V ktoromkoľvek období činnosti spoločnosti sa môžu vyskytnúť nepredvídané okolnosti, ktoré zhoršia dobre koordinovanú prácu podniku. V ťažkých fázach rozvoja stráca spoločnosť solventnosť a jedného dňa nastane okamih, keď sa výška zahraničného dlhu stane oveľa väčšou ako jej finančné možnosti. Hovoríme o poňatí bankrotu. V tomto článku sa budeme zaoberať príznakmi platobnej neschopnosti subjektov, charakteristikami konkurzného konania a ďalšími dôležitými otázkami.
Je zaujímavé, že obyčajný občan môže okrem komerčných a bankových spoločností vyhlásiť aj svoju neistotu. Nie je to tak dávno, jednotlivci majú právo kvalifikovať sa ako konkurz a dostať úradné potvrdenie o svojej vlastnej platobnej neschopnosti. Tento systém funguje už viac ako tri roky od nadobudnutia účinnosti príslušného spolkového zákona.
Pojem „bankrot“ v zákone
Platobná neschopnosť sa týka skutočnej nemožnosti splatenia dlhu dlžníkom a uspokojenia pohľadávok veriteľov za ich záväzky. Jednoducho povedané, ak osoba nemá nič na krytie účtov, môže sa naňho uplatniť pojem bankrotu (platobná neschopnosť). Znakom bankrotu je predovšetkým platobná neschopnosť osoby.
Je zaujímavé, že samotný pojem „bankrot“ pochádza z vety banca rotta, ktorá sa prekladá z taliančiny ako „zlomená lavica“. Pred niekoľkými storočiami na území moderného Talianska neexistoval taký rozvinutý bankový systém. Úlohu úverovej organizácie zohrala jednoduchá lavica, na ktorej sedeli páchatelia peňazí celé dni čakajúce na zákazníkov. Ak veriteľ skrachoval, stratil všetky svoje peniaze, zlomil lavičku a vyhlásil sa za bankrotujúceho.
Úradné uznanie stavu, v ktorom výdavky výrazne prevyšujú finančný zisk, a dostupné peňažné aktíva nestačia na splnenie existujúcich záväzkov z dlhu, má vážne právne následky. Na uznanie platobnej neschopnosti spoločnosti alebo občana nestačí iba koncept a znaky bankrotu. Veriteľ môže začať konkurzné konanie ihneď po tom, ako dlžník prestane platiť účty za obdobie troch mesiacov.
Žiadny individuálny podnikateľ, veľká akciová spoločnosť alebo obyčajný občan nie sú poistení proti zničeniu. Každý subjekt, ktorý nemá podstatnú schopnosť splácať dlhy a neplní svoje záväzky voči veriteľom, môže čeliť finančným ťažkostiam.
História bankrotu
Od staroveku si ľudia boli vedomí potreby prijať oficiálne pravidlá konkurzného konania. Koncepcia a znaky platobnej neschopnosti dlžníka boli a zostávajú zrejmé. Ukazuje sa, že v čase antického Grécka fungovala inštitúcia bankrotu v plnej sile: ak bol muž uznaný za bezúhonný a zničený, nielen on, ale všetci jeho rodinní príslušníci vrátane jeho manželky, detí a sluhov boli v otroctve. V tomto postavení bolo potrebné ponechať gréckeho bankrotu v konkurze na päť rokov, zatiaľ čo veriteľ zaručil bezpečnosť a fyzickú integritu všetkým členom jeho rodiny. Potom boli dlžníci opäť prepustení.
V starom Ríme mal veriteľ platobne neschopného dlžníka právo urobiť niečo iné: ak dlžník nesplatil dlh, všetok jeho majetok išiel k veriteľovi. Úpadca mohol vrátiť svoje veci iba v prípade splatenia dlhu veriteľovi v plnej výške.
S rozvojom obchodných vzťahov došlo k zásadným zmenám v ustanoveniach o platobnej neschopnosti podnikateľských subjektov. V súčasnosti sú právne predpisy v oblasti inštitúcie konkurzu platné v každom modernom štáte a Ruská federácia nie je výnimkou.
Regulačný rámec
V našej krajine sú súdne konania týkajúce sa vyhlásenia konkurzu upravené spolkovým zákonom z roku 2002, ktorý bol v rokoch 2015 - 2016 doplnený a zmenený. Je to zložitý právny akt, v ktorom dokonca aj osoba s právnickým vzdelaním niekedy prekračuje právomoc porozumieť. To je jeden z dôvodov, prečo jednotlivci a podniky žiadajú o poskytovanie špecializovaných právnických služieb, kde budú podrobne predstavení pojmu bankrot (platobná neschopnosť), známok bankrotu a pomôžu nájsť východisko z tejto situácie.
