Interný audit sa vykonáva v prípadoch, keď došlo k incidentu, ktorý si vyžaduje vyšetrenie, ak nie je možné zistiť a následne potrestať vinníka. Najčastejšie je to kvôli nedbanlivosti alebo krádeži v práci. Každý manažér musí vedieť, ako av akom časovom rámci sa v podniku vykonáva vnútorný audit.
Úradná kontrola: čo to je?
Interný audit je vyšetrovanie, počas ktorého sa zisťuje, ktorý zo zamestnancov je vinníkom incidentu az akých dôvodov k nemu došlo. Spravidla sa vykonáva ako súčasť verejnej služby, hoci je často potrebné skontrolovať aj obchodné spoločnosti. V tomto prípade sa však miestne akty nevyhnutne schvaľujú. Kontroly sa zvyčajne vykonávajú vo veľkých obavách.
Napriek tomu, že zákon neupresňuje postup vykonávania vyšetrovania v obchodných štruktúrach, všetky opatrenia sa musia vykonať správne a vnútorný audit sa musí vykonať presne včas. Každá etapa je zdokumentovaná, je počas nej povinná, musí sa nájsť spoľahlivý dôkaz viny zamestnanca. Ak inšpektori nedodržiavajú základné pravidlá, má osoba, s ktorou sa vedie konanie, právo obrátiť sa na inšpektorát práce.
V právnych predpisoch Ruskej federácie sa uvádza iba pojem overovania, ktorý sa vykonáva vo vzťahu k verejným službám. Všetky pravidlá sú uvedené v federálnom zákone č. 79 z roku 2017. A ak sa kontroly vykonávajú vo vzťahu k orgánom ministerstva vnútra, potom pre ne platí vyhláška č. 161 z roku 2013.
V ktorých prípadoch je naplánovaná kontrola?
Ruský zákonník práce nemá presný pojem „interné vyšetrovanie“, ale sankcie za nedbanlivosť sú stanovené súborom pravidiel. Disciplinárne sankcie sa však bez odôvodnenia neukladajú iba vtedy, ak existujú skutočnosti a sú zdokumentované.
Z tohto dôvodu sú vysvetľujúce vyhlásenia všetkých zamestnancov povinné, odhaduje sa rozsah spôsobenej škody a je dôležité zistiť, či konanie zamestnanca malo úmyselný úmysel. Interný audit by sa mal dokončiť včas a nie o deň viac.
Úradná inšpekcia sa vykonáva v niekoľkých prípadoch:
- ak zamestnanec neprišiel do práce a nevaroval ho;
- ak došlo k vecným škodám;
- ak sa zistí skutočnosť, že zamestnanec zneužil svoje postavenie.
Zamestnancovi môže byť uložený disciplinárny trest za spáchanie trestného činu, ktorý môže byť podľa článku prepustený a zaviazaný uhradiť všetky škody, ktoré mu boli spôsobené. Na to, aby boli činnosti zamestnávateľa opodstatnené, je potrebné vykonať interný audit a musí sa vykonať presne v čase stanovenom zákonom.
Hlavné úlohy overovania
Počas interného vyšetrovania je dôležité zistiť tieto úlohy:
- Na preukázanie skutočnosti, že sa tento priestupok dopustil tento zamestnanec, je naň uvalená disciplinárna sankcia.
- Identifikujte čas a okolnosti toho, čo sa stalo, analyzujte všetky kroky, určte presnú škodu spôsobenú spoločnosti alebo konkrétnej osobe.
- Nájdite zamestnanca, ktorý spáchal čin.
- Stanovte vinu osoby.
- Analyzovať motívy dokonalého aktu, ďalšie okolnosti.
Vedúci spoločnosti musí nevyhnutne schvaľovať odporúčania týkajúce sa vykonávania preventívnych opatrení, ktoré sú jednoducho nevyhnutné na odstránenie všetkých príčin disciplinárneho porušenia.
