Ang mga buwis sa Canada ay hindi matatawag na mahigpit, tulad ng, sa Pransya. Ang sistema ng buwis ng isang bansa ay isang kombinasyon ng mga tool at pamamaraan na maaaring masiguro ang epektibong koleksyon ng mga buwis at bayad sa estado.
Sistema ng buwis
Ang sistema ng buwis sa Canada ay nahahati sa tatlong antas: lokal, panlalawigan, at pederal. Ang huling dalawang antas ay nagdadala ng halos 90% ng lahat ng mga buwis sa kaban ng estado. Ang buwis sa kita sa Canada ay nagkakaloob ng halos lahat ng kita ng estado. Sa antas ng panlalawigan, ang mga kita ay binubuo ng ilang mga bahagi. Ito ang mga kita tulad ng buwis sa pagbebenta, buwis sa excise, upa, bayad sa lisensya, kita at kabisera ng buwis sa Canada.
Ang pinakamalaking papel ay ginampanan ng hindi tuwirang buwis at kita. Ang maniningil ng buwis sa bansa ay ang estado. Siya ang may pananagutan sa pag-agos ng mga pondo at sa kasunod at muling pamamahagi. Ang mga kinikita ng mga munisipyo ay binubuo ng mga pondo na nagmumula sa pagbabayad ng iba't ibang mga taripa, pati na rin ang buwis sa pag-aari.
Responsableng awtoridad
Ang Canada Agency Agency ay may pananagutan sa pagkolekta ng buwis sa Canada. Kinokolekta ng ahensya ang kabuuang kita sa buong Canada. Ang Ontario ay karapat-dapat ng espesyal na pansin, kung saan ang Kagawaran ng Kita ay responsable para sa pagkolekta ng buwis. Ang mga sumusunod na uri ng buwis ay nakolekta sa lalawigan na ito:
- Insurance premium at iba pang mga pagbabawas.
- Royalty.
- Buwis sa gasolina.
- Buwis sa lupa.
- Buwis sa pagbebenta.
- Buwis sa lupang panlalawigan.
- Buwis sa kita.
Sa Canada, ang isang sistema ng buwis sa lokal na antas ay itinuturing na mas simple. Ang mga lokal na buwis ay nahahati sa dalawang uri:
- Buwis sa real estate.
- Buwis sa negosyo.
Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga buwis na pederal, una sa lahat, dapat itong pansinin na may mga buwis sa lalawigan. Ito ang buwis sa kita, royalti, pati na rin ang buwis sa kita ng indibidwal at korporasyon. Bilang karagdagan sa kanila, ang mga idinagdag na buwis, halaga ng buwis at mga tungkulin sa kaugalian ay ipinapataw sa pederal na antas.
Ang sistema ng buwis ng isang bansa ay nagpapahiwatig ng sabay-sabay na paggamit ng mga base ng buwis sa iba't ibang antas. Nalalapat ito sa pederasyon at mga lalawigan. Ang kahanay na sistema ng accrual ng parehong mga buwis ay hindi ginagamit sa lokal na antas.
Pagkalkula ng buwis
Ang batas ng Canada ay may malinaw na paghihiwalay ng mga buwis sa pamamagitan ng likas at pinagmulan. Ang kita ng buwis sa estado ay nahahati sa sahod, kita ng pag-aari, pati na rin ang kita na nagmula sa mga kita ng kapital. Ang ilang mga halaga ay maaaring isama sa isang partikular na uri ng kita, ayon sa mga batas ng bansa. Mayroon ding ilang mga uri ng kita na hindi maiugnay sa alinman sa mga uri sa itaas. Ang buwis sa ganitong uri ng kita ay hindi ipinapataw. Bilang isang halimbawa, manalo ng isang loterya.
Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga buwis sa kapital, nararapat na tandaan na ang kalahati lamang ng kita ng kapital ay maaaring mabuwis. Kabilang sa kita mula sa trabaho hindi lamang ang suweldo mismo, kundi pati na rin ang lahat ng mga bonus na natanggap ng isang residente na may kaugnayan sa gawaing isinagawa.
