De vegades, les organitzacions comercials tenen el fet que la vigilància financera ha bloquejat un compte corrent. Què fer en aquesta situació? Totes les persones que descobreixen un problema similar fan aquesta pregunta. L'article oferirà recomanacions sobre com utilitzar el compte en el futur.
Què vol dir
Si el compte corrent està bloquejat, l'activitat de tota l'empresa queda en suspens. El propietari no pot pagar el deute, ni comprar la mercaderia, ni pagar els salaris dels empleats ni complir altres obligacions relacionades amb les finances. Per evitar aquest desenvolupament d'esdeveniments, heu d'entendre com esbrinar si el compte de l'organització està bloquejat, per què s'ha fet i com es poden eliminar les restriccions.
En primer lloc, els titulars del compte han de distingir entre diferents tipus de restriccions que poden imposar una organització bancària. Aquests inclouen:
- Bloqueig complet.
- Suspensió d'una operació específica.
- Negativa a executar una transacció financera específica.
El bloqueig priva al propietari de l'oportunitat de realitzar qualsevol pagament, retirar fons, pagar béns i serveis, transferir fons a un altre compte. Aquesta persona no té permís per crear altres comptes ni dipòsits oberts amb bancs.
Suspensió o bloqueig complet
El control financer del banc pot bloquejar el compte si Rosfinmonitoring sospita que el titular del compte promou el terrorisme finançant-lo o rentant els ingressos que s’obtenen violant la llei. Al mateix temps, el propietari s’introdueix en una llista especial d’organitzacions i individus, que està disponible públicament a Internet.
Aquest bloqueig no pot durar més d’un mes. Això es recull a la llei "Contra la legalització (blanqueig) del producte procedent de la delinqüència i el finançament del terrorisme" núm. 115-FZ, en particular al paràgraf. 3 cda. 8. Per una decisió judicial, el termini de validesa del pany es pot ampliar. Si aquest fet es produeix en l'absència d'un document adequat, es tracta d'una infracció directa de la llei.
Si l’organització no figura a la llista, es poden congelar fons o es pot suspendre una determinada transacció financera fins que s’aclareixin les circumstàncies. Si la supervisió financera ha bloquejat el compte de liquidació de LLC en aquest cas, aquesta acció és il·legal.
Com comprovar si hi ha un pany
Per comprovar el vostre compte, només heu de procurar fer qualsevol pagament o bé trucar a la línia telefònica d’una entitat financera. Però aquesta informació només es pot proporcionar al titular del compte. Aquesta informació no es va divulgar a tercers.
Tanmateix, el recurs virtual oficial del Servei Tributari Federal té el servei Bankinform. Pot ser utilitzat per tercers. Un cop trobat aquest apartat, heu de seleccionar el tipus de xec, especificar el TIN de l’entitat jurídica i el BIC de l’organització bancària, així com introduir el codi de protecció contra el correu brossa. Com a resultat, s’obtindrà la informació següent:
- Data de bloqueig del compte
- Quantitat del deute.
- Motius del bloqueig.
Els principals motius de bloqueig
Els bancs han de supervisar les transaccions que es realitzin per organitzacions en cas que la seva quantitat superi els 600.000 rubles. o és la quantitat equivalent en moneda estrangera. Això consta a l’art. 6 de la llei núm. 115-ФЗ anterior. A més, es fa un seguiment financer en relació amb operacions com:
- Com obtenir diners al compte i treure’n diners.
- Transferència als comptes de bancs estrangers o recepció de diners d’ells.
- Acreditar o debitar una empresa que opera des de fa menys de 3 mesos.
- Obertura de dipòsits i acreditació de fons sobre aquests.
Segons l’art. 7 de la Llei n. Per tant, les entitats financeres haurien de registrar els casos següents:
- Operacions enredades que no tenen sentit econòmic.
- Les transaccions que no compleixen els objectius estipulats per la carta.
- Operacions que tinguin com a finalitat eludir les inspeccions.
- Negacions dels titulars de comptes per realitzar operacions sobre les quals els empleats bancaris tinguessin sospites de blanqueig de capitals.
Sabent si el banc pot bloquejar el compte corrent i per quins motius, l’organització serà més responsable en les seves operacions financeres. Si compleixen almenys un dels criteris esmentats anteriorment, l’organització bancària pot sol·licitar documents al titular del compte que confirmin la legalitat de la seva implementació. Si no n'hi ha, el bloqueig és inevitable.