Postup vyšetrovania
Po prvé, vedúci podniku dostane informácie o tom, že bol skutok spáchaný, a potom rozhodnutie o začatí interného vyšetrovania schvaľuje on. Termín úradného auditu nie je dlhší ako jeden mesiac. Najčastejšie to trvá najmenej 3 týždne, ale za určitých okolností to môže trvať dlhšie, čo musí byť motivované. Vyšetrovanie vykonáva osobitne určený zamestnanec alebo komisia iba na základe objednávky alebo osobitnej administratívnej dokumentácie, ktorá musí obsahovať tieto informácie:
- dôvod držania;
- členovia komisie a jej predseda;
- maximálna lehota na vykonanie vnútorného auditu;
- právomoci komisie;
- podmienky, za ktorých by mal vedúci podniku dostať výsledky vyšetrovania.
Súčasťou komisie je spravidla personál personálneho oddelenia, zástupca pre bezpečnosť a financie. Predsedníčka je zodpovedná za jej prácu.
Komisia by nemala zahŕňať rodinných príslušníkov a príbuzných vinného zamestnanca (vrátane jeho). Môže to mať za následok neobjektívne riešenie.
Príkaz na začatie práce komisie, ktorý musí obsahovať podmienky úradného auditu štátneho zamestnanca, musí byť podpísaný všetkými členmi komisie, ako aj osobou, ktorá je obviňovaná z nedbanlivosti.
Opatrenia Komisie, ak zamestnanec nešiel do práce
Zamestnanec dostane neprítomnosť, iba ak sa na pracovisku neobjavil dlhšie ako 4 hodiny. Je však dôležité vziať do úvahy dôvody, prečo sa neobjavil, pretože môžu byť vážne. Pokiaľ nie sú objasnené, predpokladá sa, že zamestnanec neprišiel pracovať z nevysvetlených dôvodov. Ak zamestnanec nemá dobrý dôvod a jeho neobjavenie viedlo k vážnym následkom, pracovný proces bol prerušený, potom môže byť zamestnanec pokarhaný alebo prepustený. Musia to však existovať vážne dôvody, takže bez overenia neexistuje spôsob, ako to urobiť.
Najprv je potrebné napraviť skutočnosť, že zamestnanec na pracovisku skutočne nebol.
Poznámka môže byť napísaná priamo manažérom alebo iným zamestnancom. Po príchode do zamestnania dostane zamestnanec písomné vysvetlenie, z akého dôvodu nebol na pracovisku. Dobré dôvody na zváženie:
- Choroba zamestnanca alebo jeho rodinných príslušníkov. Táto skutočnosť musí byť zdokumentovaná, osvedčenie vydané zdravotníckym zariadením alebo práceneschopnosť.
- Oneskorenie kvôli skutočnosti, že neexistovala žiadna preprava, ktorá by dodávala na pracovisko. Napríklad, ak dôjde k nehode na ceste alebo sa vytvoria závesy, ktoré viedli k zastaveniu verejnej dopravy.
- Neočakávané okolnosti nezávislé od vôle pracovníka. Napríklad počas cesty do práce mal dopravný nehodu.
Podľa článku 81 Zákonníka práce Ruskej federácie, ak sa osoba neobjavila v práci počas celého dňa, možno túto skutočnosť považovať za neprítomnosť. Akt vypracovaný v ten istý deň pomôže opraviť zlyhanie účasti.
Dokument je zostavený vo voľnej forme, čo je najdôležitejšie, musí presne obsahovať fakty o neprítomnosti zamestnanca na pracovisku, ako aj o čase. Musia byť podpísané členmi komisie.
Ak sa nasledujúci deň zamestnanec neobjavil v práci, je potrebné vypracovať ďalší zákon.
Aké kroky sa vykonávajú, keď dôjde k poškodeniu?
Spoločnosti môže byť spôsobená materiálna škoda z nedbanlivosti alebo zlého úmyslu. Interný audit sa vykonáva včas, a to je povinné. Pri jej implementácii je dôležité zistiť, z akého dôvodu a ako presne bola škoda spôsobená:
- výrobky boli vyrobené s chybami;
- služby sú nedostatočnej kvality;
- existuje majetok podniku;
- zaznamenáva sa skutočnosť, že sa nedodržiavajú bezpečnostné predpisy;
- zistené poškodenie hardvéru.
