Vnútorná kontrola organizácie je činnosť zameraná na identifikáciu operácií podliehajúcich povinnému dohľadu. Patria sem, ale neobmedzujú sa len na transakcie s hotovosťou a iným majetkom, ktoré súvisia s praním nelegálne získaných príjmov, ako aj s financovaním terorizmu. Na zabezpečenie účinného dohľadu sa vypracúvajú pravidlá vnútornej kontroly. Vzor tohto dokumentu bude opísaný v článku. 
Hlavné činnosti
Kľúčovou úlohou vnútornej kontroly je zabrániť organizácii operácií súvisiacich s legalizáciou nezákonne získaných ziskov, ako aj s financovaním terorizmu. Táto činnosť zahŕňa množstvo aktivít, ktorých implementácia rieši úlohy. Plánujú sa najmä tieto opatrenia:
- Organizácia a vykonávanie vnútornej kontroly.
- Povinný dohľad.
- Stanovenie zákazov informovania klientov a iných subjektov o opatreniach prijatých na boj proti praniu špinavých peňazí pochádzajúcich z financovania terorizmu a získaných trestnými prostriedkami. Výnimkou sú prípady, keď sú osoby informované o pozastavení činnosti, odmietnutí vykonať príkazy na vykonanie finančných opatrení a uzavrieť dohodu o vklade (účet), ako aj o potrebe poskytnúť dokumentáciu o dôvodoch ustanovených federálnym zákonom.
- Ďalšie opatrenia stanovené v regulačných predpisoch.
požiadavky
V záujme čo najúčinnejšej realizácie rozvinutých opatrení je manažment povinný zabezpečiť vykonávanie ustanovení, ktoré ustanovujú pravidlá vnútornej kontroly na boj proti legalizácii nelegálneho príjmu. V takom prípade musia byť splnené tieto požiadavky:
- Na tomto procese by sa mali zúčastňovať všetci zamestnanci bez ohľadu na pracovné miesta, ktoré zastávajú.
- Informácie získané sledovaním sa považujú za dôverné.
- Zamestnanci by mali byť vylúčení z procesu prania špinavých peňazí.
- Je potrebné zabezpečiť dôvernosť informácií o miestnych dokumentoch podniku, ktoré sú určené na predchádzanie nezákonným činnostiam.
- Poverený štátny dozorný orgán musí bezodkladne a v plnom rozsahu poskytovať informácie týkajúce sa vykonávania vnútornej kontroly.
- Počas tohto procesu je potrebné uplatňovať účinné metódy posudzovania rizík spojených s praním špinavých peňazí.
Keď sa vykonajú zmeny a doplnenia federálnych právnych predpisov alebo iných priemyselných predpisov, pravidlá vnútornej kontroly organizácie sa zodpovedajúco upravia. To sa musí urobiť do jedného mesiaca odo dňa nadobudnutia účinnosti nových ustanovení spolkového zákona. 
Zodpovedné osoby
Ustanovujú ich oprávnení zamestnanci, ktorí vyvíjajú pravidlá vnútornej kontroly. S cieľom legalizovať nelegálny príjem sa môžu vykonávať rôzne operácie. V tejto súvislosti musia subjekty zodpovedné za implementáciu požiadaviek, ako aj osoby zaoberajúce sa operáciami s peniazmi a iným majetkom, spĺňať určité požiadavky.
Kvalifikačné podmienky
Pravidlá vnútornej kontroly zamerané na boj proti legalizácii nezákonného zisku stanovujú tieto požiadavky:
- Prítomnosť strednej školy v oblasti odbornej prípravy, špeciality, ktoré patria do rozšírenej skupiny v odbore „Ekonomika a manažment“ alebo „Právna veda“.V prípade absencie vzdelania sa vyžadujú pracovné miesta v trvaní najmenej 2 rokov na pozíciách týkajúcich sa plnenia povinností v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a finančných prostriedkov vynaložených na financovanie terorizmu.
- Absolvovanie špeciálneho výcviku.
