V tomto článku sa zaoberáme konceptom a typmi bankových účtov. Čo je potrebné na ich otvorenie a zatvorenie? Je služba bezplatná?
Bankový účet je osobitný účet, ktorý vydáva úverová inštitúcia pre konkrétnu osobu (fyzickú alebo právnickú osobu) a je navrhnutý tak, aby odrážal peňažné záväzky organizácie voči tejto osobe.
Toto je účtovná sekcia banky, v ktorej sa vykonáva registrácia pohyblivých prostriedkov, všetky transakcie niektorých investorov, ako aj samotná banka. Toto je druh nástroja, ktorý vám pri udržiavaní účtovnej závierky umožňuje zaznamenávať pohyb finančných zdrojov.
Klienti majú právo otvoriť ľubovoľný počet účtov v jednej banke aj na viacerých účtoch (so súhlasom banky).
Bankové organizácie otvárajú účty pre právnické a fyzické osoby (okrem štátnych orgánov a miestnej samosprávy) na základe osobitných osvedčení o registrácii ako samostatného podnikateľa (pre fyzické osoby), ako aj osvedčení o registrácii právnickej osoby a registrácie u daňová kontrola.
Druhy bankových účtov sú veľmi rozmanité.
dôkaz
Bankový účet má štyri hlavné charakteristiky:
- je to účet pre správu hotovosti;
- je otvorený a udržiavaný iba v úverových organizáciách;
- je neoddeliteľnou súčasťou predmetu zmluvy;
- odráža povinnosti úverovej organizácie voči jej klientovi.
Všetky bankové účty sú účtovnými účtami, inak sa nazývajú aj „osobné účty“. Ich otvorenie je sprevádzané uzavretím určitého typu zmluvy, čo má za následok vznik určitých práv a povinností pre obe strany.
Je ťažké si predstaviť moderný život bez bankového účtu. Spravidla sa na ňu prenášajú platy a vďaka tomu sa uskutočňujú rôzne platby - platby za služby a nákupy a dnes väčšina obyvateľov celého sveta používa plastové karty.
Druhy bankových účtov
Podľa modernej ruskej legislatívy majú zákazníci úverových organizácií právo otvárať bankové účty, ktoré zodpovedajú cieľom ich činnosti vo veľkom počte, ako aj v rôznych bankách.
Klasifikácia bankových účtov je veľmi rozsiahla a vykonáva sa z niekoľkých dôvodov:
- Špeciálne a univerzálne.
- V závislosti od meny bankového účtu.
- V závislosti od jeho majiteľa.
- V závislosti od účelov, na ktoré budú prostriedky z tohto bankového účtu následne smerované.
- Podľa toho, či je v budúcnosti možné čiastočné vybratie prostriedkov z účtu alebo jeho doplnenie. Nesplnené dodatočné investície sa neakceptujú. Na účet môžete vložiť ďalšie prostriedky s možnosťou doplnenia počas doby vkladu. Okrem toho existujú účty s možnosťou čiastočného výberu peňazí. Zároveň by na nich mala zostať určitá čiastka ako minimálny zostatok.
- V závislosti od vzniknutého úroku. Bankové účty môžu byť s mesačným prírastkom alebo s doplnením na konci životnosti určitého typu investície alebo s prechodným prírastkom úroku. V druhom prípade sa peniaze pripisujú na účet štvrťročne, týždenne alebo ročne.
Okrem hlavných účtov existujú aj tieto typy bankových účtov:
- devízové;
- rozpočet;
- trustový účet;
- záloha;
- mrazené;
- karty;
- poistený;
- anonymný kov;
- otvorený účet;
- fakturácia;
- skladovanie;
- úver;
- úspor;
- prúdu;
- dôverník;
- akcie;
- tranzit;
- na zavolanie;
- konsolidovaný;
- obyčajný;
- súkromného;
- Príjem.
Aké typy bankových účtov si vybrať, niekedy ťažké rozhodnúť.