Motius addicionals
Hi ha criteris addicionals als quals els bancs haurien de parar atenció. Per exemple, les directrius CBR núm. 18-MR indiquen que les organitzacions bancàries haurien de prestar atenció als clients següents:
- El que sobreestima la mida dels pagaments fins al 0,9% de la facturació i superior.
- Que no paguen sous als empleats o els diners pagats no corresponen al número disponible.
- Que creen un fons salarial per als treballadors, en funció de la quantitat de guanys inferior al mínim de subsistència establert a la regió.
- Paguen l’IRPF, però no paguen les primes d’assegurança.
- No tenen fons al compte ni la mida no compleix els objectius de meritació.
- De vegades va augmentar el flux de caixa efectivament.
- No pagaven per la papereria ni altres béns domèstics i no pagaven els pagaments corrents.
- IVA assignat en les factures de compra de mercaderies no subjectes a aquest impost.
Banc va sol·licitar documents
Què fer si la supervisió financera ha bloquejat el compte corrent:
- Raons per esbrinar-les primer.
- A continuació, heu de proporcionar al banc els documents requerits. La llei no estableix informació que s’ha de verificar. Per tant, els bancs poden sol·licitar la informació que considerin necessària. Molt sovint inclouen: documents de pagament, contractes, pagament d’impostos, fonts legals de fons, altra informació de suport.
Si després que el titular del compte hagi proporcionat els documents necessaris i se li denegés una retirada, es poden recórrer de la manera següent:
- Al Banc Central.
- Al jutjat.
Impugnar una decisió de bloqueig
Segons el paràgraf 3 de l'art. 845 del Codi civil, el banc no té dret a establir restriccions en l’ús del compte, tret que la legislació prevegi el contrari. Així mateix, no té dret a utilitzar fons per als seus propis propòsits. Són les disposicions d’aquest article les que han d’orientar la preparació d’una reclamació o queixa.
A més, segons l’art. 849 del Codi civil de la Federació Russa, el banc està obligat a implementar una ordre del client per emetre diners al dia següent de la seva recepció. Si el client demostra que les seves accions són lícites, es considera il·legal una denegació bancària.
Basat en el paràgraf 1 Article. 395 del Codi civil, un tribunal no només pot obligar una institució bancària a transferir fons que pertanyin al titular del compte, sinó que també pot cobrar un percentatge pel seu ús.
Retirar fons
La millor opció per retirar diners si hi ha un pany és anar a disposició judicial. Ho poden fer els empleats de l'organització, que han de rebre salaris, proveïdors i altres persones. Si es considera el cas de manera simplificada, es rebrà una ordre judicial en un termini de 5 dies.En altres casos, haurà d'esperar molt més.
Si el servei d’impostos l’inicia el pany
Una organització bancària no només pot bloquejar de forma independent un compte corrent basat en un control financer, sinó que també pot realitzar les mateixes accions a petició de l’autoritat fiscal. Les raons per a la congelació d’un compte bancari a petició del Servei Tributari Federal estan previstes al paràgraf 3 de l’art. 76 del Codi Tributari. Aquests inclouen els següents:
- Falta de presentació de la declaració d’impostos dins dels terminis reglamentaris.
- Presència de deute en forma d’impostos, multes o penalitzacions.
- Falta en proporcionar impost sobre les persones amb retenció dels empleats.
- Incompliment de les condicions que presenta el servei tributari.
L’IFTS té l’obligació de notificar al propietari la decisió de bloquejar el compte. Si no es lliura l’avís, llavors es pot comprovar l’estat del compte posant-se en contacte amb el servei d’impostos o utilitzant l’esmentat servei BANKINFORM.
Desbloquejar
Si, per iniciativa del servei fiscal, el seguiment financer ha bloquejat un compte corrent, què he de fer? El banc en aquest cas no us podrà ajudar. Per tant, us heu de posar en contacte amb l’oficina fiscal. Si es produeix un error, s’han d’enviar documents que confirmin el fet rellevant. L’evidència pot ser:
- Rebuts i pagaments.
- Marques d’acceptació de documents, notificacions per correu electrònic.
- Actes de reconciliació.
