Bankový účet sú také účtovné doklady (registre), v ktorých sa zaznamenáva prítomnosť a pohyb finančných prostriedkov klientov. Pri zriaďovaní účtu je banka podľa dohody povinná prijímať hotovostné platby prijaté klientovi, ako aj vykonávať svoje príkazy na rôzne prevody, vydávanie určitých súm a ďalšie operácie predpísané dohodou. Klient otvára bankové účty dohodou s cieľom uskutočňovať bezhotovostné platby, ukladať a prevádzať prostriedky a prijímať pôžičky. Čo je služba účtu? Tento článok pochopíme.
Fakturačný rozdiel
Je potrebné rozlišovať medzi vnútornými účtami úverových inštitúcií používaných v účtovníctve a bankovými účtami. Ich rozdiel spočíva v tom, že bankový účet sa otvára na základe žiadosti a zmluvy úverovej organizácie a klienta. Poskytuje ho k dispozícii. Podľa tohto účtu sa operácie vykonávajú v súlade s jeho príkazmi. Uzavrie sa aj na žiadosť klienta. Interné bankové účty sú stanovené v účtovej osnove v úverových organizáciách, ktoré tieto priamo spravujú. Potrebujú, aby sa používali na finančnú analýzu účtovníctva a na všetky druhy bankových operácií úverovej inštitúcie. Služba IP účtu je ponúkaná v mnohých bankách.
Operácie bez otvorenia účtu
Zákon o bankách tiež upravuje transakcie, ktoré sú možné bez otvorenia účtu. Jednotlivci môžu napríklad prevádzať prevody peňazí (okrem poštových služieb) pomocou banky a v tomto prípade si nemôžu otvoriť osobitný účet. Toto je však výnimka z pravidla. Vedenie účtu nie je príliš drahé, ale výrazne uľahčuje obchodné činnosti.
Norma stanovená v druhej časti článku 5 federálneho zákona „o bankách a bankových činnostiach“ stanovuje, že úverové organizácie otvárajú bankové účty právnickým osobám a samostatným podnikateľom (okrem miestnych samospráv a štátnych orgánov) na základe osvedčení o štátnej registrácii fyzických osôb. osoby ako samostatne zárobkovo činné osoby, právnické osoby, tiež že sú registrované v daňovej správe.
Ako sa spravuje bankový účet?
Druhy účtov
Rozlišujú sa tieto typy bankových účtov:
- prúdu;
- rozpočet;
- vypočítaná;
- spravodajca;
- korešpondenčné podúčty;
- špeciálne bankovníctvo;
- správa dôvery;
- úschova súdov alebo súdnych exekútorov, orgánov činných v trestnom konaní, notárov;
- vkladové účty.
Najčastejšie sa používajú bežné a zúčtovacie účty, pomocou ktorých je možné vykonávať bezhotovostné platby.
Zúčtovacie účty používajú všetky organizácie bez ohľadu na vlastníctvo, ktoré sú postavené na obchodných zásadách a registrované ako právnická osoba. Správa účtu je pomerne jednoduchý proces.
Každý, kto vlastní bežný účet, môže na ňom spravovať prostriedky, má vlastnú súvahu, nezávisle platí všetky platby a vstupuje do úverového vzťahu s bankou, to znamená, že majiteľ účtu je ekonomicky a právne nezávislý.
V našich krajinách spoločnosť získala povolenie na otváranie rôznych účtov vo viacerých bankách v prvých rokoch trhovej reformy.V sovietskom období mohol mať podnik iba jeden bankový účet v jednej banke. Prítomnosť viacerých účtov v niekoľkých bankách je pre trhovú ekonomiku normálna a nevyhnutná, pretože z toho ťaží najmä bankový systém a hospodárstvo ako celok, zatiaľ čo jednotlivé komerčné banky, ktoré predtým komplexne obsluhovali klienta, utrpeli straty.
Veľký počet účtov, ktoré nemajú žiadne obmedzenia, sa považuje za spôsob, ako prekonať monopol bánk. Okrem toho sa znižuje podriadenosť hospodárskeho subjektu banke, stimulujú sa konkurenčné vzťahy medzi bankami a zlepšujú sa charakteristiky zúčtovacích a hotovostných služieb.
Schopnosť mať veľký počet zúčtovacích účtov umožňuje spoločnosti spravovať svoje finančné zdroje, zvoliť najziskovejšie banky, v ktorých náklady na otvorenie a vedenie účtov sú nižšie, a znížiť riziká v prípade, že banka stratí likviditu (ak táto zmrazila účet).
Dôsledkom tejto inovácie bolo, že finančná a hotovostná kontrola nad úverovými organizáciami bola značne komplikovaná, pretože spoločnosť, ktorá má niekoľko účtov v rôznych bankách, má rovnaký počet limitov hotovostného zostatku a iných hotovostných predpisov. Napriek odporúčaniu menových orgánov komerčným bankám navzájom koordinovať hotovostné normy sa v skutočnosti javí ako veľmi ťažké, pretože účet a informácie o ňom sú dôverné.