Ang kita ng pag-aari sa Canada ay kinakalkula bilang kita. Kabilang dito ang upa, interes at dibidendo. Gayunpaman, kung ang mga kita na ito ay natanggap sa kurso ng aktibidad ng negosyante, maaari silang maiuri bilang kita ng negosyante. Sa mga kaso kung saan nagbabayad ang mga nagbabayad ng mga pagkalugi sa kurso ng kanyang mga aktibidad, maaari niyang ilipat ang mga ito sa ibang panahon, ibabawas ang halaga ng pagkawala mula sa kita sa buwis.
Ayon sa batas ng Canada, ang mga konsepto ng "kita" at "kita ng buwis" ay may iba't ibang kahulugan.Ang buwis na kita ay katumbas ng netong kita, at, naman, ay kinakalkula batay sa kabuuang kita mula sa kung saan ang ilang halaga ng pera ay ibabawas. Batay sa netong kita, ang halaga ng mga buwis na babayaran ay kinakalkula.
Ano ang pinakamataas na buwis sa Canada?
Ang Canada ay may pinakamataas na buwis sa kita. Ang halaga nito ay depende sa dami ng kita. Ang buwis sa real estate ay mula 1 hanggang 2 porsyento ng halaga ng binili ng real estate. Ang buwis na ito ay dapat bayaran isang beses sa isang taon. Ang mga nagbabayad ng buwis sa real estate ay hindi lamang mga may-ari, kundi pati na rin ang mga nangungupahan ng real estate. Bilang karagdagan, walang pagkakaiba kung aling mamamayan kung saan ang estado ay bumili ng ari-arian sa Canada. Ang rate ng buwis ay pareho para sa lahat. Kung ang halaga ng real estate ay mula 250 hanggang 400 libong dolyar, kung gayon ang rate ng buwis ay magiging isa at kalahating porsyento. Kung sakaling ang presyo ng real estate ay lumampas sa marka ng 400 libong dolyar, ang kaban ng estado ay kailangang magbayad ng 2 porsyento ng gastos. Ang Canada ay nasa pangalawa sa mundo pagkatapos ng United Kingdom ng Great Britain at Northern Ireland sa dami ng buwis sa real estate. Sa tuktok 5 ay isa pang North American bansa - ang Estados Unidos.
Sa Canada, ang salitang "value added tax" (VAT) ay hindi madalas ginagamit. Sa kampo ay kaugalian na tawagan ito ng isang buwis sa pagkonsumo o isang buwis sa mga produkto at serbisyo (NPU). Ang average na rate ay 6%, gayunpaman, nakasalalay ito sa teritoryo ng estado ng estado.
Ano ang buwis sa kita sa Canada?
Suriin natin nang mas detalyado ang tanong. Tulad ng alam mo, ang mga buwis sa Canada ay nahahati sa maraming uri. Ang buwis sa kita ay tumutukoy sa pederal. Ang pagtaas ng rate ng buwis sa direktang proporsyon sa halaga ng natanggap na kita. Ang mga rate ay pinagtibay ng pamahalaan ng bansa noong 2002, at sa nagdaang 15 taon walang naganap na pagbabago sa batas.
Ang rate ng buwis ay 15, 22, 26 at 29 porsyento, batay sa halaga ng kita. Kung ang suweldo ng isang residente ng Canada ay lumampas sa marka ng 7.5 libong dolyar, ngunit naging mas mababa sa 42.7,000, kung gayon ang pinakamababang rate ng interes na 15% ay nalalapat sa kanya.
Sa Canada, ang buwis sa suweldo, na lumampas sa 42.7 libong dolyar, ngunit hindi hihigit sa 85.4 libong dolyar, ay 22 porsyento. Ang 26% ng buwis ay 26 porsyento kung ang suweldo ay 85,400 - 132,400 dolyar. Kung ang kita ng tao ay lumampas sa halagang 132.4 libong dolyar, ang rate ng 29 porsyento ay inilalapat sa kanya.
Halimbawa ng pagkalkula ng buwis sa suweldo
Para sa isang mas mahusay na pag-unawa, maaari mong makalkula ang mga buwis sa payroll sa Canada. Kung ang isang tao ay nakakuha ng 7.5 libong dolyar, pagkatapos ay obligado siyang magbayad ng 1,125 dolyar sa estado (7,500 * 0.15). Ito ang pinakamababang halaga ng buwis sa bansa. Ang maximum na buwis sa isang labinlimang porsyento rate ay $ 6,404.99 (42,699.99 * 0.15).
