V skutočnosti sa pochybná transakcia alebo podvod týka trestných finančných transakcií. Kontrolu nad týmto vykonáva Rosfinmonitoring. Vždy musíte postupovať opatrne, pretože nepoctiví ľudia prichádzajú s novými spôsobmi, ako zarobiť peniaze. Ak je finančná transakcia podozrivá a nesie známky pochybného obchodu, vládne agentúry to budú venovať pozornosť.
Pojem a dôsledky pochybnej transakcie v Občianskom zákonníku Ruskej federácie sú definované v niekoľkých článkoch. Napriek tomu je v okolí veľa protichodných informácií. V tomto článku sa budeme zaoberať tým, čo tento pojem znamená, aké vlastnosti má a čo má následky.
Známky pochybných peňažných transakcií
V takom prípade varovanie funguje: „Pozor: podvodníci!“
Pozornosť Rosfinmonitoringu teda môže priťahovať nasledujúce hotovostné transakcie:
- nákup alebo predaj jednotlivca rubľov alebo cudzej meny jednotlivcom, ak je jeho suma vyššia ako 600 tisíc rubľov;
- príjem hotovosti na šek jednotlivcovi, ak bol vydaný cudzincom z Ruskej federácie na doručiteľa;
- nákup cenných papierov jednotlivcami za hotovosť;
- vklad hotovosti jednotlivcom do základného imania právnickej osoby;
- výmena bankoviek jednej nominálnej hodnoty za bankovky inej nominálnej hodnoty.
Známky nezákonných transakcií s bankovými vkladmi
Ak hovoríme o bankových vkladoch, potom tu máme podozrenie na nasledujúce operácie, ktoré majú kritériá pre pochybnú transakciu:
- ak je vklad s finančnými zdrojmi vložený na doručiteľa;
- ak je vklad v hotovosti uložený v hotovosti otvorený v prospech tretích strán;
- ak boli prostriedky prevedené na anonymný zahraničný účet alebo prijaté z anonymného účtu zo zahraničia;
- ak boli finančné prostriedky pripísané alebo odpísané z vkladu právnickej osoby zaregistrovaného pred menej ako 3 mesiacmi alebo na účte tejto právnickej osoby nedošlo od momentu jej registrácie k žiadnym finančným pohybom.
Bezohľadné transakcie s hnuteľným majetkom
Pochybné transakcie majú v tomto prípade tieto znaky:
- Predaj alebo nákup šperkov (šrotu), drahých kovov alebo kameňov.
- Príjem alebo dodanie drahých kovov, šperkov (šrotu), drahých kameňov do záložne.
- Prenajatý majetok (finančný leasing).
- Prevod finančných prostriedkov vykonávaný neúverovými organizáciami v súvislosti s pokynmi ich klientov.
- Získanie pôžičky nezaťaženej úrokmi, ak ju poskytla úverová organizácia.
- Ak sa poistné plnenie vyplatí v prospech jednotlivca alebo sa poistné dostane od jednotlivca za kumulatívne poistenie alebo zabezpečenie dôchodku.
- Platby za výhry v lotérii, výhry za lotérie atď., Vrátane elektronických.
Čo iného sa dostáva do pozornosti?
Pozornosť regulačných orgánov je tiež priťahovaná transakciami s nehnuteľnosťami, ktorých celková hodnota sa rovná alebo je vyššia ako 3 milióny rubľov (alebo v cudzej mene). Finančné transakcie právnických osôb alebo fyzických osôb, ktoré sa neriadia odporúčaniami takej medzinárodnej organizácie, akou je FATF (skupina pre rozvoj opatrení proti praniu špinavých peňazí), sa považujú za pochybné. Ak sa preukáže účasť jednotlivca alebo právnickej osoby na terorizme alebo extrémizme, všetky priame alebo nepriame peňažné transakcie, ktoré z nich vyplývajú, sa tiež považujú za pochybné transakcie.
Sporná transakcia z pohľadu daňových orgánov
Daňové úrady pri zvažovaní pochybných transakcií používajú pojem „neprimeraná daňová výhoda“.Najčastejšie sa to spája s činnosťami jednodňových spoločností alebo s nadhodnotením hodnoty transakcie. Daňové úrady si tiež všimli, že tie transakcie, ktoré nie sú typické pre podnikanie, sú nepravidelné a nemajú žiadne obchodné odôvodnenie. Keď sa vedúci spoločnosti rozhodol vykonať pochybné transakcie prostredníctvom účtovného oddelenia, pokúsi sa zvoliť si jeho účel, ktorý zapadá do rámca právnej oblasti.
