Devízové operácie vykonávané v Rusku podliehajú povinnej finančnej kontrole, z ktorých jedna sa považuje za devízovú.
Tento druh kontroly v Rusku vykonáva vláda, orgány a agenti zodpovední za kontrolu meny v súlade s platnými právnymi predpismi platnými v krajine.
Funkcie a úlohy
Proces kontroly meny sa vykonáva výlučne s cieľom zaručenia zákonnosti transakcií uskutočňovaných na ruských trhoch a súvisiacich s cudzou menou. V užšom ponímaní sa jeho funkcie môžu zredukovať na vykonávanie verejnej politiky v oblasti zahraničného hospodárstva. Federálne zákony o kontrole meny vyhlasujú metódy kontroly trhu, pretože rigidita v tejto oblasti sa dnes považuje za zlú formu a môže prispieť k rozvoju tieňovej ekonomiky. Z tohto dôvodu možno ďalšiu ďalšiu funkciu riadenia meny považovať za vplyv typu trhu na činnosti obyvateľov krajiny, ktorý má vplyv na vonkajšie hospodárstvo štátu.
Transakcie riadené menou
Tri hlavné skupiny devízových transakcií pridelených federálnym zákonom podliehajú kontrole meny:
- Transakcie uskutočňované rezidentmi a nerezidentmi Ruskej federácie. Transakcia uzavretá s nerezidentmi krajiny sa takmer okamžite stáva predmetom štátneho záujmu, pretože má záujem zabezpečiť, aby občania krajiny a rezidenti iných štátov neporušili zákon. Široké príležitosti na medzinárodnú zahraničnú hospodársku činnosť spojené s globalizáciou poskytujú slobodu pre rozvoj tieňovej ekonomiky, a preto sa všetky transakcie, na ktorých sa zúčastňujú nerezidenti, vykonávajú prostredníctvom menovej kontroly.
- Transakcie s použitím cenných papierov interného a externého typu. Cenné papiere, ako aj transakcie s rezidentmi a nerezidentmi tiež podliehajú kontrole. Proces kontroly meny sa vykonáva, ak sa práca vykonáva pomocou cenných papierov, ktorých menovitou hodnotou je cudzia mena, alebo ak ich vydávajú nerezidenti Ruskej federácie.
- Devízové transakcie, tj transakcie v cudzej mene. Patria sem jednoduché výmeny mien a vyrovnania s dodávateľmi tovaru a služieb v zahraničí. Každá transakcia podlieha kontrole meny, počas ktorej zahraničná mena slúži ako platobný prostriedok.
Orgány a agenti pre kontrolu meny
V ekonomike našej krajiny vystupujú ako regulačné orgány centrálna banka a federálne výkonné orgány poverené vládou.
Agenti pre kontrolu meny Ruskej federácie sú banky, ktoré zodpovedajú centrálnej banke krajiny a kvalifikovaní účastníci na trhoch s cennými papiermi, ktoré nie sú klasifikované ako povolené bankami. Patria sem aj držitelia registrov, ktorí podávajú federálnym výkonným agentúram správy o cenných papieroch a ich predajnom trhu. Zástupcovia pre kontrolu meny sú colné orgány a miestne jednotky federálnych orgánov.
Kontrola devízových operácií vykonávaných úverovými inštitúciami a prevádzka devízových operácií je v pôsobnosti centrálnej banky.
Výkonné orgány federálnej úrovne sú agenti na kontrolu meny, ktorí monitorujú transakcie s použitím cudzej meny občanmi a cudzími krajinami v krajine, ktoré nie sú klasifikované ako zmenárne alebo úverové inštitúcie.
Činnosti orgánov kontrolujúcich devízové transakcie
Činnosti výkonných orgánov, ktoré kontrolujú devízové transakcie, koordinuje ruská vláda, ktorá tiež uľahčuje ich interakciu s centrálnou bankou.
Centrálna banka spolupracuje s ostatnými orgánmi zodpovednými za kontrolu meny a colnými orgánmi. Banky - agenti devízovej kontroly - poskytujú colným orgánom výkonnú funkciu v súlade so zákonmi prijatými a pôsobiacimi na území našej krajiny v oblasti devízových transakcií a operácií. V skutočnosti je to funkcia agenta na kontrolu meny.
Colné orgány dostanú od oprávnených bankových organizácií informácie potrebné na to, aby agent mohol vykonávať činnosti spôsobom a vo výške predpísanej centrálnou bankou krajiny.
Aké práva majú agenti?
