Prevádzka pokladne - čo to je? Aký je mechanizmus jeho práce? Na aký účel sú vytvorené a ako fungujú? Existuje niekoľko spôsobov, ako minimalizovať náklady, hoci nie všetky sú univerzálne. Teraz zvážime jednu z možností.
Všeobecné informácie
Spočiatku sa budeme venovať pojmu „prevádzková pokladňa“. Čo je to? Toto je názov špeciálnej divízie banky, ktorá poskytuje služby správy hotovosti na území konkrétnej spoločnosti. Je nevyhnutné pre podniky, ktoré poskytujú spoločnosti prístup k službám a tovaru, ako sú: veľkoobchodné a maloobchodné predajne, predajne automobilov, predajné miesta elektroniky, šperky, cestovné kancelárie atď.
Prevádzková pokladňa banky slúži ako nástroj na používanie hotovosti. Prečo je to potrebné? Ako je to usporiadané? Aké sú požiadavky?
Prečo je to potrebné?
Prevádzková pokladňa je univerzálny nástroj, ktorého úlohou je uľahčiť priame použitie hotovosti. Vďaka tomu môžete platiť za tovar alebo služby v cudzej mene. Počas procesu nákupu sa automaticky zmení na rubľov a prejde na rovnováhu organizácie. Okrem toho môžete odmietnuť osobnú pokladňu, vďaka ktorej bude možné odstrániť nedostatok, denné vykazovanie, prepočítavanie peňazí, dodanie hotovosti do banky, administratívu, overenie falšovania bankoviek. Okrem toho sa zvyšuje rýchlosť vnútorného obratu finančných prostriedkov a existuje dobrá príležitosť ušetriť znížením vnútorných nákladov. Po predaji peniaze okamžite idú na účet spoločnosti. Takéto úzke vzťahy vám navyše umožňujú získať rýchle a ziskové pôžičky. Nemali by sme zabúdať na možnosť platenia za tovar pomocou plastových kariet.
Ako vidíte, prevádzkové pokladne sú veľmi užitočné. Menu ktorejkoľvek krajiny možno použiť kedykoľvek, čo má pozitívny vplyv na úroveň vybavenia. Zároveň vedenie podniku nemusí premýšľať o rôznych bodoch a nuanciách. Len opravuje, že dostáva peniaze. Všetko ostatné sa týka bánk, ktoré zodpovedajú za prijaté prostriedky.
Postup dojednania
Na vybudovanie prevádzkovej pokladnice je potrebných približne tri až päť tisíc dolárov. Služba každý mesiac navyše priťahuje 750 až 900 zelených „prezidentov“. Na otvorenie prevádzkovej pokladne je tiež potrebné postarať sa o prítomnosť pokladne, ktorá bude spĺňať všetky požiadavky kladené na banky v Ruskej federácii. Preto by malo byť pracovisko oplotené zákazníkmi a vonkajšími priestormi nepriestrelným sklom, ktoré vydrží výstrely zo strelných zbraní. Okrem toho musíte mať špeciálne zariadenie na vyjednávanie, zásuvku na peniaze a alarmové tlačidlo. Je tiež potrebné prepojiť priestory s ústrednou bezpečnostnou monitorovacou stanicou alebo s policajnou pohotovostnou jednotkou. Nemali by sme zabúdať na potrebné vybavenie: počítač, tlačiareň, modem.