V tejto situácii musíte určiť výšku škody. Ak dôjde ku krádeži, vykoná sa inventarizácia a vypracuje sa úkon. Poškodenie majetku si bude vyžadovať ďalšie preskúmanie a tieto podmienky sa musia splniť aj v prípade porušenia bezpečnostných predpisov. Napríklad, ak pracovník odišiel z práce a zabudol vypnúť vykurovacie zariadenie, čo malo za následok požiar. V takom prípade môže výšku škody zistiť iba odborná komisia.
Vnútorný audit by mali byť vykonávané štátnymi zamestnancami včas av priebehu neho je potrebné zistiť motiváciu zamestnanca. Je dôležité pochopiť, či ide o nedbanlivosť z nedbanlivosti alebo či je zamestnanec škodlivo poškodený.
Žaloby o zneužitie
Zneužívanie postavenia znamená použitie postavenia pre zisk. V takom prípade môžu byť dotknuté záujmy celého podniku a jeho zamestnancov. Jedným takýmto príkladom je uzavretie zmluvy o dodaní tovaru za zvýšenú cenu, keď zmluvná strana zaplatí „prémiu“.
Identifikácia takýchto porušení môže byť oveľa ťažšia, ako sa zdá. Profesionálni audítori a audítori sa často nemôžu obísť bez pomoci.
Vnútorný audit na ministerstve vnútra: pravidlá a podmienky
Polície často vykonávajú inšpekcie, keď je potrebné zistiť okolnosti, dôvody a povahu disciplinárneho priestupku, ktorého sa dopustil jeden zo zamestnancov. Počas vyšetrovania sa nevyhnutne zisťujú skutočnosti uvedené v článku 29 spolkového zákona č. 3. Konanie sa môže uskutočniť na žiadosť jedného zo zamestnancov.
Vedúci poveruje poverenú osobu vykonaním vnútorného auditu policajného dôstojníka, lehota je povinná, v súlade s výnosom č. Je dovolené vypracovať konkrétny akt alebo vyplniť osobitný formulár, v ktorom je uvedený dátum a číslo dokladu, ktorého sa dokument týka.
Vyhláška 161 tiež stanovuje lehotu na vykonanie vnútorného auditu. Musí sa vyplniť najneskôr do 30 dní po vypracovaní a podpísaní dokumentu na začiatku schôdze.
Obdobie vyčlenené na vnútorný audit nezahŕňa pracovnú neschopnosť zamestnanca, ktorý je na dovolenke, na služobnej ceste alebo v práceneschopnosti, ak nie je v službe z iných dobrých dôvodov. Všetky okolnosti musia byť potvrdené osvedčením vydaným personálnym oddelením.
Podmienky vnútorného auditu na ministerstve vnútra by nemali presiahnuť jeden mesiac od dátumu vydania príkazu na jeho vykonanie. Ak posledný deň inšpekcie pripadne na sviatok alebo deň voľna, deň jeho ukončenia sa musí považovať za predchádzajúci pracovný deň.
Ako skontrolovať?
Šéf má právo potrestať svojho zamestnanca, iba ak sú dodržané všetky kroky trestného konania, ktoré sú presne opísané v článku 193 Zákonníka práce Ruskej federácie. Ak je porušený aspoň jeden z odsekov protokolu, má obvinený zamestnanec právo odvolať sa proti rozhodnutiu na súde a uložiť administratíve trestnú zodpovednosť.
Všetci členovia Komisie sa musia riadiť rokovacím poriadkom a dodržiavať tieto zásady:
- všetky zistené skutočnosti by sa mali objektívne posúdiť; v žiadnom prípade by osobné osobné záľuby a nepáči nemali mať vplyv na priebeh vyšetrovania;
- až do preukázania viny, ktorú potvrdia fakty, sa zamestnanec považuje za nevinného;
- Všetky činnosti komisie by sa mali vykonávať s prísnym dodržiavaním pokynov a objednávok.
