Denna arbetsbeskrivning av en revisor-kassör utvecklas i enlighet med kraven i dekretet från Rysslands arbetsministerium N 37.
Allmänna bestämmelser
Instruktionen fastställer kvalifikationskraven för yrket "revisor-kassör." Skyldigheter, rättigheter och skyldigheter härrör direkt från det.
Revisorn-kassören tillhör strukturenheten "Redovisning". Yrket tillhör kategorin tjänstgörande specialister enligt "Kvalificeringskatalog för tjänster för chefer, specialister och andra anställda".
General Director, Chief Accountant, Senior Accountant-Cashier - personer till vilka revisor-kassören är direkt underordnad.
Kassadirektören anställs och kan undantas på grundval av en order för personalen (personal), undertecknad av generaldirektören på förslag av finansdirektören.
Bokföraren för sin tillfälliga frånvaro (semester, affärsresa, sjukdom) i full överföring till en annan tjänsteman.
Normativa rättsakter
Yrket som en revisor-kassör innebär att specialisten bör vägledas av följande dokument:
- Federala lagar, lagar om förbundens ämnen inom kontanttransaktioner;
- beslut, förordningar, beslut av offentliga myndigheter;
- lokala lagar som gäller i företaget.
Vad borde veta
Vid utförandet av sina uppgifter måste bokföraren observera och känna till:
- instruktioner, förordningar, annat material och dokument som styr underhåll av kontantregister;
- former av primära dokument som utförs vid registrering av kontanttransaktioner, primära bankdokument;
- grundläggande krav för reglerna för mottagning, lagring, redovisning och utgifter för kontanter, värdepapper och BSO;
- förfarandet för att utfärda lön, kredit- och debiteringskassa, inklusive användning av datorer;
- balansgränser kassaflöde etablerat för företaget;
- förfarandet för att hålla och fylla i kassaboken, sammanställa dagliga kontoutdrag;
- bestämmelser om dess enhet;
- anställningsavtal;
- datorprogram för bokföring och kontantbokföring;
- grunderna i en effektiv arbetsorganisation;
- regler för säker drift av kontorsutrustning;
- grundläggande bestämmelser och krav på arbetarskydd;
- företagens arbetsbestämmelser;
- regler för företagskommunikation och affärsetikett.
Kvalifikationskrav
En person som har utexaminerats från en yrkesinriktad utbildningsinstitution och har en arbetslivserfarenhet inom specialitet på tre till fem år eller en yrkesinriktad högskoleutbildning (arbetslivserfarenhet inom sex månader) kan utnämnas till kassör.
Mål och mål för arbetet
Kassadministratörens arbete strävar efter följande mål och mål:
- Snabb redovisning och kontroll av lagligheten av mottagandet av medel till företagets löpande konto och kassadisk, kontroll över säkerheten för kontanter, värdepapper samt BSO.
- Snabb redovisning och kontroll av legitimiteten för att spendera pengar som överförts från företagets löpande konto och utfärdas från kassan.
- Snabbt underhåll av kontantbokföringsdokument i enlighet med förfarandet för genomförande av kontanttransaktioner (nedan förfarandet);
- Snabbt och fullständigt genomförande av kontantredovisning i enlighet med förfarandets krav;
- Interaktion med skatteinspektionen, filialerna i pensionsfonden, extra budgetfonder, kreditorganisationer, leverantörer och entreprenörer, andra strukturella avdelningar i företaget.
Funktionerna hos kassadoktorn
- I tid och i sin helhet drar man upp kassaflöde till företagets kassör.
- Utför företagets kassaflöde till ansvariga personer på PM, certifierad underskrift av den allmänna (finansiella) direktören.
- Den övervakar efterlevnaden av den kontantbalansgräns som fastställts av företaget genom dagliga kontanträkningar.
- Daily returnerar de ackumulerade dagliga intäkterna till banken.
- Tar emot kontanter från banken.
- Fyller ut en kontantbok varje dag och tar fram kontantdokument på grundval av förfarandet.
- Genomför bosättningar med ansvariga personer på utgivna belopp, utarbetar kostnadsrapporter kontrollerar fullständigheten och tillförlitligheten av underlag som är bifogade till utgiftsrapporter av ansvariga personer.
- Det ger lön till företagets anställda som ännu inte har utfärdat bankkort för lön.
- förbereder betalningsorder och skickar dem till banken med bankklient-systemet.
- Dagligen sammanfattar resultaten av verksamheten för den aktuella dagen, beräknar kontantbalansen vid kassadisken i slutet av den aktuella dagen, överför ett huvudkontor ett avrivningsblad (duplicera poster i kassaboken för den aktuella dagen), tillämpar kvitton och utgifter kontantorder.
- Om semestern planeras överför kassörens revisor skyldigheterna till en annan revisor på order utfärdad av generaldirektören.
- Han deltar i att genomföra planerade årliga och oplanerade inventeringar, genomför försoning med skatteinspektionen, pensionsfondens filialer, extra budgetfonder samt företagets leverantörer och entreprenörer.
- Kassören, som är en ekonomiskt ansvarig person, är skyldig att bekanta sig med förfarandet mot mottagande och underteckna ett avtal om fullt individuellt ansvar.
- Säkrar säkerheten för primära kontantdokument för alla transaktioner.
- Det garanterar säkerheten för kontanter och dokument, CCM.
- Förbättrar periodvis kvalifikationerna på seminarier och redovisningskurser.
- Om arbete av goda skäl (sjukfrånvaro) inte kan utföras av en kassör, tilldelas hans uppgifter en annan behörig person.
rättigheter
Kassören har följande rättigheter:
- Ta självständiga beslut och dra slutsatser inom deras kompetens.
- Gör nödvändiga förfrågningar till chefer och anställda i avdelningar personligen eller på VD: s och huvudkontors räkning för att fullständigt kunna fullgöra deras funktionella ansvar.
- Ta emot och bearbeta information, inklusive kommersiella hemligheter, i den utsträckning som är nödvändig för att utföra sina funktioner.
- Kom med förslag för att förbättra arbetet i samband med de uppgifter som anges i arbetsbeskrivningen. Inom ramen för hans kompetens, att förse redovisningsinformationen om alla kommentarer och brister som upptäcktes under hans arbete och lämna rekommendationer för att eliminera dem.
- Efterfrågan från den högsta ledningen för att hjälpa till att utföra sina uppgifter inom ramen för denna instruktion.
Ansvaret för kassadoktorn
Ansvarig för:
- För bristande efterlevnad av tillämpliga standarder, beställningar och instruktioner för att säkerställa säkerheten för kommersiella och andra konfidentiella hemligheter som är skyddade enligt lag, inklusive personuppgifter.
- För fall där funktionella uppgifter inte utförs eller utförs, men inte i tid.
- För brott mot villkoren och reglerna i arbetsplanen, arbetarskydd, säkerhet.
- För brott som begåtts under arbetet, bär individuellt ansvar inom gränserna för normerna som definieras i den nuvarande administrativa, civila och straffrättsliga lagstiftningen i Ryssland.
- För säkerheten för värdesaker i kassan och för de skador som orsakats, både som ett resultat av avsiktliga handlingar och som ett resultat av en slarvig och försumlig inställning till funktionella uppgifter - inom de nuvarande normerna för arbetskraft och civil lagstiftning i Ryssland.