Je dôležité poznamenať, že banky osobitne pre každý podnik pracujú na jedinečnej a individuálnej technickej práci. Tarify za obsluhu registračných pokladníc preto nie sú v presne definovanom rozsahu. Určitý vplyv má banka, v ktorej prospech bola zvolená.
práce
Účtovanie za prevádzkovanie registračných pokladníc, balenie a prepočítavanie peňazí, spracovanie meny, doručovanie výnosov bankovým zberateľom - to všetko je zverené zodpovednému zamestnancovi.V skutočnosti je zodpovedný aj za uloženie prijatých prostriedkov na účet právnickej osoby, za odoslanie hotovosti finančnej inštitúcii, kontrolu pravosti bankoviek atď. Prítomnosť pokladníka môže tiež zvýšiť úroveň bezpečnosti pri práci s peniazmi. Okrem toho im môžu slúžiť nielen zákazníci, ale aj interné potreby podniku. Ak je teda potrebné vyplácať platby sociálnej povahy, mzdy alebo vydávať cestovné náklady zamestnancom, je tu veľmi dôležitá prevádzka pokladne.
Ďalším dôležitým bodom je práca s kontrolami. Okrem ich vydania sa v nich uvádza aj názov spoločnosti, dátum operácie, znaky fiškálneho režimu a prípadne aj ďalšie údaje. Pokladník sa tiež podieľa na práci na zostavovaní rôznych správ. Po skončení pracovného dňa odstráni kontrolnú pásku. A tu sa stáva relevantná zvyšná časť prevádzkovej pokladne. Ak sa nahromadí značné množstvo, je vhodné zavolať na konci dňa zberateľa a nechať v zúčtovacom zariadení maličkosť. Môžete si vybaviť aj trezor na ukladanie hotovosti. V tomto prípade by sme však nemali zabúdať na bezpečnosť, pretože vždy existovalo dosť ľudí, ktorí chceli profitovať na úkor niekoho iného.
Koľko peňazí by malo byť?
Zvyčajne sa poskytuje mesačná dodávka finančných prostriedkov na výdavky. Ak to nestačí, použije sa operačná výstuž v pokladni. Toto je názov série akcií, ktoré ustanovujú poskytnutie dodatočných súm na pokrytie existujúcich žiadostí. Použitie tohto scenára sa považuje za nežiaduce, preto sa situácia vypočíta a vyhodnotí vopred, aby sa minimalizovala pravdepodobnosť jeho výskytu. Malo by sa poznamenať, že hotovosť, ktorú dostáva operačná pokladňa, by sa mala minúť presne na to, na čo je určená (plat, výdavky na domácnosť alebo na služobné cesty). Ak existuje odchýlka od tejto požiadavky, považuje sa to za porušenie so všetkými negatívnymi dôsledkami.
O limite
Akumulácia príliš veľkého množstva finančných prostriedkov však tiež nie je vítaná. Po uzavretí zmluvy sa dohodlo, že účet prevádzkovej pokladne by nemal prekročiť určitú hodnotu. Pokuty sú často poskytované, ak je táto položka porušená. Jedinou výnimkou je, že je povolené prekročiť tento limit o tri dni, ale iba po vyplatení mzdy. V opačnom prípade možno z organizácie získať späť 40 až 50 tisíc rubľov a od jej hlavy 4 000 až 5 000. Aj keď tieto sumy nie sú príliš veľké, je lepšie na ne nespadnúť.
Účtovné momenty
Na zhrnutie informácií o pohybe a dostupnosti finančných prostriedkov, ako aj súvisiacej dokumentácie sa používa účet 50 „Pokladník“. Peňažný tok sa zobrazuje na ťarchu účtu, na nákladoch na pôžičku. Ak sa vykonávajú hotovostné transakcie, musia sa otvoriť príslušné podúčty, napríklad 50-1 (2,3 ...). Ako získate hotovosť? Najprv musíte vydať príkaz na príjem hotovosti. Potom sa vykoná zápis po prijatí formulára N KO-4. Ako sa vydáva hotovosť? Spočiatku zostavte spotrebný hotovostný rozkaz. Potom sa urobí záznam o vydávaní peňazí pomocou rovnakého vzorca. Takto funguje prevádzková pokladňa.