Manažér sa musí prísne riadiť zákonom a používať špeciálne pokyny:
- vydať príkaz na začatie vyšetrovania;
- dostane písomné vyhlásenie od zamestnanca, ktorý je obvinený z nedbanlivosti;
- poznámka od hlavy;
- sťažnosti dotknutej strany alebo zákazníkov;
- poznámky od ostatných zamestnancov;
- inventarizačný akt, ktorý potvrdzuje nedostatok;
- úkon audítora;
- menovanie členov komisie;
- ak je lehota stanovená, interný audit musí byť dokončený najneskôr do určeného dátumu.
Je veľmi dôležité získať vysvetľujúcu poznámku od dotknutého zamestnanca. V ňom musí nevyhnutne vysvetliť, prečo tak urobil, čo ho viedlo k tomu, aby neprišiel do práce alebo nezneužíval svoje postavenie. Ak odmietne čokoľvek vysvetliť, vypracuje sa akt.
Ďalšie činnosti závisia od toho, či páchateľ poskytne vysvetlenie alebo nie.
Dátumy vykonávania vnútorného auditu
Zákon Ruskej federácie povoľuje polícii úradnú kontrolu nie dlhšiu ako jeden mesiac av iných organizáciách by nemal prekročiť tento počet dní. Vypočíta sa doba od dátumu podpísania objednávky. Stanovuje sa to v článku 192 Zákonníka práce Ruskej federácie.
Čas na súdne konanie sa však môže predĺžiť, ak zamestnanec, ktorý je obvinený z nedbanlivosti, nebol v tom čase na pracovisku z dôvodu ústavnej liečby alebo iných platných okolností.
Podľa spolkového zákona č. 133 musí byť interný audit ukončený najneskôr do 6 mesiacov od dátumu podpísania objednávky.
Ak sa provízia za pridelené obdobie nerozhodla, zamestnanca nemožno považovať za vinného, aj keď v budúcnosti nie je záver v jeho prospech. Ak sa komisii podarilo zistiť dôkazy o vine zamestnanca, musí byť odsúdený najneskôr do 6 mesiacov od dátumu konečného aktu.
Ako sú overené výsledky overovania
Po zhromaždení a spracovaní všetkých údajov je naplánované stretnutie. Všetci členovia komisie by o tom mali diskutovať o niekoľkých dôležitých otázkach:
- Bolo odhalené porušenie pracovnej činnosti?
- Čo spôsobilo tento čin?
- Aká je povaha konania vinného zamestnanca?
- Aké sú dôsledky tohto incidentu?
- Existujú osobitné okolnosti, ktoré mu pomôžu odstrániť poplatky?
Iba diskusia môže pomôcť objasniť všetky tieto body. Všetky argumenty musia byť zaznamenané v protokole. Po skončení rozpravy sa vypracuje konečný akt, ktorý sa nevyhnutne skladá z 3 častí:
- Úvodná časť pozostáva z opisu charakteru činností zamestnanca. Opisuje, čo sa presne stalo, v akom čase. Uvádzajú sa údaje o členoch komisie a ich pozíciách. Uvedie sa, kedy by štátni zamestnanci alebo zástupcovia verejnej služby mali vykonať vnútorný audit.
- Druhá časť popisuje všetky kroky, ktoré boli podniknuté na zistenie viny zamestnanca, a ako presne boli zhromaždené dôkazy.
- Záver, v ktorom sa urobia závery komisie.
K tomuto aktu sa musí priložiť balík dokumentov:
- poznámky a poznámky;
- objednávky;
- Závery Komisie;
- a ďalšie dokumenty s faktami potvrdzujúcimi vinu zamestnanca.
Konateľ a všetky jeho prílohy podpisuje každý člen komisie.
záver
Zamestnanec deliktu môže obviňovať iba interný audit, ktorý musí byť dokončený presne načas. V žiadnom prípade nie je možné viniť osobu bez dôkazov. Nie je možné obviňovať osobu bezdôvodne, pretože má každé právo obrátiť sa na súd s vodcom, ktorý ho urážal.