Dôležitý bod
Pre obchodných lídrov sú k dispozícii určité príležitosti. Najmä pri implementácii pravidiel vnútornej kontroly môže spoločnosť vytvoriť alebo definovať štrukturálnu jednotku oprávnenú na zabezpečenie primeraného dohľadu, aby sa zabránilo praniu špinavých peňazí. Zároveň by sa mali zohľadniť špecifiká podnikovej štruktúry, personálne zabezpečenie, zákaznícka základňa a úroveň rizík spojených s operáciami, ktoré sa majú vykonať. Pravidlá vnútornej kontroly zahŕňajú opis systému dohľadu v spoločnosti a jej pobočkách, ako aj postup, v súlade s ktorým útvary interagujú v záležitostiach týkajúcich sa vykonávania požiadaviek zákona.
relácie
Pravidlá vnútornej kontroly opisujú tieto systémy:
- Implementovať miestny dohľad.
- Identifikácia zákazníkov, ich zástupcov alebo príjemcov, skutočných vlastníkov.
- Štúdium predmetov pri prijatí do služby av procese poskytovania služieb na základe zmluvy.
- Odhady miery rizika, keď klienti vykonávajú transakcie súvisiace s praním špinavých peňazí, ktoré boli získané nezákonne alebo ktoré súvisia s financovaním teroristických aktivít.
- Identifikácia postupov podliehajúcich povinnému dohľadu, transakcií so znakmi súvisiacimi so legalizáciou trestných ziskov alebo prostriedkov vynaložených na obchádzanie právnych predpisov.
- Zachytávanie dokumentárnych údajov.
- Regulácia postupu pri konaniach v prípade odmietnutia vykonania pokynov zákazníka na dokončenie operácií.
- Úprava pravidiel pre pozastavenie procesov v súlade s federálnym zákonom.
- Regulácia zmrazenia (blokovania) peňazí a iného majetku v súlade s regulačnými požiadavkami.
- Vzdelávanie a školenie zamestnancov v oblasti boja proti legalizácii ziskov získaných v procese porušovania zákona alebo zamerané na financovanie teroristických aktivít.
- Audity dohľadu nad transakciami a operáciami.
- Uchovávanie údajov a materiálov získaných počas vykonávania programov miestnej kontroly.
Funkcie dokumentu
Pravidlá vnútornej kontroly upravujú základy činnosti podniku v oblasti predchádzania praniu špinavých peňazí, ktoré boli získané nelegálne, ako aj tých, ktoré sú určené na financovanie teroristických udalostí. Dokument formuluje povinnosti a práva, ako aj postup pre zamestnancov spoločnosti pri implementácii požiadaviek regulačných aktov. Pravidlá vnútornej kontroly stanovujú lehoty na vykonávanie úloh pridelených zamestnancom. Tento dokument definuje osoby zodpovedné za vykonávanie ustanovení. 
záver
Legalizácia príjmov, ktoré boli získané nelegálne, ako aj financovanie terorizmu, je dnes jedným z najnaliehavejších problémov svetového spoločenstva. Takmer vo všetkých štátoch sa prijímajú zákony na obmedzenie takýchto aktivít. Vlády vyvíjajú štátne programy a súbory opatrení zameraných na riešenie týchto problémov. Medzitým by sa do prevencie prania nelegálnych finančných prostriedkov a financovania terorizmu mali zapojiť všetci účastníci obchodovania s civilnými ľuďmi.
Osobitná zodpovednosť spočíva na menových inštitúciách. V nich sa často robia nezákonné transakcie. V tejto súvislosti štát venuje osobitnú pozornosť kontrole finančných transakcií.Na implementáciu legislatívnych požiadaviek musia mať podniky miestny dokument stanovujúci pravidlá vnútornej kontroly, berúc do úvahy špecifiká každej spoločnosti. V štruktúrach, ktorých práca súvisí s finančnými a majetkovými transakciami, musia manažéri pristupovať k vykonávaniu úloh so všetkou zodpovednosťou. Zamestnanci zapojení do operácií musia mať primeranú úroveň kvalifikácie, vzdelania a pracovných skúseností. Vnútorná kontrola sa vykonáva za neustálej interakcie organizačných jednotiek.