V tomto prípade je dôležitý inventár. V skutočnosti ide o zosúladenie hotovostných zostatkov v pokladni s účtovnými údajmi v dokumentoch. Je nevyhnutné vziať do úvahy debet 50. V regulačnej dokumentácii sa ustanovuje povinné inventarizovanie. Napríklad pri zmene pokladníka. Aby sa predišlo nejasnostiam a smiešnym obvineniam, je potrebný súpis. Dodatočné kontroly sa môžu vykonávať v súlade s prijatými účtovnými zásadami.
hlásenia
Počas svojej práce musí pokladník vyplniť veľa papierových a / alebo elektronických formulárov. Z veľkej časti to závisí od konkrétnej situácie.Okrem toho je potrebné pravidelne opravovať určitú situáciu. Napríklad resetovanie počítadiel hotovosti na nuly. Alebo vrátené platby. Keďže sa práca vykonáva so značným množstvom peňazí (často dosť významným), nie je prekvapujúce, že v tejto súvislosti existujú pomerne prísne požiadavky. Slabá kontrola často vedie k zvýšenému zneužívaniu. Pozrime sa na niekoľko príkladov.
O prenose počítadiel na nulu a odčítaní ich hodnôt
V takýchto prípadoch sa vypracúvajú akty. Pri uvedení nového zariadenia do prevádzky sa môžete stretnúť s prvým. Akt vyhotovuje komisia, ktorú vymenúva vedúci. Okrem toho by mal zahŕňať daňového inšpektora. Akt je vyhotovený v dvoch exemplároch a podpísaný všetkými členmi komisie. Potom jeden zostáva v podniku a druhý sa prevedie na daňový úrad. Ak je vozidlo odovzdané na opravu a vrátené z neho, je potrebné vypracovať zákon o kontrolných a sčítacích prístrojoch. Pre tento prípad sa poskytuje štandardný formulár. Pri jej zostavovaní sa tiež vytvára provízia. Daňový inšpektor by mal byť prítomný ako pozorovateľ (ale nie jeho účastník). V zákone sa zobrazia hodnoty počítadiel, po ktorých sa jedna inštancia prevedie na účtovné oddelenie.
O vrátení
V takom prípade je akt vypracovaný. Dôvodom môže byť:
- Vrátenie kupujúcim.
- Chyba v potvrdení o pokazenej pokladnici.
Na jeho príprave sa zúčastňuje komisia. V takom prípade je potrebné uviesť pokladňu, na ktorej sa to deje, jej model (typ, trieda, značka), výrobcu a registračné čísla. Zoberme si malý príklad. K dispozícii je Baby LLC, ktorá sa špecializuje na predaj odevov. Pokladník nesprávne prelomil plášť a namiesto ceny 4,5 tisíc rubľov vstúpil do sumy 5 500. V tomto prípade je potrebné:
- Zrušte správnu kontrolu a odovzdajte ju kupujúcemu.
- Najprv vypracujte zákon o návrate.
- Priložte chybný doklad.
A to je všetko.
záver
Zhrňte teda všetky vyššie uvedené skutočnosti. Prevádzková pokladňa je nástroj na uľahčenie podnikania, ktorý sa používa na minimalizáciu hotovostných nákladov. Zároveň sa na neho kladú značné požiadavky. Malo by sa však poznamenať, že sa často robia úľavy av mnohých ohľadoch sa vedenie spoločnosti riadi súčasnou situáciou. Takže v obchodných reťazcoch je zatváranie pokladní za nepriestrelným sklom iracionálne. Zatiaľ čo pre veľké podniky alebo organizačné štruktúry je to dosť dôležitá téma.
Malo by sa tiež poznamenať, že nie vždy sa všetky požiadavky stanovené v regulačných dokumentoch uplatňujú všade. Často nájdete zjednodušené možnosti. Zoberme si malý príklad. Predpokladajme, že kupujúci už tovar kúpil, ale pri pokladni niečo vzal a zmenil názor. V takom prípade existuje postup zrušenia. Aby ste nerušili riadenie zakaždým, potrebujete potvrdenie bezpečnostného zástupcu, ktorý je v hale.