Pri hodnotení výkonnosti finančnej inštitúcie sa najčastejšie kladie dôraz na ročný zisk. Tento ukazovateľ však v skutočnosti nemôže poskytnúť rýchle hodnotenie činnosti.
Vykazovanie úverovej inštitúcie má svoje vlastné charakteristiky. Bankové pasíva a aktíva sa vykazujú v súvahe pri znižovaní likvidity. Toto je jeden z dôležitých ukazovateľov, ktoré môžete a mali by ste byť schopní určiť sami.
Ako rýchlo určiť efektívnosť banky
Pri analýze finančných výkazov musíte venovať pozornosť týmto ukazovateľom:
- zmena celkový príjem banka;
- pomer rezervného a úverového portfólia;
- úroveň likvidity.
Čisté aktíva banky predstavujú rozdiel medzi všetkými aktívami a pasívami. Finančná inštitúcia môže časť z nich predať za nižšie náklady na zvýšenie zisku. To však negatívne ovplyvní úroveň čistých aktív. Pomer rezerv k úverovému portfóliu ukazuje, ako dlho môže banka nezávisle pokryť straty.
Likvidita je určená schopnosťou finančnej inštitúcie včas a v plnej miere plniť svoje záväzky. Nedostatok hotovosti môže viesť k platobnej neschopnosti a jeho nadmerný objem naznačuje, že veľké množstvo peňazí nefunguje. Na základe údajov z účtovnej závierky môžete vypočítať čisté medzery v likvidite a na základe týchto údajov sa rozhodnúť.
Bankové aktíva
Zostatok banky je rozdelený na fondy a zdroje ich tvorby. Aktíva komerčnej banky sú majetkové predmety, ktoré majú peňažnú hodnotu. Rozdeľujú sa do skupín podľa úrovne likvidity a ziskovosti. Čím viac peňazí sa akumuluje, tým menej likvidný je. Bankové aktíva zahŕňajú: hotovosť, a to aj na účtoch vedených v CB a CB; investície; pôžičiek; hmotný majetok.
Prvá skupina sa používa na výmenu vkladov, poskytovanie úverov, vykonávanie služieb vyrovnania hotovosti. Tento článok je pre banku najlikvidnejší, ale menej ziskový. Preto sa vedenie snaží udržať ho na relatívne nízkej úrovni. Na uspokojenie dopytu po hotovosti sú v centrálnej banke potrebné kapitálové investície. Táto skupina poskytuje nízky príjem, ale dá sa ľahko previesť na hotovosť.
Viac ako polovica celkovej hodnoty všetkých aktív predstavuje úvery. Úroveň ich likvidity závisí od načasovania, cieľov a dlžníkov.
Úlohou vedúceho úverovej organizácie je generovať vysoký príjem pri uspokojovaní potrieb zákazníkov.
Preto na likvidite jednej transakcie nezáleží. Bankové aktíva majú ďalšiu funkciu - väčšinu finančných požiadaviek a malé množstvo fixných aktív. Ich špecifická hmotnosť by nemala prekročiť 10% celkových nákladov.
Niektorí odborníci identifikujú inú skupinu - nepodstatné aktíva bánk - majetok úverových inštitúcií, ktorý sa nepoužíva na vykonávanie hlavnej činnosti. Najčastejšie sa identifikujú v procese reorganizácie. V prípade bánk tieto zahŕňajú majetkovú účasť v podniku.
Bankové záväzky
Pasíva - vyjadrené v peňažných zdrojoch založenia banky. Z načasovania príťažlivosti a nákladov na tieto ukazovatele závisí od schopnosti finančnej inštitúcie zabezpečiť racionálne rozdelenie finančných prostriedkov a od výšky zisku. Hlavnými zdrojmi financovania sú vklady, aktíva centrálnej banky, prilákané pôžičky, medzibankové krátkodobé pôžičky, dlhopisy, prostriedky na účtoch v iných organizáciách.V centrálnej banke rôznych krajín sa ukazovatele pomerov vlastných a vypožičaných prostriedkov pohybujú od 1:10 do 1: 100.