Sa rate na 22 porsyento, ang minimum na halaga ng buwis ay $ 10,384 (47,200 * 0.22). Ang pinakamalaking buwis sa rate ng buwis na ito ay $ 18,787.99 (85,999.9 * 0.22).
Kung ang taunang pasahod ay umabot sa 132,399.99 dolyar, kung gayon ang kabang-yaman ay kailangang magbayad ng 34,423.99 dolyar. Walang maximum na halaga ng buwis kung ang suweldo ay lumampas sa 132,400. At ang pinakamaliit ay 38 396 dolyar (132 400 * 0.29).
Ang average na sahod sa Canada ay humigit-kumulang 63 libong dolyar ng Canada bawat taon. Sa suweldo na ito, ang isang rate ng buwis na 22 porsyento ang nalalapat. Kaya, ang bawat naninirahan sa bansa ay nagbabayad ng halos 14 libong dolyar ng Canada sa average sa badyet bawat taon.
Ang papel ng sistema ng buwis
Ang sistema ng buwis sa Canada ay may malaking epekto sa ekonomiya ng bansa. Sa pagtatapos ng huling siglo, sinubukan ng estado na lumikha ng regulasyon sa buwis sa paraang nagtagumpay ito sa pagpapasigla ng demand. Ngunit ito pa rin ang pangalawang layunin. Ang pangunahing diin ay inilagay sa mga gastos ng estado mismo.
Simula noon, ang papel ng mga lalawigan ng Canada sa ekonomiya ng bansa ay nagsimulang tumaas. Sa mga nagdaang taon, ang bahagi ng produktong gross domestic na probinsiya sa kabuuang istraktura ng GDP ay higit sa pagdoble.Ito ay higit pa sa bahagi ng pederal na pamahalaan ng bansa.
Iba pang mga buwis
Bilang karagdagan sa kita ng mga residente na natanggap sa Canada, ang cash ay maaaring kumita sa ibang bansa. Kinakailangan din na magbayad ng buwis sa mga kita na ito. Ngunit may mga bansa na ang Canada ay may dobleng kasunduan sa buwis. Sa mga kasong ito, ang isang residente ng Canada ay nagbabayad lamang ng buwis sa bansa kung saan nagsasagawa siya ng negosyo na nagdadala sa kanya ng kita.
Ang isang malaking bilang ng mga imigrante ay dumarating sa Canada taun-taon. Ang kanilang ari-arian ay hindi napapailalim sa pagbubuwis hanggang sa katayuan ng residente ng estado. Kung ibebenta mo ang pag-aari pagkatapos makuha ang status na ito, hindi mo pa rin kailangang magbayad ng buwis. Nalalapat ang panuntunang ito sa mga pondo ng pamumuhunan at real estate.
Ngunit dapat nating tandaan na ang cash ay hindi ibubuwis sa halaga ng halaga ng real estate at pondo ng pamumuhunan na na-import sa Canada. Nangangahulugan ito na dapat kang magkaroon ng isang dokumento sa opisyal na pagpapahalaga sa real estate sa kasalukuyang sandali. Ang lahat ng ito ay dapat ding ideklara nang walang pagkabigo bago pumasok sa estado.
Koordinasyon sa Buwis sa Canada
Ang mga lalawigan ay kinukuha sa kanilang sarili ang lahat ng mga kahihinatnan ng muling pamamahagi ng kita, dahil sila rin ay nagpapataw ng pederal na buwis, na nangangahulugang tinatanggap nila ang buong istraktura ng buwis. Kung ang mga lalawigan ng Canada ay makakakuha ng karapatang magtakda ng kanilang sariling mga rate, mas mabagal silang gumana. Ang kawalan ng lahat ng ito ay ang makabuluhang komplikasyon ng buong sistema ng buwis sa Canada.
Ang mga lalawigan ay maaari pa ring dagdagan ang halaga ng mga kita sa kanilang badyet, ngunit upang gawin ito, kinakailangan upang makabuluhang taasan ang mga rate ng buwis. Ang Canada ay isang bansa na may binuo na antas ng desentralisasyon. Ginagawa nitong posible na iakma ang patakarang panlipunan sa mga pangangailangan ng mga rehiyon, na nagbibigay ng mga badyet sa lalawigan na may kita.