Podľa zákonov platných v našej krajine v oblasti financií a menovej kontroly av rámci svojej vlastnej právomoci sa rozlišujú nasledujúce práva agentov na kontrolu meny:
- Skontrolujte, či rezidenti a nerezidenti krajiny dodržiavajú právne predpisy a orgány zodpovedné za kontrolu meny.
- Skontrolujte správnosť a správnosť účtovníctva a vykazovania devízových transakcií uskutočňovaných rezidentmi a nerezidentmi.
- Vyžiadať si informácie a akékoľvek údaje, ktoré ovplyvňujú vykonávanie devízových transakcií, vedenie a otváranie účtov v cudzej mene. Všetky dokumenty a akékoľvek informácie požadované agentmi na kontrolu meny sa musia poskytnúť do siedmich dní odo dňa odoslania príslušnej žiadosti.
Práva zamestnancov regulačných orgánov
Zamestnanci kontrolných orgánov meny, ako aj samotné kontrolné orgány, majú tiež svoje vlastné práva:
- V prípade zaznamenaných porušení platných zákonov v našej krajine vydajte pokyny, podľa ktorých je potrebné všetky porušenia včas odstrániť.
- V prípade porušenia v súlade s zákonmi o kontrole meny, uplatnite opatrenia zodpovednosti stanovené ruskými právnymi predpismi.
Agenti na kontrolu meny od rezidentov a nerezidentov prijímajú dokumenty a informácie potrebné na vykonávanie devízových transakcií. Centrálna banka Ruskej federácie určuje postup poskytovania dokumentácie oprávneným bankám a vláda určuje postup poskytovania cenných papierov agentom kontroly meny.
Dokumenty požadované zástupcami a orgánmi
Výkon funkcií agenta na kontrolu meny si vyžaduje žiadosť o dokumenty od rezidentov a nerezidentov v krajine. Úrady pre kontrolu meny môžu vyžadovať tieto doklady týkajúce sa vykonávania devízových transakcií a iných manipulácií s hotovosťou:
- Identifikačné preukazy jednotlivcov.
- Doklad potvrdzujúci registráciu fyzickej osoby ako samostatného podnikateľa.
- Pre nerezidentov - doklady potvrdzujúce štatút právnickej osoby.
- Osvedčenie o registrácii u Federálnej daňovej služby.
- Doklady potvrdzujúce právo jednotlivcov vlastniť nehnuteľnosť.
- Doklady potvrdzujúce práva obyvateľov na vykonávanie devízových transakcií, otváranie vkladov a účtov. Takéto doklady vydávajú orgány domovskej krajiny nerezidenta, ak nerezident nemôže získať takýto doklad vo svojej krajine.
- Oznámenie Federálnej daňovej služby v mieste bydliska rezidenta o otvorení účtu v cudzej mene v banke mimo Ruska.
- Ak súčasné federálne zákony znamenajú predregistráciu, potom príslušné dokumenty.
- Všetky dokumenty, na základe ktorých sa vykonávajú menové transakcie. dokumenty obsahujúce výsledky výberového konania; dokumenty týkajúce sa tovaru, služieb alebo práce, práva na informácie alebo výsledky duševnej činnosti.
- Dokumenty vydané úverovými inštitúciami, ktoré potvrdzujú skutočnosť menových transakcií.
- Colné doklady, podľa ktorých bola do krajiny dovezená mena iných štátov.
- Pasová transakcia.
Občania Ruska a iných krajín majú plné právo nepredkladať agentom kontrolujúcim menovú sféru ekonomických dokumentov, ktoré sa netýkajú devízových transakcií a operácií.
Požiadavky na predložené dokumenty
Dokumenty predložené agentom pre kontrolu meny musia byť aktuálne v čase ich prevodu. Všetky doklady musia byť vyhotovené v ruštine a osvedčené; uchovávanie určitých častí v cudzom jazyku je povolené. Dokumenty, ktoré potvrdzujú štatút právnických osôb nerezidentov a ktoré vydávajú štátne orgány iných krajín, sa ustanoveným spôsobom legalizujú.
Agenti na kontrolu meny dostávajú buď originály dokladov, alebo kópie overené notárom. Ak sa iba časť predloženého dokumentu týka otvorenia účtu alebo vykonania menovej transakcie, možno z neho poskytnúť iba overený výpis.
Ak osoba neposkytne potrebné dokumenty, autorizovaný bankový agent na kontrolu meny môže odmietnuť vykonanie menovej transakcie. Agenti pre kontrolu meny prijímajú dokumenty a po ich kontrole ich vracajú späť fyzickej alebo právnickej osobe. K materiálom menového podnikania sa pridávajú iba kópie dokladov overených agentom.
