ภาษีการเช่า: บทบัญญัติและข้อกำหนดพื้นฐาน

วันนี้เราจะมีความสนใจในภาษีในการเช่าอพาร์ทเม้นให้เช่า เขามีอยู่จริงในรัสเซียหรือไม่? คุณจะต้องจ่ายเท่าไหร่ในกรณีใดกรณีหนึ่ง? จำเป็นต้องจ่ายกับรัฐหรือไม่สามารถระบุกำไรนี้ในการคืนภาษีได้หรือไม่? พลเมืองจะหลีกเลี่ยงภาระภาษีของเขาได้อย่างไร ทุกคนสามารถหาคำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้ได้ด้านล่าง

ในรัสเซียสถานการณ์ที่มีการเช่าอสังหาริมทรัพย์ที่หลากหลายมาก กฎหมายมักระบุสิ่งหนึ่ง แต่ผู้คนปฏิบัติแตกต่างกัน การปฏิบัติเกี่ยวกับการชำระภาษีสำหรับการเช่าอพาร์ทเมนท์ในประเทศคืออะไร? และผู้เสียภาษีที่ปฏิบัติตามกฎหมายควรทำอย่างไรเพื่อไม่ให้กลัวการลงโทษ?

ต้องจ่าย

ก่อนอื่นคุณต้องเข้าใจว่ามีภาษีให้เช่าอพาร์ทเมนท์หรือไม่ กฎหมายจำเป็นต้องโอนรายได้บางส่วนที่ได้รับสู่รัฐหรือไม่?

ดังนั้นจึงไม่มีภาษีการเช่า แต่พลเมืองทุกคนที่มีรายได้ในประเทศจะต้องจ่ายภาษีรายได้ส่วนบุคคลที่เรียกว่า นี่คือภาษีรายได้ส่วนบุคคล พวกเขาไม่ได้รับการช่วยเหลือจากรัฐในรูปแบบของผลประโยชน์บำนาญและการชำระเงินอื่น ๆ แต่รายได้อื่น ๆ ของพลเมืองหมายถึงการจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามข้อบังคับ

การปฏิบัติในประเทศ

ดังนั้นจะต้องชำระภาษีในการเช่าอพาร์ทเมนต์ เฉพาะในรัสเซียค่อนข้างบ่อยก็เป็นไปได้ที่จะพบปรากฏการณ์ที่แตกต่าง เจ้าของบ้านส่วนใหญ่ไม่โอนภาษีไปที่คลังของรัฐ บางคนทำอย่างมีสติบางคนไม่ได้หมายความว่าการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์จะต้องเสียภาษี

ตามหลักการแล้วพลเมืองทุกคนที่เช่าอพาร์ทเมนต์หรือห้องเช่าต้องชำระภาษี โชคดีที่การเปลี่ยนแปลงล่าสุดในระบบภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียได้อนุญาตให้มีรายได้ถูกกฎหมายในรูปแบบต่างๆ ขึ้นอยู่กับวิธีการดำเนินการที่เลือกขนาดและความจำเป็นในการโอนภาษีสำหรับการเช่าอสังหาริมทรัพย์จะมีการเปลี่ยนแปลง

วิธีการที่ถูกต้องตามกฎหมายของผลกำไร

ดังนั้นวิธีการที่จะทำให้คนที่จะยังคงเป็นพลเมืองที่ปฏิบัติตามกฎหมายและไม่กลัวความรับผิดชอบใด ๆ ? ในรัสเซียการหลีกเลี่ยงภาษีเป็นอาชญากรรมทั่วไปที่สามารถก่อให้เกิดปัญหามากมาย

เพื่อให้มีการชำระภาษีในการเช่าอพาร์ทเมนต์ให้เช่าอย่างเป็นทางการและรายได้ได้รับการแก้ไขใน Federal Tax Service คุณสามารถเลือกหนึ่งในกลยุทธ์ต่อไปนี้:

1. จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นรายปี ในกรณีนี้คุณต้องชำระเงินปีละครั้ง ไม่มีเอกสาร คุณเพียงแค่ต้องเตรียมการคืนภาษีและส่งก่อน 30 เมษายน อย่างไรก็ตามหากมีการจ่ายภาษีสำหรับการเช่าอพาร์ทเมนท์ในลักษณะนี้พลเมืองจะเสี่ยงต่อการตกอยู่ภายใต้ขอบเขตของบทความ“ กิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย” ในรัสเซียผู้ประกอบการสามารถพิจารณาผลกำไรที่ได้รับมากกว่า 2 ครั้งในลักษณะเดียวกัน
2. ลงทะเบียน IP และหักภาษีในระบบภาษีที่เลือก ในกรณีนี้มันเป็นประเพณีที่จะใช้ "การทำให้เข้าใจง่าย" โดยเฉพาะอย่างยิ่งระบบการจ่ายภาษีในรูปแบบ 6% ของรายได้ต่อปี การรายงาน - ปีละครั้ง ภาษีมีน้อย ในรูปแบบของภาระผูกพันพลเมืองมีภาระผูกพันในการโอนเงินคงที่ไปยังกองทุนงบประมาณพิเศษ
3. ใช้ประโยชน์จากสิทธิบัตร นี่เป็นวิธีการใหม่ในการทำให้กำไรของพลเมืองถูกกฎหมาย เขามาถึงรัสเซียพร้อมด้วยกฎหมายว่าด้วย "พลเมืองที่ทำงานให้ตัวเอง" ภาษีเกี่ยวกับการเช่าอพาร์ทเมนต์จะต้องชำระล่วงหน้า - มันถือเป็นมูลค่าของสิทธิบัตรที่ได้มา คุณสามารถซื้อเอกสารเป็นระยะเวลา 1 เดือนถึงหกเดือนจากนั้นขยายเป็น 12 เดือน

ทำอย่างไร เจ้าของแต่ละคนตัดสินใจเรื่องนี้นอกจากนี้วิธีการดำเนินการทั้งหมดจะมีการหารือในรายละเอียดเพิ่มเติม หลังจากนั้นก็เป็นไปได้ที่จะตัดสินใจเลือกวิธีการชำระภาษีสำหรับการเช่าอพาร์ทเมนต์

ภาษีรายได้ส่วนบุคคลและค่าเช่า

เริ่มจากตัวเลือกที่ใช้โดยผู้อยู่อาศัยบางคนของประเทศ มันเกี่ยวกับการจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เขาเท่าไหร่ 13% ของกำไรประจำปีจากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งหมายความว่าพลเมืองปีละครั้งจะต้องให้ 13% ของรายได้ที่ได้รับจากการขายทรัพย์สิน และไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมให้ที่นี่

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะต้องชำระก่อนวันที่ 15 กรกฎาคมของปีถัดจากปีที่รายงาน ในกรณีนี้การคืนภาษีจะถูกส่งไปยังบริการจัดเก็บภาษีของรัฐบาลกลางจนถึง 30 เมษายน ไม่มีเอกสาร!

คุณสามารถจ่ายภาษีสำหรับการเช่าอพาร์ทเมนท์ในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับผู้คน:

• รับรายได้เล็กน้อยจากการขายทรัพย์สิน
• เช่าอพาร์ตเมนต์ครั้งเดียว

กล่าวอีกนัยหนึ่งระบบดังกล่าวเหมาะสำหรับเจ้าของที่ไม่ได้รับรายได้ที่มั่นคงจากการเช่าอพาร์ทเม้นท์ หากคุณวางแผนที่จะทำกำไรจากที่พักเป็นประจำขอแนะนำให้ปฏิเสธการรับดังกล่าว

IP และ "ง่าย"

ตัวอย่างเช่นคุณสามารถลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการที่มี STS 6% ของรายได้และจ่ายเฉพาะเปอร์เซ็นต์ที่ระบุ เทคนิคนี้เหมาะสำหรับประชาชนจำนวนมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่ได้กำไรอย่างสม่ำเสมอจากการขายทรัพย์สิน

ภาษีสำหรับการเช่าอพาร์ทเมนต์หลังจากการลงทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละคนควรจะทำในเวลาเดียวกันเช่นเดียวกับในกรณีของภาษีรายได้ส่วนบุคคล การรายงานจะถูกส่งปีละครั้งจนถึงวันที่ 30 เมษายน แต่ดังที่ได้กล่าวไปแล้วพลเมืองจะต้องให้การสนับสนุน FIU เพิ่มเติม พวกเขาจะอธิบายในรายละเอียดเพิ่มเติมด้านล่าง เจ้าของอพาร์ทเมนท์บางคนปฏิเสธที่จะเข้าสู่ IP อย่างแม่นยำเพราะต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติม ไม่แนะนำให้ทำเช่นนั้น ในความเป็นจริงการมีส่วนร่วมคงที่จะเป็นประโยชน์ในบางกรณี

เงินสมทบสำหรับการเช่าอพาร์ทเม้นท์

ตามกฎระเบียบที่กำหนดไว้ในรัสเซียผู้ประกอบการทุกคนจะโอนเงินส่วนหนึ่งไปเป็นเงินงบประมาณพิเศษสำหรับตนเองและพนักงาน เรากำลังพูดถึงการประกันและเงินสมทบบำนาญ