Spravidla sa vyplácajú finančné prostriedky na doplnenie súčasných procesov alebo vyplácanie dividend vlastníkom. Finančné transakcie však niekedy nijako nesúvisia s údajmi daňovej správy o organizácii, napríklad náklady zaznamenané na opravy nie sú v korelácii s realistickými údajmi, alebo náklady na opakovací kurz pre zamestnancov sú pre tento štát a ich mzdové sadzby príliš vysoké. Všetky tieto nezrovnalosti budú signálom pre daňové orgány a budú ich povzbudzovať, aby sa oboznámili s protistranami pri takýchto transakciách. Najväčší počet otázok je spravidla spôsobený takými druhmi služieb, ako sú poradenstvo, odborná, informačná podpora, firemné akcie atď. Výber peňazí je však možný aj pomocou bežných zmlúv o dodávke, poskytovaní služieb atď., Z ktorých možno spochybniť realitu daňové úrady.
Pozor: podvodníci!
Na rozdiel od jednodňových firiem sú dôležité tieto skutočné firmy: spoločnosť má na prenájom kanceláriu alebo iné priestory, má zamestnancov zamestnancov a mzdový fond, riaditeľa, vozidlá na prenájom alebo vlastníctvo, pravidelne podáva daňové správy atď. Fiktívne spoločnosti nemajú veľa z vyššie uvedeného a ich hľadanie daňovými úradmi sa začína určením osoby, ktorá je generálnym riaditeľom. Často sa stáva, že osoba uvedená v dokumentoch ako hlava konkrétnej spoločnosti nevie ani o existencii tejto spoločnosti. V tomto prípade majú dodávatelia tejto spoločnosti veľké problémy. Ďalším krokom je hľadanie kancelárie spoločnosti alebo údajov o prenájme. Ak na určenej adrese neexistuje podozrivá organizácia, potom sa vyhotoví akt a spolu s ďalšími dôkazmi sa začne daňový spor, ktorý bude predložený protistranám spoločnosti. Preto sa podnikatelia v dobrej viere vyzývajú, aby sa pozerali na druhú stranu zmluvy očami daňového špecialistu, pomôže to vyhnúť sa uzatvoreniu „neprimeranej daňovej výhody“ a iným problémom.
Dôsledky pochybných transakcií
Ak sa banková transakcia alebo transakcia považuje za pochybnú, premení sa to na nepríjemné šeky. Dozorný orgán bude od zamestnancov banky vyžadovať, aby predložili všetky dokumenty, ktoré odôvodňujú jeho zákonnosť. Ak sa tak nestane, začne sa trestné konanie (články 174, 174.1, 175). Posledný článok predpokladá zodpovednosť organizácie, ktorá utrpela nezákonné činnosti svojich protistrán. Ak teda vy sami, bez toho, aby ste to vedeli, nadviazali finančné a právne vzťahy s bezohľadnými partnermi, bude za to zodpovedný každý. A dokazovanie vašej neviny bude na vás. Bohužiaľ, v tomto prípade je prezumpcia neviny veľmi svojvoľná.
Ak nie je možné preukázať zákonnosť transakcie alebo operácie, trest môže byť vo väzení až do desiatich rokov. Minimálna sankcia je pokuta vo výške 120 000 rubľov. Suma pochybnej transakcie (do 6 miliónov rubľov alebo vyššia ako táto hodnota) bude hrať úlohu pri určovaní trestu.
Bankové nuansy
Banky majú prax stanovovať ďalšie percento alebo províziu za dokončenie pochybnej transakcie a vo väčšine prípadov si to zákazníci ani neuvedomujú. Ak sa teda vaša finančná transakcia zdá byť pre zamestnancov banky pochybná, nebude vám pripísaných desať alebo viac percent z celkovej sumy prevodu.Mimochodom, podľa zákona banky nemôžu účtovať takéto provízie, takže ak nemáte čo skrývať a ste si istí, že dokumenty týkajúce sa tejto transakcie sú v poriadku, môžete odpočítanú sumu vrátiť prostredníctvom správy banky.
Často sa však od banky vyžaduje, aby ste poskytli všetky dôkazy o realite transakcie (napríklad dohoda). Ak sa tak stane, otázka sa vyčerpá sama.
Pochybné riešenie ako spôsob, ako sa vyhnúť dani
Dôsledky identifikácie nelegálnej transakcie pre obchodných zástupcov povedú k dodatočnému účtovaniu dane z príjmu a DPH. Takéto činnosti sa však niekedy klasifikujú ako daňové úniky, v takom prípade je podnik vystavený trestnej zodpovednosti. Ak sa vyskytli takéto obavy, musíte sa obrátiť na arbitrážneho právnika so žiadosťou o radu. Musíte sa tiež pokúsiť obnoviť alebo pripraviť všetku dokumentáciu pre transakciu, ktorá odstráni podozrenia daňových úradov. Výsledky auditu je možné odvolať aj na rozhodcovský súd.
záver
Vidíme teda, že častiam pochybných transakcií sa dá vyhnúť opatrnosťou pri výbere protistrán, pri príprave zmlúv atď., Pretože podvod a pochybná transakcia sú takmer synonymné. Druhá časť z nich vyžaduje úplnú svedomitosť pri príprave a uchovávaní dokumentácie, aby bolo možné v prípade overenia preukázať svoju úplnú legitimitu.