Na dosiahnutie uznania subjektu za platobne neschopného je potrebné preukázať, že podnik alebo občan v skutočnosti nemajú možnosti a metódy splatenia dlhu. Veriteľ a dlžník sú oprávnení predložiť rozhodcovskému súdu žiadosť o uznanie dlžníka ako takého. Od momentu predloženia žiadosti sa začne úradné konanie. Jednotlivec alebo zástupca spoločnosti sa bude môcť počas pojednávania na rozhodcovskom súde oboznámiť s pojmom a znakmi platobnej neschopnosti (bankrot).
Čo môže byť bankrot?
Na začatie súdneho konania na vyhlásenie konkurzu je potrebný dobrý dôvod. Vo väčšine prípadov ide o nezaplatenie dlhu 3 a viac mesiacov. Minimálna výška dlhu pre jednotlivca je 500 tisíc rubľov, a pre právne - 300 tisíc rubľov. Ak je občan alebo podnik vyhlásený za bankrot, údaje o ňom sa zaznamenajú do jedného federálneho registra.
Najdôležitejšie je pochopiť: vyhlásenie konkurzu nie je oslobodené od platenia dlhu. V tomto zmysle sa oficiálna finančná platobná neschopnosť dlžníka správne vníma ako príležitosť na splnenie existujúcich záväzkov iným spôsobom, ako je systém postupného splácania dlhu prostredníctvom platieb. Úpadca bude musieť zaplatiť veriteľovi, až kým bude majetok v jeho vlastníctve. Toto pravidlo sa vo väčšej miere uplatňuje na právnické osoby. Zoznam osobného majetku, ktorý môže byť odcudzený z dôvodu dlhov, je obmedzený na občanov. Napríklad, nikto nemá právo odobrať svoje jediné bývanie od jednotlivca.
Konkurzné konanie spoločností môže byť:
- Real, čo znamená neschopnosť spoločnosti vrátiť sa na správnu úroveň solventnosti z dôvodu značnej finančnej škody. Zároveň nedostatok aktív neumožňuje pokračovanie obchodných operácií.
- Dočasné, čo predstavuje zvýšenie aktív organizácie a zníženie pasív. V prípade dočasného bankrotu sa môže organizácia rozhodnúť kúpiť hotové výrobky, čo zníži veľké množstvo pohľadávok. Vykonaním súboru postupov je možné obnoviť platobnú schopnosť spoločnosti.
- Zámerne, k čomu vlastníci podniku úmyselne vedú. Takéto ciele sa zvyčajne sledujú z osobných dôvodov. Tretie strany môžu mať záujem o uznanie finančnej platobnej neschopnosti spoločnosti. Vedenie k úmyselnému bankrotu je obviňované z hospodárskej činnosti, a preto je stíhané zákonom.
- Falošné, to je fiktívne.Zámer priznať falošný bankrot, zadržať aktíva a manipulovať s finančným stavom tiež ohrozuje trestnú zodpovednosť. Spoločnosti sa vo väčšine prípadov rozhodnú vyhlásiť svoju platobnú neschopnosť, aby klamali veriteľov a získali od nich oprávnenie na splatenie dlhov.
Teraz o druhoch, znakoch a koncepte bankrotu (platobnej neschopnosti) jednotlivca. Konanie sa môže začať na žiadosť dlžníka. Platobná neschopnosť subjektu môže byť skutočná alebo nepravdivá. Ak spravidla nevzniknú žiadne otázky pri prvom druhu bankrotu, potom je fiktívna platobná neschopnosť nezákonným pokusom občana uznať sa finančne nezabezpečeným s cieľom dosiahnuť reštrukturalizáciu dlhu alebo prinútiť veriteľov, aby urobili ústupky na splatenie dlhu.
Kritériá vyhodnotenia bankrotu
Pojem bankrotu a znaky bankrotu sú dvoma vzájomne prepojenými prvkami. Podozrenie, že predmet hospodárskej činnosti v troskách, môže mať niekoľko charakteristických znakov. Finančníci identifikujú priame a nepriame známky bankrotu. Kritériá pre pojem platobnej neschopnosti sa tiež nazývajú formálne a neformálne. V prvom prípade hovoríme o neschopnosti vykonať potrebné platby a dlhy v najbližších troch mesiacoch, v druhom - neexistujú skutočné známky bankrotu, ale v budúcnosti naznačuje údajnú platobnú neschopnosť veľa faktorov.
Veritelia, akcionári, obchodní partneri, najatí zamestnanci spoločnosti, zákazníci majú záujem o objektívne posúdenie finančného stavu podniku alebo občana.