Daňové úrady a devízové úrady posudzujú žiadosti o predbežnú registráciu prijaté od občanov. Takáto registrácia sa vyžaduje podľa zákonov prijatých v krajine. Rozhodnutie o vykonaní alebo zamietnutí registrácie prijímajú aj orgány uvedené v zozname.
Povinnosti zamestnancov, agentov a orgánov zodpovedných za kontrolu meny
Prideliť tieto povinnosti agentom na kontrolu meny:
- Monitorovanie najmä občanov a cudzincov Ruska, najmä ich dodržiavanie zákonov v oblasti ekonomiky a devízových transakcií.
- Poskytovanie informácií inštitúciám vykonávajúcim kontrolu cudzej meny o vykonávaní devízových operácií v súlade s postupom ustanoveným zákonom.
Výkon funkcií agenta pre kontrolu devízových služieb úzko súvisí s obchodným, úradným a bankovým tajomstvom, v súvislosti s ktorým sa úrady, agenti pre devízovú kontrolu a ich zamestnanci zaväzujú tieto informácie nezverejňovať.
Sankcie voči osobám, ktoré porušujú menové zákony
Ak osoba, ktorá vykonáva devízové operácie alebo otvorila devízový účet v banke, ktorá sa nachádza mimo Ruskej federácie, porušila menové právne predpisy Ruskej federácie, agenti a devízové kontrolné orgány odovzdajú orgánu devízovej kontroly určité informácie, ktoré môžu osobe uložiť primerané sankcie. Takéto informácie zahŕňajú:
- Pre právnickú osobu: DIČ daňovníka, názov organizácie, miesto registrácie štátu, poštová a právna adresa, informácie o spáchanom porušení s uvedením konkrétneho právneho aktu, dátum porušenia a suma, v ktorej sa menová transakcia uskutočnila.
- Pre jednotlivca: iniciály, informácie o občianskom preukaze, adresu bydliska, informácie o spáchanom porušení, konkrétnom právnom akte, dátume porušenia a výške, ktorú nezákonná menová transakcia alebo špecifikované porušenie znamenajú.
Postup prenosu informácií a iných údajov autorizovanými bankami stanovuje Centrálna banka Ruskej federácie.
Vláda spolu s centrálnou bankou koordinuje rozsah a postup poskytovania informácií a dokladov potrebných na plnenie povinností orgánu pre kontrolu meny.
Právne predpisy ustanovujú zodpovednosť za subjekty a agentov devízovej kontroly, ako aj pre svojich zamestnancov, za to, že sa vyhýbajú plneniu svojich vlastných povinností a funkcií a za porušovanie práv osôb, ktoré sa na ne vzťahujú, bez ohľadu na to, či sú alebo nie sú občanmi krajiny.
Práva rezidentov a nerezidentov Ruskej federácie
Rezidenti a nerezidenti, ktorí sa zaoberajú menovými transakciami v Ruskej federácii, majú tieto práva:
- Oboznámenie sa s aktmi inšpekcií, ktorých implementácia bola vykonaná orgánmi a subjektmi devízovej kontroly.
- Ak agenti alebo orgány zodpovedné za kontrolu meny neplnia svoje priame povinnosti, jednotlivci sa môžu proti svojej činnosti odvolať v súlade s postupom ustanoveným zákonom.
- V prípade, že agenti alebo orgány na kontrolu meny alebo ich zamestnanci spôsobia skutočné škody, môžu osoby očakávať, že dostanú primeranú kompenzáciu spôsobom predpísaným zákonmi Ruskej federácie.
Obyvatelia, nerezidenti Ruskej federácie a ich zodpovednosti
Všetky osoby, bez ohľadu na to, či sú alebo nie sú rezidentmi, ktoré vykonávajú devízové operácie na trhoch a burzách Ruskej federácie, sa zaväzujú zabezpečiť:
- Poskytovanie informácií a dokumentov uvedených v článku 23 súčasného federálneho zákona orgánom a agentom devízovej kontroly.
- Vedenie predpísaným spôsobom a podávanie správ o prebiehajúcich devízových transakciách so zachovaním všetkých potrebných dokladov a materiálov počas nasledujúcich troch rokov od dátumu devízovej transakcie, nie však skôr, ako je platnosť a vykonanie uzavretej zmluvy.
- Plnenie pokynov regulačných orgánov vo vzťahu k odhaleným porušeniam zákonov Ruskej federácie a iných aktov prijatých orgánmi pre kontrolu meny.