Bežné účty môžu otvárať organizácie, ktoré sa nezúčastňujú na komerčných činnostiach a nie sú verejnými, právnickými osobami ani inštitúciami, ktorých financovanie pochádza z rozpočtu.
V porovnaní s tými, ktorí majú bežný účet, existujú obmedzenia týkajúce sa nezávislosti vlastníka bežného účtu. Prvý z nich môže spravovať peniaze iba v prísnom súlade s odhadom, ktorý schválila materská organizácia. Zoznam dostupných operácií sa vytvorí v okamihu otvorenia účtu. Bezhotovostné platby tvoria bezhotovostný obrat, ktorý sa odráža na bežných, zúčtovacích a iných účtoch.
dokumenty
Ak chcete otvoriť bankový účet v banke, musíte poskytnúť nasledujúce dokumenty:
- vyhlásenie o ustanovenej forme;
- kópia notársky overenej dohody o založení organizácie;
- notársky overenú kópiu charty potvrdzujúcu oprávnenie riaditeľa organizácie;
- doklad potvrdzujúci oprávnenie hlavného účtovníka tejto organizácie;
- notársky overené, dve karty s potlačou pečate a obrázky podpisov prvých úradníkov;
- osvedčenie potvrdzujúce registráciu organizácie na daňovom úrade.
Bankové zodpovednosti
Medzi bankou a organizáciou sa uzatvára dohoda o otvorení a vedení bežného účtu, kde sa odrážajú povinnosti klienta a banky. Povinnosti banky zahŕňajú:
- vykonávanie včasného úplného zúčtovania a hotovostných služieb v súlade s platnými regulačnými dokumentmi;
- zaistenie bezpečnosti finančných prostriedkov získaných na účtoch, ich vrátenie klientovi na požiadanie, zachovanie dôvernosti informácií o činnostiach klienta;
- zachovávanie obchodného tajomstva o všetkých operáciách vykonávaných klientom.
Povinnosti zákazníkov
Klient musí:
- Prísne dodržiavať požiadavky všetkých regulačných aktov, ktorými sa riadi vykonávanie hotovostných a zúčtovacích transakcií;
- majte všetky svoje prostriedky iba na účte;
- poskytovať banke v určitom čase štatistické a účtovné správy a ďalšie potrebné dokumenty;
- písomne oznámiť banke vopred zatvorenie účtu a zmenu organizačnej formy.
Majiteľ účtu ako daňovník musí do desiatich dní písomne informovať daňovú organizáciu v mieste registračných informácií o otvorení / zatvorení účtu.
Napríklad v Sberbank je údržba bežného účtu lacná.
Funkcie služieb riadenia hotovosti
Zúčtovacie a hotovostné služby, ktoré zahŕňajú otváranie a vedenie účtov právnických osôb v banke, sú veľmi výnosnou a dôležitou činnosťou. Je to predovšetkým kvôli skutočnosti, že tieto postupy spojené s vykonávaním rôznych operácií, ktoré prispievajú k získavaniu finančných zdrojov právnických osôb a ich umiestňovaniu v mene banky, sú kritériom, ktorým sa banka líši od inej úverovej inštitúcie.
Zapojením právnických osôb do obsluhy bankového účtu môžete s nimi nadviazať obchodné vzťahy takým spôsobom, aby sa po určitom čase mohli rozvíjať v užších formách interakcie: poskytovanie bankových záruk, pôžičiek, faktoringu, lízingu, dôvery atď. Týmto spôsobom sa vzťahy stávajú veľmi silnými, pretože klient a banka si navzájom dôverujú a majú úplné informácie o opačnej strane, čo znamená, že sa stanú partnermi so spoločnými záujmami a vzájomnými výhodami. Spravovanie účtu v Sberbank priťahuje mnoho.
RKO prospieva aj bankám, pretože podporuje zvýšenie ich zdrojov. Zostávajúce prostriedky z bankových účtov zákazníkov generovaných týmto typom služby sú požičané prostriedky poskytnuté bankou vo forme vkladov na požiadanie. Okrem toho je spôsob ich získania lacnejší a jednoduchší, týždenné prijímanie týchto prostriedkov zo zdrojov iného typu: vklady, vklady, medzibankové pôžičky, dlhové cenné papiere atď.
Prostriedky, ktoré banka prijala, jej okrem toho umožňujú zabezpečiť jej likviditu, t. J. Splnenie záväzkov v súlade s podmienkami.
Ako presne funguje vedenie bežného účtu pre jednotlivého podnikateľa?
Teoretická základňa
Všetky transakcie zahŕňajúce dodanie akéhokoľvek materiálu a poskytovanie rôznych druhov služieb sa končia vyrovnaním hotovosti medzi dodávateľom a kupujúcim. Na vykonávanie bezhotovostných platieb musia právnické osoby zapojené do obchodných činností, ako aj fyzické osoby so súkromnou praxou a jednotliví podnikatelia, otvoriť bežný účet. Okrem toho organizácia môže mať niekoľko účtov v rôznych bankách.