Pri kontaktovaní bankovej organizácie za účelom otvorenia účtu si musí klient zvoliť typ, ktorý bude zodpovedať jeho potrebám a účelu otvorenia. V takom prípade je banka povinná prijímať a pripisovať svoje finančné prostriedky na účet klienta a plniť všetky zákaznícke pokyny na vydanie a prevod finančných prostriedkov v určitých sumách. Okrem toho vykonáva ďalšie operácie súvisiace s týmto bankovým účtom. Podrobnejšie preto zvažujeme niektoré typy.
Bežný účet
Tento typ bankového účtu je spravidla otvorený pre právnické osoby, ktoré vykonávajú podnikateľskú činnosť, ako aj pre individuálnych podnikateľov, ktorí vykonávajú platobné transakcie pre určité druhy tovaru, poskytované služby, vykonanú prácu atď.
Bankový účet je hlavným účtom spoločnosti. Zvyčajne sa otvára v mieste registrácie. Podľa zákona majú také podniky právo viesť niekoľko takýchto účtov, z ktorých jeden bude hlavným pre vyrovnanie s dôchodkovým fondom.
Podniky, inštitúcie a organizácie, ktoré majú na žiadosť majiteľa bežného účtu umiestnené oddelene štrukturálne jednotky (pobočky, obchody atď.), Majú právo otvoriť zúčtovacie podúčty tak, aby dostali príjem alebo napríklad mohli by sa vykonať ďalšie potrebné hotovostné transakcie. To všetko by malo byť stanovené v zmluve.
Typ bankového účtu má konkrétne ciele:
- pripisovanie výnosov z podnikateľskej činnosti, ako aj platieb protistranám a dodávateľom súvisiacim s touto činnosťou;
- zúčtovanie pôžičiek a úrokov z úverových organizácií;
- mzdy zamestnancov podniku a ostatné platby;
- platby týkajúce sa rozhodnutia súdov, ako aj iných orgánov, ktoré majú právo rozhodovať o vymáhaní finančných prostriedkov;
- iné zúčtovacie operácie.
Zostatok na bežnom účte sú voľné prostriedky, ktoré vlastní majiteľ. Finančná inštitúcia je povinná vydať klientovi osobitné vyhlásenie o transakciách.
Aké ďalšie typy bankových účtov existujú v banke?
Bežný účet
Tento typ bankového účtu je otvorený pre organizácie, ktoré nie sú registrované ako právnické osoby. Sú to všetky druhy verejných združení, pobočiek, inštitúcií a zastupiteľských úradov. Z bežných účtov sa spravidla vydávajú prostriedky na výplatu miezd, uskutočňujú sa výpočty na údržbu organizácie, ako aj všetky potrebné výdavky, ktoré sú spojené s vykonávaním jej funkcií.
Každý občan má právo otvoriť taký bankový účet, pretože môže byť otvorený všetkým jednotlivcom na vykonávanie zúčtovacích transakcií, ktoré nijako nesúvisia s podnikateľskou činnosťou.
Existujú aj iné typy bankových účtov. V zmluve sa musí uviesť, na aký účel sa otvára.
Vkladový účet
Tento účet je navrhnutý tak, aby ich majiteľ mal možnosť uložiť. Otvorí sa právnickým a fyzickým osobám.
Podľa zmluvy o vklade je banka, ktorá od vkladateľa prijala určitú sumu peňazí, povinná vrátiť jej túto sumu v určitom časovom období a zaplatiť mu úrok, ktorý bol pôvodne dohodnutý v zmluve o vklade.
Úroková sadzba v tomto prípade priamo závisí od doby uloženia finančných prostriedkov - čím vyššie je toto obdobie, tým vyšší je úrok.
Hlavnou podmienkou otvorenia vkladového účtu je, že vkladateľ nemá právo použiť investované prostriedky pred dátumom uzávierky. Právo na otvorenie vkladových účtov majú k dispozícii iba banky, ktoré majú príslušnú licenciu, ktorá umožňuje získavanie finančných prostriedkov na vklady.