Si es coneixia que la supervisió financera ha bloquejat legítimament un compte corrent, què he de fer? L’única manera de sortir de la situació és eliminar la violació identificada. Un cop realitzades les actuacions necessàries, l’inspector ha de proporcionar documents justificatius.
El desbloqueig es realitza en aquests termes:
- Dins d’un dia laborable després del pagament de multes i endarreriments (si es proporciona el extracte bancari pertinent). Això es recull al paràgraf 8 de l'art. 76 del Codi Tributari.
- Dins d’un dia laborable després de la presentació de documents sobre l’enviament de la declaració o l’informe. Això s’explica als paràgrafs. 1 pàg 3.1 Art. 76 del Codi Tributari.
- En un dia laborable després de la presentació dels documents necessaris al servei tributari. Això també es diu als paràgrafs. 1 pàg 3.1 Art. 76 del Codi Tributari.
Al mateix temps, a la pràctica, el desbloqueig es pot dur a terme en pocs dies si s’ha pagat el deute i, en alguns casos, triga fins a un mes. Al mateix temps, el banc considera els documents d’acord amb les normes internes.
Desbloqueig complet o parcial
De vegades, els serveis fiscals i de control financer federals transmeten el requisit d’una organització bancària de bloquejar completament els fons disponibles al compte. Es pot fer fins i tot si el saldo del compte és molt més gran que la quantitat especificada a la decisió sobre la suspensió temporal del dret a utilitzar el compte. Aleshores, heu d’enviar una sol·licitud a l’Administració fiscal per eliminar les restriccions que s’imposen en part. Si la pregunta és com pagar impostos, si el compte corrent està bloquejat, es resol de la mateixa manera. Al document s’adjunta un extracte del banc on s’indiquen els fons emmagatzemats al compte.
D’acord amb el paràgraf 4 de l’art. 76 del Codi Tributari, el servei ha d’enviar una decisió al banc per eliminar la restricció del compte en un dia laborable a partir de la data de la decisió pertinent. El procediment s’accelera enviant notificacions en format electrònic. Com a resultat, les activitats empresarials de la companyia tornen a la normalitat.
Si s’incompleixen els terminis per aixecar les restriccions, el titular del compte té dret a rebre una indemnització. En aquest cas, s’estableix una penalització en funció del tipus de refinançament actual.
Bloqueig de tall
Pot ser que, sobre la base d’una decisió judicial, el seguiment financer hagi bloquejat un compte de liquidació. Què cal fer en aquest cas? Primer de tot, coneixeu els motius d’aquesta acció.Després de rebre una decisió judicial, el banc ha d’aturar completament les seves operacions de despesa, ja sigui de retirades d’efectiu o de transferències de diners.
Normalment, la raó rau en la presència de deutes amb contractistes, agències governamentals o altres organitzacions financeres, que el titular del compte no paga voluntàriament. Es tracta d’una mesura de seguretat. Gràcies al bloqueig, és possible satisfer els requisits dels creditors. La restricció s’elimina després de l’execució de la sentència. Si no ho fem nosaltres mateixos, els diners es desemborsaran obligatòriament en el procediment d'execució.
Conclusió
Així, quan decidiu com desbloquejar un compte corrent bloquejat, primer heu d’esbrinar qui va iniciar aquesta acció. Es pot tractar tant de la pròpia organització bancària com del servei tributari. En aquest darrer cas, l’inspector envia una sol·licitud al banc per acabar les operacions d’un compte específic. A més, una autoritat judicial pot ser la iniciadora.
Per tornar a les activitats normals, el titular del compte ha de complir els requisits prescrits. Aquests poden incloure la obligació de pagar un deute, presentar documents justificatius, presentar impostos, informes, etc. Tanmateix, si el titular del compte considera que les reclamacions presentades són il·legals, pot anar a disposició judicial per demostrar aquest fet i suprimir restriccions al compte.
Anteriorment, els tribunals sovint feien costat al banc. Però ara la situació ha canviat. Si l'operació és legal i hi ha documents que confirmen aquest fet, el tribunal decidirà a favor del titular del compte. Si la situació és dubtosa, probablement un fracàs sigui probable. En qualsevol cas, l’organització bancària i el Servei Federal de Monitorització Financera han de demostrar l’existència d’un motiu de bloqueig.