en la determinació de les normes de consum intermedi, així com altres costos de diverses institucions i organitzacions, tenint en compte les seves característiques regionals, sectorials i tecnològiques.
Previsió d’inflació
Per predir amb precisió les futures activitats de l'empresa, cal avaluar no només els seus propis recursos interns, sinó també factors addicionals independents de l'organització. Aquests factors són conseqüència de les característiques del medi extern, però alhora influeixen molt en els resultats de les activitats de cada fabricant. Aquests paràmetres inclouen la inflació, que es pot predir mitjançant la fórmula de càlcul de la inflació.
Els òrgans de govern general actuen com a font d'informació macroeconòmica, que analitza i fa previsions sobre la situació econòmica i financera. A més, fan un seguiment de les tendències del tipus de canvi de la moneda nacional, dels augments de preus, i també avaluen l’estructura del cost dels béns i serveis no només al país, sinó a tot el món. En el procés de previsió del desenvolupament econòmic i financer de l'empresa, cal tenir en compte els canvis inflacionistes. Tenen un impacte significatiu en molts aspectes de l’organització.
Índex d’inflació
Un dels principals i evidents indicadors de la depreciació dels diners és l’índex d’inflació. La fórmula mitjançant la qual es calcula ajuda a determinar l’augment total del valor de béns i serveis en un període de temps determinat.Es determina afegint el nivell de preu base al començament del període de presentació (igual a un) i la taxa d’inflació de l’interval considerat. La fórmula d’inflació en aquest cas és la següent: AIt= 1 + TIton
TIt - taxa anual d’inflació. Aquest indicador caracteritza l’augment general del nivell de preus durant un període de temps determinat i s’expressa en percentatge. Al seu torn, aquest indicador es calcula mitjançant la fórmula del tipus d’inflació: TIt= (1 + TIm)12-1 on
TIm — la taxa mitjana d’inflació mensual, sempre que sigui uniforme durant tot l’any.
A l’hora de planificar el pressupost anual de l’empresa, s’han de tenir en compte els indicadors següents:
1) inflació, canviant amb el pas del temps. Aquí cal tenir en compte que la dinàmica de la inflació sovint no coincideix amb les fluctuacions de la moneda;
2) la possibilitat d’incloure diverses unitats monetàries al pressupost;
3) heterogeneïtat de la inflació. És a dir, per a diferents tipus de béns, serveis, recursos, els preus canvien de maneres diferents i les seves taxes de creixement poden variar;
4) regulació estatal del valor de certs grups de béns i serveis.
Comptar la inflació en el càlcul de la rendibilitat de les transaccions financeres
Per calcular el nivell d’ingressos requerit de les transaccions financeres, cal tenir en compte el factor d’inflació. Al mateix temps, les eines utilitzades en els càlculs estan dissenyades per determinar la quantitat de l'anomenada "prima d'inflació", així com el nivell global de rendiment nominal. La presència en aquesta fórmula de càlcul de la taxa d’inflació permet a l’empresa proporcionar una compensació per les pèrdues d’inflació, a més d’obtenir el nivell necessari de benefici net.
Càlcul de la "prima d'inflació"
Per calcular la mida necessària de la prima d’inflació, s’utilitza la fórmula següent:
Pi = P x TI,
on Pi és la quantitat de prima per inflació durant un període de temps determinat,
P és el valor inicial del subministrament de diners,
TI: taxa d'inflació per a l'interval de temps considerat en forma de fracció decimal.
La fórmula per comptabilitzar la inflació per determinar el nivell total d’ingressos necessari d’una operació financera és la següent: Dn = Dr + Pi,
on Dn és l’import nominal total dels ingressos requerits de l’operació financera. En aquest cas, es té en compte el factor d’inflació del període de temps considerat.
Dr: l'import real dels ingressos requerits de la transacció financera en el període de temps considerat. Aquest indicador es calcula amb interès simple o compost. El procés de càlcul utilitza el tipus d'interès real.