Neformálne (nepriame) znaky môžu naznačovať pravdepodobnosť, že osoba sa čoskoro bude musieť zaoberať pojmom bankrot (insolvencia). Medzi znaky bankrotu, najmä potenciálneho, patria:
- chyby a chyby v účtovných výpočtoch;
- nedostatok časti finančného toku práce;
- zmena ukazovateľov vonkajšej rovnováhy spoločnosti;
- zníženie likvidného kapitálu;
- zvýšenie pohľadávok (zvýšenie dlhu zákazníkov);
- neschopnosť vyplácať mzdy zamestnancom;
- oneskorenia platieb investorom a akcionárom;
- nedemokratická cenová politika.
Hlavné fázy vyhlásenia bankrotu osoby
Osoby, ktoré majú záujem na získaní objektívnych informácií o finančnom stave podniku, sú oprávnené podať žalobu na účely posúdenia prípadu bankrotu subjektu. Zákon ustanovuje právo začať proces uznania platobnej neschopnosti dlžníka veriteľmi alebo ich oprávnenými zástupcami.
Samotná koncepcia a znaky bankrotu (platobnej neschopnosti) nestačia na vyhlásenie spoločnosti alebo jednotlivca za platobnú neschopnosť. Ide o zložitý proces, ktorý sa začína skutočnosťou, že sa žiadosť podáva rozhodcovskému súdu. Pohľadávka označuje žiadosť o uznanie dlžníka za finančne platobne neschopnú.
Keďže pojem a znaky platobnej neschopnosti (bankrot) môže bezohľadný dlžník použiť na obchádzanie svojich povinností, je dôležité presne určiť, či je bankrot fiktívny. V tejto súvislosti je úlohou rozhodcovského súdu dôkladné súdne konanie vo všetkých jemnostiach a nuanciách súdneho konania, primerané posúdenie všetkých subjektívnych a objektívnych znakov platobnej neschopnosti. Je dôležité neuvádzať veriteľov alebo iné zainteresované strany do omylu.
Po zaregistrovaní žiadosti predloženej súdu sa začne predbežné súdne overenie dlžníka na skutočnú zánik. Až potom môžete vyhlásiť začatie konkurzného konania.
Fáza pozorovania a nezasahovania
Toto opatrenie sa najčastejšie vykonáva vo vzťahu k právnickým osobám a veľkým hospodárskym a finančným subjektom (banky, holdingy, továrne, továrne). Podľa spolkového zákona „o platobnej neschopnosti (konkurze)“ vykonáva dohľad dočasný správca. Zodpovednú osobu vymenúva súdny príkaz. Funkcie dočasného manažéra najčastejšie preberá správca veriteľa. Monitorovanie je potrebné, aby sa zachoval majetok dlžníka a analyzovala skutočná situácia finančných záležitostí podniku. V skutočnosti je v tejto fáze určená budúcnosť spoločnosti.
Fiktívne znaky platobnej neschopnosti (bankrot) organizácií a občanov (pojem falošnej platobnej neschopnosti bol spomenutý vyššie) sa nedajú skryť pri menovaní nového správcu, dočasne pôsobiaceho ako správca. Splnomocnenec veriteľa má právo obsadiť túto pozíciu najviac na 7 mesiacov. Počas tohto obdobia musí manažér odpovedať na nasledujúce otázky:
- či má subjekt teoretickú možnosť splatiť dlh;
- existujú nejaké šance na obnovenie životaschopnosti podniku;
- ak má firma dostatok aktív na pokrytie súdnych trov;
- či je podnikateľský subjekt schopný vyplatiť nedoplatky na mzdách zamestnancom.
V tejto fáze sa nevyhnutne koná stretnutie veriteľov, počas ktorého sa rozhoduje o ďalšom priebehu konkurzného konania a o vhodnosti použitia pojmu bankrot (platobná neschopnosť) vo vzťahu k podnikateľovi. Pri známkach platobnej neschopnosti spoločnosti vyvstáva otázka, či je možné s dlžníkom uzavrieť mierovú dohodu alebo či sú potrebné účinnejšie, ale zároveň radikálne postupy - reorganizácia, zmena riadenia, konkurzné konanie. Rozhodnutie sa prijíma otvoreným hlasovaním veriteľov.
„Prevencia“ bankrotu podniku
Táto fáza sa nazýva aj fáza rehabilitácie alebo rehabilitácie. Cieľom tohto obdobia je obnoviť platobnú schopnosť spoločnosti. Vedenie spoločnosti sa v tejto fáze vracia predchádzajúcim vlastníkom, avšak s určitými obmedzeniami v autorite. Napríklad správa nemá právo rozhodovať o transakciách týkajúcich sa vyradenia základného imania.