Zriadenie a vedenie účtu IP v banke sa uskutoční iba po predložení požadovaných dokladov banke, ako aj po identifikácii klienta a uzatvorení dohody s ním. Na základe tejto dohody banka preberá povinnosti prijímať a pripisovať úverové prostriedky na svoj účet otvorený vlastníkom, plniť pokyny klientov o prevodoch a vydávať požadované sumy a vykonávať na ňom ďalšie operácie. Na konci otvorenia bežného účtu sa zodpovedajúci zápis vykoná v knihe evidencie účtov najneskôr do nasledujúceho pracovného dňa po uzavretí zmluvy. Musí sa prísne dodržiavať dohoda o poskytovaní služieb bankového účtu.
Výpočty vykonávajú banky v súlade s formami, pravidlami a normami ustanovenými Centrálnou bankou Ruskej federácie. Ak takéto pravidlá neexistujú, potom vzájomnou dohodou. Bez ohľadu na to musia banky uskutočňovať prevody a prevody finančných prostriedkov majiteľa z jeho účtu alebo jemu najneskôr v pracovný deň nasledujúci po prijatí požadovaného platobného dokladu, pokiaľ nie sú na legislatívnej úrovni, v dohode o bankovom účte alebo v samotnom platobnom doklade stanovené ďalšie požiadavky. Prostriedky sa odpíšu z účtu po prijatí príslušného príkazu jeho vlastníka alebo na žiadosť tretích strán v dôsledku súdneho rozhodnutia.
Banková zodpovednosť
V prípade oneskoreného alebo nesprávneho pripísania prostriedkov na účet je banka povinná zaplatiť úrok z výšky týchto prostriedkov spôsobom a sumou ustanovenou v článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.
Zvyčajne banka, berúc do úvahy bankové pravidlá a právne požiadavky, vytvára štandardné formy dohody o otvorení bankového účtu, podľa ktorej sa spravuje účet IP. Potom klient buď akceptuje podmienky v plnom rozsahu, alebo v prípade nezhody aspoň s jednou doložkou, môže odmietnuť uzavretie takejto dohody.
Špecifickosť dohody o bankovom účte sa prejavuje aj v tom, že strany z dôvodu extrémnej rôznorodosti a zložitosti vzťahov, ich pomerne podrobného rozpracovania v bankových predpisoch a zákonoch, neurčujú podrobne vzájomné povinnosti a práva, ale iba udeľujú súhlas so stanovenými podmienkami.
Kto je regulovaný?
RKO upravuje zákon „o bankách a bankovníctve“ regulačným rámcom centrálnej banky Ruskej federácie, vrátane nariadenia o bezhotovostných platbách prijatého v našej krajine, občianskeho zákonníka, nariadenia upravujúceho vykonávanie hotovostných transakcií v rôznych úverových organizáciách, ako aj iných regulačných dokumentov. Medzi bankou a klientom musí byť uzavretá aj dohoda o poskytovaní služieb riadenia hotovosti na účet.
Služby CSC
V RKO sú zahrnuté tieto základné služby:
- Peňažné vyrovnania, t. J. Hotovostné služby.
- Bezhotovostné transakcie.
- Poskytovanie výpisov z účtu o všetkých vykonaných transakciách.
Menové účty
Je tiež potrebné pripomenúť, že zúčtovacie a hotovostné služby najčastejšie znamenajú objektívnu možnosť otvorenia a použitia nielen účtu v rubeľoch, ale aj meny. Okrem vyššie uvedených základných služieb môžu banky zahŕňať aj dodatky k službám vyrovnania hotovosti. Patria sem napríklad inkasné služby, vykonávanie operácií na účtoch prostredníctvom systému, ktorý poskytuje vzdialený prístup. RKO je banková služba, s ktorou môže zarábať peniaze. Je potrebné poznamenať, že základné služby sú zvyčajne alebo všeobecne bezplatné alebo sa za ne platia nízke poplatky. V prípade kolaterálov banka prijíma platby vo forme výplaty úrokov alebo ako mesačné náklady na služby.
Tarify RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank ponúka svojim zákazníkom priaznivé podmienky spolupráce. Nižšie sú uvedené sadzby pre zúčtovanie a hotovostné služby pre podnikateľov:
- Založenie účtu - 3 000 rubľov.
- Správa účtu - 1700 rubľov.
- Prevod finančných prostriedkov - 11 rubľov. na Sberbank, 32 rubľov. do iných bánk.
- Prevod prostriedkov do rozpočtu je bezplatný.
- Výber hotovosti z účtu - 1,4% zo sumy, najmenej 250 rubľov.
Banka má niekoľko tarifných plánov - Minimum, Basis +, Asset +, Optima +, Plat, Trading a ďalšie. Limity operácií závisia od toho. Cena balíka služieb sa tiež líši. Môžete platiť šesť mesiacov vopred, potom sa ukáže, že je ziskovejšia.
Preskúmali sme, ako sa vykonáva vedenie účtov právnických osôb.