Pi - prima d'inflació del període objecte de revisió.
Càlcul de la rendibilitat requerida
Per calcular la taxa de rendibilitat requerida de les transaccions financeres, tenint en compte el nivell d’inflació, la fórmula és la següent:
UDn = (Dn / Dr) - 1.
Aquí, UDn representa el grau de rendibilitat necessari de les transaccions financeres tenint en compte la inflació en forma de fracció decimal, Дн - l'import nominal total dels ingressos requerits de la transacció financera en el període de temps considerat, Др - l'import real dels ingressos necessaris de la transacció financera en un interval de temps determinat.
Comptar la inflació mitjançant monedes estrangeres
Cal subratllar que és bastant difícil fer una previsió precisa sobre el tipus d’inflació mitjançant la fórmula. A més, aquest procés requereix temps i el resultat depèn en gran mesura de l'impacte dels factors subjectius. Per tant, podeu utilitzar una altra eina eficaç de gestió financera.
Consisteix a convertir els diners que es rebran en forma d’ingressos per transaccions financeres en una de les monedes mundials principals i estables. Això eliminarà completament el factor inflació. En aquest cas, s’utilitza el curs aplicable en el moment del càlcul.
La fórmula de Fisher
La fórmula d’inflació de Fischer es va publicar per primera vegada al número de The Purchasing Power of Money de 1911. Fins avui, és una guia per a aquells especialistes en el camp de la macroeconomia que estiguin convençuts que el seu creixement depèn de la quantitat de diners que circuli. L’autor de la fórmula és l’economista i matemàtic nord-americà Irving Fisher. L’essència de la fórmula és la definició i l’actitud davant els fons de crèdit, els interessos i els fenòmens de crisi. Sembla així: MV = PQ,
on M és el volum d’oferta monetària que es troba en circulació, V és la velocitat de circulació de la massa d’efectiu, P és el preu, Q és el nombre de productes i serveis venuts. La fórmula d’inflació de Fischer és una proporció macroeconòmica i continua sent una de les eines més importants i utilitzades. En termes simples, aquesta equació mostra una relació directament proporcional entre el nivell de preus de béns i serveis i els seus volums de producció d’una banda, i la quantitat d’oferta de diners en circulació per l’altra. Al mateix temps, la massa d’efectiu és inversament proporcional a la velocitat de circulació de la massa total d’efectiu.
Oferta de diners a Rússia
Actualment, la taxa de rotació de l'oferta monetària de l'economia russa mostra una tendència a la desacceleració. Al mateix temps, els salts bruscos d’aquest indicador, per regla general, corresponen a canvis bruscos del tipus de canvi de rubles en relació amb les principals monedes mundials. La desacceleració de la circulació de l'oferta monetària té dos motius principals. El primer és retardar el producte interior brut. El segon motiu és un augment de la inflació. En un futur, aquest estat de coses pot conduir a una situació en què l'oferta de diners es converteixi simplement en una il·limitat.
Aquí cal tornar a la fórmula de Fisher i destacar un detall interessant. La taxa de rotació de l'oferta monetària és una conseqüència dels paràmetres de l'equació. De moment, no hi ha cap metodologia establerta per controlar aquest indicador. No obstant això, la mateixa fórmula d’inflació, gràcies a la seva senzillesa i facilitat d’entendre, ha arrelat en la teoria macroeconòmica moderna.
Un dels principals problemes de la política monetària del lideratge de la Federació Russa és una actitud frívola davant l’elevada taxa de refinançament. Aquest és el motiu de la caiguda del nivell de producció industrial i de l'estancament del sector agrari de l'economia. Els principals economistes del país entenen la perjudici d’aquest enfocament.
Però lamenta avui que els funcionaris governamentals del Banc Central i del Ministeri d’Hisenda, responsables de la política monetària, segueixen els interessos dels monopolistes. És beneficiós per a aquests grups d’empresaris mantenir les disposicions actuals en la dinàmica dels canvis de preus i la seva estructura.