วันนี้ผู้ประกอบการแต่ละรายมีหน้าที่ต้องโอนประมาณ 28,000 รูเบิลต่อปี "เพื่อตัวเขาเอง" แม่นยำยิ่งขึ้นในปี 2560 การมีส่วนร่วมของ FIU มีจำนวน 27,990 รูเบิล อันนี้ไม่มาก แต่ถ้าคุณเพิ่มภาษีที่นี่ (แม้จะอยู่ที่ 6% ของรายได้ต่อปี) จำนวนมากจะออกมาสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซียโดยเฉลี่ย

ผู้ประกอบการในรัสเซียมีคุณสมบัติมากมาย ตัวอย่างเช่นหากคุณลงทะเบียน IP การเช่าอพาร์ทเมนต์โดยไม่ต้องจ่ายภาษีอาจกลายเป็นจริงได้

สิ่งสำคัญคือ FE บน STS สามารถลดจำนวนภาษีได้ตามจำนวนเงินสมทบกองทุนเงินพิเศษ ดังนั้นผู้ประกอบการจะทำกำไร บางครั้งเงินสมทบคงที่ครอบคลุมภาษีอย่างเต็มที่ และ SP จะไม่ต้องจ่ายภาษีในการเช่าอพาร์ทเม้นท์ ทุกอย่างถูกกฎหมาย

ระบบสิทธิบัตร

สถานการณ์สุดท้ายคือการใช้สิทธิบัตรเพื่อทำให้ถูกกฎหมายกำไรจากการขายทรัพย์สิน นี่เป็นระบบใหม่ที่ค่อนข้างจะยังไม่เป็นที่นิยมในรัสเซีย เมื่อซื้อสิทธิบัตรพลเมืองจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ

ค่าใช้จ่ายของเอกสารที่กล่าวถึงในทุกภูมิภาคของรัสเซียจะแตกต่างกัน มันขึ้นอยู่กับ:

• ระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้สิทธิบัตร;
• ราคาอสังหาริมทรัพย์
• ภูมิภาคที่อยู่อาศัยของบุคคล
• พื้นที่ของทรัพย์สิน

มีอพาร์ทเมนต์ให้เช่าในมอสโกไหม ภาษีในรูปของมูลค่าสิทธิบัตรในภูมิภาคนี้ค่อนข้างสูง พวกเขาถูกออกแบบมาสำหรับผู้ที่ได้รับผลกำไรที่ดีจากการเช่าบ้าน สำหรับอพาร์ทเมนต์ที่มี 75 "สี่เหลี่ยม" คุณต้องจ่าย 36,000 รูเบิล และนี่เป็นเพียงในปี 2560 มูลค่าของสิทธิบัตรจะแตกต่างกันไปในแต่ละปี

การชำระภาษีสำหรับการเช่าอพาร์ทเมนท์ซึ่งแสดงโดยการซื้อสิทธิบัตรนั้นเหมาะสำหรับผู้ที่กำลังให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ในระยะยาวอย่างต่อเนื่อง หลังจากทั้งหมดค่าใช้จ่ายของเอกสารตามที่ได้เน้นมักจะสูงกว่าค่าเฉลี่ย ไม่ใช่ทุกคนที่ได้ประโยชน์จากการซื้อสิทธิบัตร

มีอะไรให้เลือก

คุณควรจ่ายภาษีอะไรเมื่อเช่าอพาร์ทเม้นท์? การกระทำที่ดีที่สุดสำหรับพลเมืองที่ปฏิบัติตามกฎหมายคืออะไร?

ผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้ซื้อสิทธิบัตรหรือลงทะเบียน IP ดังนั้นบุคคลไม่เพียงสามารถทำให้ถูกกฎหมายรายได้ของเขา แต่ยังได้รับประสบการณ์การทำงานที่จำเป็นสำหรับการคำนวณเงินบำนาญในอนาคต ไม่แนะนำให้ใช้การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างต่อเนื่อง

จนถึงตอนนี้ก็คือทุกสถานการณ์ มากขึ้นในรัสเซียภาษีการเช่าอพาร์ทเมนต์ให้เช่าไม่สามารถชำระได้ แต่อย่างใด มันคุ้มค่ากับคนที่ซ่อนกำไรของพวกเขาในวิธีนี้หรือไม่?

