Naturligtvis är kontanttransaktioner en viktig del av organisationens funktion. Emellertid är mängden pengar som lagras vid företagets kassaskåp begränsad av en viss gräns, och detta är viktigt att komma ihåg. Du kan bekanta dig med metoderna för att beräkna denna gräns i tillägget till Rysslands bankförordning av den 12.10.11 nr 373-P. Alla transaktioner som överskrider den fastställda gränsen måste gå via organisationens bankkonto. De enda undantagen är lönedagar. När du arbetar med kontanter är det viktigt att strikt följa detta krav.
"Prihodnik" - en viktig länk inom kontantdisciplin
Kontanttransaktioner åtföljs av genomförandet av den primära dokumentationen - utgifter och kontantorder för mottagande. Låt oss mer noggrant överväga mottagandet av medel och utformningen av en kontantkvittoorder.
Vid mottagande av pengar är det nödvändigt att upprätta ett dokument som kallas en kreditkassa. En inkommande kontantorder är en form av primär dokumentation. På basis av detta erhålls kontanter. Goskomstat i Ryssland godkände standardformen av "församlingen" - en enhetlig form av KO-1.
Grunden för att utfärda en kvittokommission är ett dokument som kan bekräfta mottagande av medel, till exempel ett försäljningskvitto, kassakvitto, Z-rapport på kassa eller utgiftsrapport.
Genomsträckningar och korrigeringar är inte tillåtna i FFP. Av denna anledning kräver ökad uppmärksamhet och noggrannhet att fylla den.
I enlighet med Rysslands lagstiftning får en kvitto för en enskild företagare inte utfärdas. I händelse av att en enskild företagare är engagerad i genomförandet av en FFP och anförtros att upprätthålla kontantdisciplin, dokumentet måste vara undertecknat av honom.
Serienumret och datumet för FFP återspeglas i kontantbok varefter mottagningens kontantorder registreras i KO-3-journal och skickas till mappen med andra "mottagare."
Parallellt med användningen av "ankomster" och "förbrukningsvaror" används kassaregister också av organisationer för att redovisa kontanter.
Det är tillåtet att använda PKO, upprättat både i manuell form och i skrivmaskin. Det är också möjligt att använda FFP skapat med onlinetjänster.
Vi överväger i detalj kontantmottagningsorder Ett prov fyll i och några av rekommendationerna nedan hjälper dig att undvika vanliga misstag i framtiden.
Vad består en kassareavis?
Detta dokument körs i en enda kopia vid deponering av pengar vid företagets kassadisk. Låt oss vända oss till formen KO-1. Det blir tydligt att FFP har flera komponenter. Den första är själva den inkommande kontantgarantin, och den andra är avrivningskvittot.
I ifylld form måste båda komponenterna i dokumentet certifieras av den ansvariga anställdes (kassör, revisor eller chef för organisationen) signatur. Mottagandet måste säkert ha förseglingen hos den organisation som utfärdade dokumentet. Kvittot är en bekräftelse av att pengar mottagits och överförs till den person till vilken pengarna deponerades.
Hur fyller du i ett kassakvitto?
Att göra en PKO kräver inte mycket tid, men det underlättar kassörens arbete kraftigt.
Överväg en kontantkvittobeställning, ett exempel på fyllning och dokumentets struktur:
- Organisationens namn.
- Närings.
- Ett nummer som inte borde skilja sig från antalet återspeglas i KO-3-registret.
- Ett datum som exakt måste motsvara dagen för mottagandet av medel.
- Debitering - ett konto som mottagandet av pengar registreras på.
- Kredit - ett redovisningskonto vars lån kommer att återspegla detta belopp.
- Beloppet i digital reflektion.
- Destinationskod, som endast ska fyllas i i organisationer som har ett kodningssystem.
- Accepteras från (namnet på företaget på vilket räkningens pengar anges, och det fullständiga namnet på den anställd som bidrar med medlen).
- Mark (anger ett specifikt dokument som ligger till grund för insättningen av medel).
- Belopp (det mottagna beloppet anges skriftligt).
- Inklusive (den här kolumnen återspeglar förekomsten av moms).
- Ansökningar (här anges de bifogade dokumenten för operationen).
- Underteckningar av huvudbokföraren och kassören.
Överträdelser i arbetet med ett kontant kvitto
Det bör inte glömmas att numrering av kassokuponger sker från början av året. Det är lika viktigt att om det faktiska datumet för transaktionen inte motsvarar dagen för utfärdandet av FFP, kommer en sådan kvittos kontantorder att ogiltigförklaras.
Det finns fall då PI ignorerade att fylla i FFP-formuläret, medan bara fylla i kvittot intill det. Sådana åtgärder är en grov kränkning av kontantdisciplinen. Till att börja med fylls huvudfp-formuläret in och först då fylls det ut hans kvitto.
Sätt att ta emot medel vid kassadisken i organisationen
Som nämnts tidigare används FFP vid redovisning av pengar som tas emot i företagets kassaskåp. Kassaflöde kan uppstå:
- som betalning för de sålda produkterna (tjänsten);
- för såld egendom;
- i form av återlämnande av oanvända redovisade kontanter;
- från grundarna vid påfyllning av det auktoriserade kapitalet;
- från företagets anställda (i form av återbetalningar, återbetalning av lån för att kompensera för skadan;)
- från organisationens bankkonton.
Skyldigheter och orderordning för kassören
Efter att ha slutfört förfarandet för att acceptera pengar, intygar kassan med undertecknandet av FFP, liksom avrivningskvittot intill den. Efter det sätter han en stämpel eller stämpel på kvittot. Kvittot ska utfärdas till den som har bidragit med pengarna. I det sista skedet av att acceptera pengar markerar kassören med en speciell stämpel "Mottaget" datumet och intygar dokumentet med sin underskrift.
När han arbetar med FFP måste kassören fastställa närvaron och äktheten av signaturer till huvudbokföraren samt undersöka dokumenten för avsaknad av fel. ansökan faxsignatur vid utfärdande av en kontantmottagningsorder är det inte acceptabelt Dessutom måste kassören notera närvaron av dokument som var markerade som en bilaga.
Överträdelser som identifierats i arbetet med kontanter samt brott mot kontantdisciplin är föremål för administrativa påföljder för tjänstemän.
Hållbarhet
Lagringsperioden för kontantkvitton i organisationens arkiv bör vara minst fem år.
En avbruten kontantorder för kvitto förstörs inte, men sparas i rätt mapp och måste lagras i 36 månader efter kalenderårets slut.