Pojem platobnej neschopnosti a právna úprava bankrotu má v občianskom zákonníku svoje vlastné črty. Znakom platobnej neschopnosti občana je prítomnosť nesplnených záväzkov vo výške najmenej 500 tisíc rubľov, zatiaľ čo na začatie konkurzného konania pre právnickú osobu postačuje dlh vo výške 300 tisíc rubľov. Reštrukturalizácia dlhu, ktorá spočíva v zmene podmienok dlhového záväzku a splatení dlhu so súhlasom veriteľa, sa dá pre občanov nazvať obdobím rehabilitácie.
Obnovenie solventnosti a finančného zdravia spoločností je zložitý a zdĺhavý proces. Reorganizácia firiem niekedy trvá niekoľko mesiacov, ale jej maximálne trvanie môže dosiahnuť dva roky. Koncepcia a znaky platobnej neschopnosti (bankrotu) právnických osôb zostávajú v tejto fáze zásadne dôležité. Ak po jeho splnení zostanú požiadavky veriteľa neuspokojené, koná sa opakované stretnutie veriteľov. Po fáze reorganizácie môže byť dlžník žalovaný rozhodcovským súdom, aby ho postavil pred súd a prijal ďalšie opatrenia na nátlak.
Opraty
Zavedenie externého riadenia podniku sa nemôže považovať za jedno z povinných opatrení vo vzťahu k potenciálnemu bankrotu. Rozhodnutie o vedení konania môže prijať rozhodcovský súd v prípade, ak sa usúdi, že zmena riadiaceho prepojenia obnoví platobnú schopnosť spoločnosti.
Právne vzťahy, ktoré vznikli medzi veriteľom a dlžníkom, sa riadia celým radom federálnych zákonov, občianskeho zákonníka (CC) a rozhodcovského poriadku (APC). Znaky bankrotu organizácií a občanov (pojem „platobná neschopnosť“ v zákone sa považuje za totožný s pojmom „bankrot“) sú podrobne opísané v spolkovom zákone „o platobnej neschopnosti (konkurz)“. Ak to arbitrážny súd považuje za nedostatočne dobrý dôvod na vyhlásenie konkurzu, dlžník dostane poslednú šancu na vyriešenie problému externým manažmentom.
Trvanie tohto obdobia nie je v priemere dlhšie ako jeden a pol roka. V tejto fáze konkurzného konania je vedúci spoločnosti vylúčený z funkcie a povinnosti vedenia spoločnosti sú zverené správcovi veriteľa, ktorý dočasne zastáva pozíciu TOP manažéra. Okrem toho výrazné obmedzenia ovplyvnia činnosť valného zhromaždenia, predstavenstva - ich hlavné právomoci budú prevedené na dočasného manažéra.
Najpríjemnejším dôsledkom pre dlžníka tejto fázy je zavedenie moratória na plnenie úverových záväzkov. Počas celého obdobia externého riadenia je spoločnosť oslobodená od platenia dlhov. Nepočítajú sa pokuty ani pokuty ani forfaits. Toto opatrenie je určené na zlepšenie finančného stavu spoločnosti.
Likvidácia podniku
Toto opatrenie možno uplatniť tak na zástupcov veľkých podnikov, ako aj na jednotlivých podnikateľov. Podľa koncepcie a prejavov bankrotu (platobnej neschopnosti) neexistuje žiadna šanca na obnovenie platobnej schopnosti dlžníka. Ak nedôjde k urovnaniu medzi ním a veriteľom, spoločnosť sa zlikviduje takto:
- Súd vymenúva osobitnú osobu povolanú spravovať majetok s cieľom splniť požiadavky veriteľov.
- Na predaj majetku podniku sa prideľuje 12 mesiacov av prípade potreby sa lehota predĺži o ďalších 6 mesiacov.
Podobné kroky sa vykonávajú vo vzťahu k majetku jednotlivca podnikateľa so známkami bankrotu. Pojem platobnej neschopnosti jednotlivcov znamená následné zhabanie majetku, ktorý sa predá na otvorenej dražbe, a výnosy sa vrátia veriteľovi.
Dohoda o urovnaní
V praxi, ak existujú aspoň dva z 3 znakov platobnej neschopnosti (bankrot), ktorých koncept sa nachádza na úplnom začiatku článku, dlžník nemá možnosť obnoviť platobnú schopnosť. V každom štádiu konkurzného konania má však veriteľ právo rozhodnúť o urovnaní, čo potvrdzuje, že sa obidvom stranám podarilo dosiahnuť kompromis. Tento dokument často uzatvárajú fyzické a právnické osoby s úverovými organizáciami.
Koncepcia a znaky bankrotu (platobná neschopnosť) naznačujú, aké ťažké je konanie o uznaní platobnej neschopnosti. Na jednej strane bankrot uľahčuje život a umožňuje vám zbaviť sa neúnosných dlhových kameňov, ale na druhej strane to vedie k likvidácii podniku a strate kapitálu.