En el sistema de canvis constants en la legislació tributària russa, que tenen com a objectiu apropar els estats financers a les normes internacionals, les empreses russes s’enfronten constantment a nous reptes sobre la millor implementació pràctica de tot tipus de mètodes de comptabilitat i fiscalitat. Aquest article proporciona una visió general de què és l’automatització de la comptabilitat i la comptabilitat tributària, quin programari existeix per a aquest propòsit i el seu funcionament.
Incapacitat de gravar manualment
La complexitat de l’ús de mà d’obra manual, i de vegades la seva impossibilitat, crea els requisits previs per a la implementació de l’automatització de la comptabilitat fiscal. Com a part d’aquest exemple, cal esmentar la necessitat d’utilitzar sistemes automatitzats, ja que la correcta implementació de absolutament tots els requisits legals pot ser pràcticament impossible quan es compti manualment. Això es deu a la complexitat de processar quantitats importants de tota mena d’informació que es poden estendre a llargs períodes de temps. En aquest article considerarem per què cal automatitzar la comptabilitat fiscal.
Requisits del programari
És important tenir en compte que qualsevol requisit és cert si la comptabilitat de l'organització es realitza mitjançant programari, tot i que, per descomptat, actualment el contrari és l'excepció més rara. Aquests requisits es caracteritzen per un concepte conceptual, ja que l’incompliment de cap d’ells posa en dubte l’adequació i l’eficàcia dels productes de programari utilitzats. Per tant, els avantatges dels programes i els requisits per a aquests:
- No cal tornar a introduir documents. Per a una comptabilitat fiscal adequada, la informació principal és els documents principals que s’introdueixen al programari de comptabilitat. És a dir, el programa de comptabilitat fiscal automàtica hauria d’incloure l’excepció de la reingrés de documents i, si cal, hauria d’utilitzar la informació que s’introduïa a la comptabilitat.
- La capacitat d’emmagatzemar informació que es transfereix d’un període d’informe a un altre. Per assolir aquest objectiu, el programa hauria de preveure l'emmagatzematge de dades en comptes especials per a la comptabilitat fiscal.
- Compliment unificat d'objectes comptables. Per excloure possibles incoherències en matèria d’impostos i comptabilitat, així com en els procediments fiscals, s’han d’utilitzar llibres de referència.
- Garantir l'exclusió d'una denegació injustificada en la informació d'ambdós comptes. En aquest cas, aquestes desviacions signifiquen les que es van obtenir a causa de la diferència de les regles per mantenir tant la comptabilitat com la comptabilitat fiscal. Si s’observa tot, l’automatització de la comptabilitat fiscal funcionarà correctament.
El paquet de programari "MILLOR"
La base informativa de la comptabilitat fiscal d’aquest paquet informàtic són documents primaris. Això vol dir que les dades que es registren al sistema es processen en paral·lel tant en comptabilitat com en comptabilitat tributària, cosa que permet realitzar activitats dins d’un únic espai d’informació. Dit d'una altra manera, els mètodes implementats en el producte de programari de la sèrie BEST utilitzen una única entrada d'informació per automatitzar la comptabilitat fiscal.
Gràfics de comptes especials
Per complir correctament l’administració d’impostos, les dades bàsiques del programa contenen gràfics d’impostos especials de comptes separats del sistema de control comptable. Tots els comptes presents al pla fiscal existent són absolutament fora de balanç. La informació que s’hi acumula no es reflecteix en els registres de seguiment de la comptabilitat, cosa que significa que no entra en l’informe.
El sistema de creació de registres d'aquests comptes és bastant senzill, és a dir, en el moment de la devolució, tots els ingressos sobre ells només augmenten, però els préstecs disminueixen.
Comptes dividits
Els comptes del pla fiscal es divideixen generalment en tres tipus:
- comptes d’ingressos corrents;
- despeses d’aquest període;
- comptes provisionals.