Tento typ bankového účtu a vkladu je veľmi bežný.
Rozpočtové účty
Tento typ sa spravidla otvára podnikom, ktoré sú financované zo štátneho rozpočtu. Rozpočtové účty sú zase rozdelené na výdavky, príjmy, bežné pre mimorozpočtové fondy a bežné pre rozpočtové fondy.
Finančné prostriedky pripísané na rozpočtové účty sa používajú výlučne na zamýšľaný účel, napríklad na prevody obyvateľstvu, platy zamestnancom, platby za určité služby, tovar alebo prácu atď. Typy bankových účtov klientov sa tu nekončia.
Menový účet
Tento typ bankového účtu sa používa na vykonávanie zúčtovacích operácií v cudzej mene.
Medzibankové účty
Takéto účty otvárajú iba takzvané „úverové organizácie“, tj banky. Tieto účty zahŕňajú:
- korešpondenčný účet - otvára sa v oblasti zúčtovacích sietí centrálnej banky;
- korešpondenčný podúčet - otvára banka svojej pobočke;
- účty otvorené v súvahe materskej organizácie alebo pobočky na vzájomné vyrovnanie.
Úverový účet
Tento účet je otvorený zákazníkom pri uzatváraní úverových zmlúv. Úverové účty môžu byť zvláštne a jednoduché. V prípade jednoduchého účtu ide o pôžičky na zostatok a na osobitný účet pôžičky na obrat.
Osobný účet
Tento účet sa otvára v mene klienta úverovej organizácie a spravuje ho v ktorejkoľvek pobočke banky, ak existuje doklad potvrdzujúci jeho totožnosť. Ak sa prostriedky prevedú na účet v inej banke, táto banka môže vidieť aj meno a číslo zákazníka.
Aký typ účtu má banková karta?
Kartový účet
Úverové organizácie otvárajú účty za transakcie, ktoré vykonávajú zákazníci pomocou bankových kariet. Karty sú debetné a kreditné. V prípade debetného klienta má právo vyberať prostriedky z ľubovoľného bankomatu a platiť za nákupy v obchodoch. V takom prípade však suma, ktorú klient minú, nesmie prekročiť sumu, ktorá je k dispozícii na účte. Kreditnou kartou ju môžete prekročiť, ale iba v medziach úveru, čo je jednoznačne obmedzená suma dohodnutá po prijatí tejto karty.
Číslovanie bankových účtov
V Ruskej federácii sa spravidla používa dvadsaťmiestny bankový účet, čo je špecifický číselný kód obsahujúci informácie o jeho vlastnostiach.
Toto číslo je rozdelené do piatich skupín. Prvá skupina čísel označuje, do akej odrody konkrétny bankový účet patrí. Druhý má tri znaky a označuje menu, v ktorej je tento účet otvorený. Tretia skupina pozostáva z jedného symbolu, ktorým je tzv. „Kľúč účtu“. Štvrtá pozostáva zo štyroch kategórií a určuje rozdelenie banky, v ktorej bol tento účet otvorený. Piata skupina znakov pozostáva zo siedmich číslic a obsahuje aj číslo konkrétneho osobného účtu. Preskúmali sme hlavné typy bankových účtov.
Otvorenie účtu
Hlavným dôvodom otvorenia účtu v banke je zmluva, na základe ktorej úverová inštitúcia preberá na ňu povinnosti pripisovať finančné prostriedky, ako aj vykonávať všetky príkazy konkrétneho klienta na ich správu (akékoľvek zúčtovacie operácie v závislosti od typu bankového účtu).
Po podpísaní dohody o otvorení účtu oboma stranami (klient a úverová inštitúcia) má vlastník tohto účtu právo začať vykonávať všetky druhy operácií, ktoré sú stanovené v tejto dohode,ako aj legislatívne akty Ruskej federácie.
Typy a účel bankových účtov by mali byť známe každému v našom modernom svete.