การดำเนินคดี

คำตอบจะไม่ทำงานแน่นอน แน่นอนมากขึ้นอยู่กับสถานการณ์ ผู้หลบเลี่ยงภาษีในปัจจุบันได้เรียนรู้ที่จะหลบเลี่ยงความรับผิดชอบ บริการภาษีของรัฐบาลกลางจะต้องพิสูจน์ความเป็นจริงของการเช่าทรัพย์สินเช่นเดียวกับหลักฐานการโอนเงินให้กับประชาชน ไม่มีสองประเด็นนี้ - ไม่มีความรับผิดชอบ

บางคนอ้างว่าญาติอาศัยอยู่ในอพาร์ตเมนต์โดยไม่เสียค่าใช้จ่าย ในกรณีนี้ศาลมีสิทธิ์เรียกร้องหลักฐานการเป็นญาติ บางคนไม่ได้ทำสัญญาเช่าโดยจัดหาที่พักให้กับผู้ที่อยู่ในคำพูด นอกจากนี้ Rosreestr จำเป็นต้องลงทะเบียนข้อตกลงเป็นระยะเวลานานกว่า 1 ปี ดังนั้นเอกสารนี้เป็นเรื่องยากที่จะได้รับบริการภาษีของรัฐบาลกลาง เพื่อที่จะไม่จ่ายภาษีในการเช่าอพาร์ทเมนต์หลายคนทำข้อตกลงเกี่ยวกับการใช้งานฟรี แต่ในความเป็นจริงพวกเขาใช้เงินจากผู้อยู่อาศัยเป็นเงินสด

ด้วยการโอนเงินสิ่งต่าง ๆ มีความซับซ้อนยิ่งขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับเงินสด ในกรณีของการโอนเงินผ่านธนาคารภาษีของรัฐบาลกลางมีโอกาสที่จะพิสูจน์ความจริงของการโอนเงินสำหรับพาร์ทเมนต์ให้เช่า แต่ถ้าเจ้าของบ้านไม่ให้ใบเสร็จรับเงินใด ๆ และทำการคำนวณเป็นเงินสดมันแทบจะเป็นไปไม่ได้เลยที่จะติดตามกระแสเงินสด

การพิจารณาคดีแสดงให้เห็นว่าประชาชนที่มีไหวพริบและมีความเชี่ยวชาญในการออกกฎหมายของรัสเซียสามารถเช่าบ้านและไม่ต้องจ่ายภาษี และการหักเงินให้กับ FIU ยังไม่ได้หลอกลวงรัฐ ไม่ซื่อตรงทั้งหมด แต่นั่นคือความเป็นจริง นี่ไม่ได้หมายความว่าเป็นไปได้และจำเป็นต้องซ่อนรายได้จากการให้เช่าอพาร์ทเมนท์ ไม่แนะนำให้ทำเช่นนั้น

ความรับผิดชอบในการหลีกเลี่ยงภาษี

สิ่งที่คุกคามการไม่ชำระภาษีสำหรับการเช่าอพาร์ทเมนต์คืออะไร? ความรับผิดชอบต่ออาชญากรรมสามารถแสดงออกได้หลายวิธี ทุกอย่างขึ้นอยู่กับสถานการณ์ที่เฉพาะเจาะจง

ในรัสเซียมีการคาดการณ์สถานการณ์ต่อไปนี้:

• ปรับ 20% ของหนี้ให้กับรัฐ - การหลีกเลี่ยงภาษีผ่านความประมาท;
• 40% ของหนี้ในรูปแบบของการหลีกเลี่ยงภาษีปรับโดยเจตนา;
• ปรับจาก 100,000 ถึง 300,000 รูเบิล - สำหรับหนี้ในจำนวนมากโดยเฉพาะ;
• จำคุก 12 เดือน - เป็นหนี้จำนวนมากโดยเฉพาะ
• คุก 3 ปี - เมื่อได้รับรายได้ต่อปีจากการเช่าอพาร์ทเม้นท์ในจำนวนเงินมากกว่า 2 ล้านรูเบิล

นอกจากนี้ดอกเบี้ยเกิดขึ้นจากภาษีที่ค้างชำระ ในวันที่มีจำนวนหนี้ในปี 2560 เพิ่ม 1 รูเบิล 20 kopecks

ปรากฎว่าเจ้าของแต่ละคนจะต้องจ่ายภาษีสำหรับการเช่าอพาร์ทเม้น ไม่มีข้อยกเว้นในพื้นที่นี้ ผู้รับบำนาญก็ไม่ได้รับการยกเว้นจากการหักเงินดังกล่าว มันเป็นสิ่งจำเป็นในการกำหนดรูปแบบของการคำนวณกับรัฐและการกระทำ ภาษีการเช่าอพาร์ทเมนต์เป็นหน้าที่หลีกเลี่ยงซึ่งอาจทำให้เกิดปัญหามากมาย