En el paper del prototip per al seu càlcul, s'utilitzen números per fer el seguiment dels ingressos i despeses de la institució, que estan disponibles al quadre de comptes actual per a la implementació del control comptable. Per a una major claredat i una senzillesa de percepció general, el càlcul dels números de comptes fiscals del primer i del segon tipus comença amb el prefix "H". Al mateix temps, s’obren els anomenats recomptes a les línies d’observació d’impostos, en les quals s’introdueixen comptes de nivell inferior. Es necessiten comptes i càlculs per resumir la informació i preparar dades per a l’elaboració d’una declaració que reflecteixi els ingressos de l’empresa en benefici. Considereu com l'automatització de la comptabilitat fiscal en l'empresa 1C.
Programa ITRP o empresa de fabricació
En el transcurs d'aquest programa, el procés d'implementació del control fiscal és el següent. Totes les transaccions comercials que s’han executat en el transcurs d’un mes com a documents de comptabilitat primària es mostren a la base de dades segons les regles legislatives. Al final del mes, a partir de les dades de control comptable, es completen automàticament els registres de comptabilitat fiscal analítica. Paral·lelament, als registres d’impostos, a partir dels documents primaris de seguiment d’impostos, es realitzen operacions que no es poden mostrar al sistema comptable.
Avui en dia, un nou programa millorat per automatitzar la comptabilitat fiscal s’està introduint a tot arreu a “1C: Enterprise 8” (o “Comptabilitat 8”), que és universal. Amb la seva ajuda, és possible guardar els registres de comptabilitat i impostos en una base de dades de diverses organitzacions alhora, a més, els seus empleats poden introduir dades de forma independent i el comptable només haurà de controlar el procés. Això és especialment convenient si les activitats de les organitzacions relacionades estan connectades.
Els registres de seguiment d’impostos d’aquest programa són un grup d’informació especialitzada i independent que es genera a partir de dades fiscals. Totes les funcions de seguiment del programa es realitzen d’acord amb les recomanacions del Ministeri d’Impostos i Dues de la Federació Russa.
Resum Esquemes de creació
Segons la naturalesa de la informació que s'enviï al registre analític, és probable que tot tipus d'esquemes possibles per crear la informació final siguin:
- segons documents de comptabilitat fiscal;
- segons dades d'informació sobre comptes fiscals;
- basat en documents de control d’impostos, així com informació sobre comptabilitat.
Tipus de documents tributaris
Depenent de la finalitat funcional, els documents tributaris es divideixen en dos tipus:
- Documents necessaris per a la formació d'informació comptable a l'adreça de dades fiscals. Aquestes llistes ofereixen el mode automàtic complet d'alguns detalls. Però, al mateix temps, el fitxer en si mateix és un analògic del registrador d’impostos, o un petit fragment d’aquest en un dia o un període de temps d’informació. Aquests documents serveixen de base per a la creació de publicacions en comptes fora del saldo de la comptabilitat fiscal.
Informació que es pretén transferir informació d’un compte tributari a un altre per tal de crear una base de dades vàlida d’aquest període.
Producte de programari d'automatització comptable fiscal "Info-Enterprise"
Els esquemes fiscals del programa Info-Enterprise es registren paral·lelament a la comptabilitat. Mitjançant la llista d’operacions adequades, l’ajust s’efectua d’acord amb les transaccions comptables i fiscals. Aleshores, el programa crea automàticament manipulacions fiscals juntament amb altres publicacions en introduir documents primaris.
Cada operació comptable, per regla general, correspon a la seva pròpia transacció directa d’impostos, que rep un enllaç a l’article de comptabilitat d’impostos, segons el qual es determina la forma de aparició a la base d’impostos i com es reflectirà en els registradors respectius. El lliurament estàndard sol incloure una llista d’elements de comptabilitat ja configurats, que estarà disponible per a qualsevol edició. Una revisió del programari d'automatització fiscal s'ha de fer regularment.
Com es veu l'editor d'articles
Totes les partides comptables es divideixen en despeses i ingressos, que es determinen per la variació de la base impositiva en relació amb operacions específiques. Els editors d’articles de control inclouen columnes com:
- "Codi", que mostra el nom digital de l'article de comptabilitat fiscal, és a dir, el seu nom curt i únic.
- "Títol" és el nom assignat a l'article.
- "Visualització": representa els tipus d’elements de comptes de control d’impostos.
La llista completa d'articles sobre comptabilitat fiscal es divideix en dues pestanyes: fitxers amb documents d'ingressos i despeses. Aquests favorits tenen una estructura d’arbre. Aquests documents consisteixen en altres blocs informatius de menor ordre. Si l'article no té cap fitxa en la seva estructura, llavors per comoditat de classificació s'anomena document d'últim nivell. Cada usuari té dret a crear no infinits, sinó un volum prou gran d'articles que es consideraran adjunts. Es pot dir que els tipus d’articles són heretats per tots els altres subarticles. En termes senzills, els documents d’ingressos només poden tenir articles en sublivells. Quins altres programes d'automatització comptable fiscal hi ha?
El paquet de programari "Turbo Accountant"
El principi de funcionament d’aquest sistema rau en la convergència absoluta de dos tipus: la comptabilitat i la comptabilitat fiscal. A causa del fet que el document principal serveix de base per a les transaccions, només s'ha de processar una sola vegada. Tot això resultarà real només si per a cada entrada comptable s’assigna una funció de comptabilitat tributària, segons despeses o ingressos.
Gràcies a cada document primari, es crea una entrada de comptabilitat o el seu grup, que s’ha de marcar amb una característica analítica en el camp de la comptabilitat fiscal. Com a part d’això, per a l’ajustament correcte de qualsevol operació, per exemple, la data o l’import, el procés de control no requereix cap correcció addicional al sistema tributari de l’empresa, fins i tot si s’havien introduït manualment. L’automatització de la comptabilitat fiscal a l’empresa ha d’estalviar molt de temps.
El mateix s'aplica a les operacions de control d'impostos. És comprensible que si hi ha diferències notables en el procés d’identificació de costos i ingressos, només els signes analítics sols no seran suficients. És per això que al programa, juntament amb funcions analítiques, també s’utilitzen comptes d’impostos.
A més, aquest programa proporciona una llista bàsica de funcions analítiques que es poden complementar a criteri del client.Totes les funcionalitats que ofereix el programa permeten aplicar operacions de comptabilitat per a tot tipus de comptabilitat empresarial. Això comporta una reducció del nombre d’accions utilitzades i fa càlculs de la base impositiva en l’entorn comptable. És a dir, la publicació realitzada sobre el control financer de les activitats de l’organització també s’utilitza per a la comptabilitat fiscal.
La diferència entre les definicions d’ingressos i despeses, d’acord amb les regles de comptabilitat i comptabilitat tributària, es té en compte tant com sigui possible pel propi programa, que permet a l’empleat no equivocar-se en el procés de treball amb ell. Amb l’automatització de la comptabilitat fiscal, l’impost sobre la renda és força fàcil de calcular.
Sistema "Comptabilitat Fiscal"
Per identificar els indicadors d’ingressos i despeses amb finalitats de control, podeu utilitzar el sistema integrat al producte de programari anomenat “Comptabilitat fiscal”. Disposa d’un conjunt complet de registradors, recomanats pel Ministeri d’Impostos i Deures de la Federació Russa, i també inclou eines especialment dissenyades per al càlcul automàtic de la base impositiva en relació amb els beneficis i per emplenar una declaració d’impostos per a tot tipus d’ingressos. De quina altra manera pot tenir lloc una comptabilitat fiscal automàtica d’una empresa?
Programari Inotek
Com a part del funcionament d’aquest programa, la comptabilitat es realitza tant amb l’ajut d’indicadors fiscals com a través de documents comptables. Els codis de comptes corresponen directament a la comptabilitat, però alhora inclouen el símbol "H". A més, es poden assignar a comptes de pla general definicions com “impost”, “comptabilitat” o “fora de saldo”.
Conclusió
Així, l'aplicació general dels programes anteriors es pot utilitzar no només per a automatització de comptabilitat i comptabilitat fiscal, sinó també per a la creació d'altres tipus. Per exemple, quan una organització prepara documents d'informes financers d'acord amb els estàndards internacionals que requereixen una classificació lleugerament diferent dels valors i la seva estructura, aquests indicadors es poden calcular a partir de productes de programari desenvolupats i existents.
Hem revisat l’automatització de la comptabilitat fiscal.