Aktíva a pasíva Banky pôsobia ako sprostredkovateľ, ktorý priťahuje dočasne dostupné prostriedky a umiestňuje ich do tých podnikateľských subjektov, ktoré potrebujú financovať výrobný proces. Hlavnou úlohou kancelárií moderného dizajnu je poskytovať rôzne typy pôžičiek. Na zabezpečenie toho je potrebné: priťahovať finančné prostriedky z rôznych zdrojov, vykonávať služby zúčtovania hotovosti a operácie pri nákupe a predaji peňazí, rôznych aktívnych a pasívnych operáciách.
management
Proces riadenia aktív a pasív (UAP) spočíva vo formovaní stratégií a vykonávaní opatrení zameraných na zlepšenie štruktúry súvahy. Banky považujú portfóliá kapitálu, aktív a pasív za súbor fondov zameraných na dosiahnutie spoločného cieľa.
UAP zahŕňa reguláciu rizík úrokových sadzieb, likvidity, zdrojov financovania a smerovania použitia prostriedkov. Dnes je zvukový UAP najúčinnejším spôsobom riadenia dizajnérskej kancelárie.
Správa aktív
Táto stratégia sa používala až do 60. rokov minulého storočia, keď bankári verili, že sami nedokážu regulovať objem pasív a kapitálu.
Výška týchto položiek príjmu závisela iba od vôle zákazníkov investovať do banky. Správcovské činnosti boli zamerané na optimálnu alokáciu majetku.
Likvidita bola zabezpečená značným objemom hotovosti a krátkodobých pôžičiek.
Ale v nestabilnej ekonomickej situácii, keď niektoré pôžičky potrebovali reštrukturalizáciu, museli hľadať nové zdroje finančných prostriedkov. Takáto stratégia nepriniesla veľa zisku.
Regulácia zodpovednosti
V 60. až 70. rokoch minulého storočia čelili banky prudkému nárastu úrokových sadzieb. Bankári začali hľadať nové zdroje. Reštrukturalizácia záväzkov umožnila zvýšiť zisky a kapitál. Regulácia pomeru medzi veľkosťou vkladov umožnila poskytovať dlhodobé pôžičky.
Aktíva a pasíva banky sa musia regulovať súčasne. Pred štyridsiatimi rokmi však lídri úverových inštitúcií rozlišovali tieto dve oblasti. Útvary, ktoré sa zaoberajú získavaním finančných prostriedkov, netušili, akým spôsobom sa majú využívať. Práca bola vykonaná na princípe „čím viac, tým lepšie“.
Tento prístup sa uskutočňuje v období hospodárskeho oživenia, keď rastie dopyt po úverových zdrojoch. Ale počas recesie to môže poškodiť finančnú inštitúciu. Výhodou stratégie je možnosť zvýšenia výnosov, kontroly nákladov a predpovedania potreby likvidných prostriedkov.
Vyvážený UAP
Vo svetovej praxi dnes prevláda vyvážený prístup. Majetok a záväzky banky sa považujú za celok. Hlavnou úlohou manažéra je kontrola objemu, štruktúry, výnosov a výdavkov každého portfólia. Myšlienka vyváženého UAP spočíva v tom, že cena každej operácie by mala pokrývať náklady na jej vykonanie. Všetky bankové príjmy už viac nevytvárajú len aktíva. Pasíva môžu byť tiež ziskové.
Výhody UAP:
- maximalizácia zisku s prijateľnou úrovňou rizika;
- presné určenie potreby likvidných prostriedkov.
Podmienky uplatňovania stratégie:
- schopnosť presne predpovedať smer, veľkosť a mieru zmeny úrokových mier;
- veľké množstvo zložitých metód výpočtu;
- prítomnosť vysoko kvalifikovaných manažérov bánk.
V krajinách s vysokou infláciou, nestabilnou hospodárskou alebo politickou situáciou je to prakticky nemožné.
zhrnutie
Súčasná a vyvážená správa bankových aktív a pasív vám umožňuje maximalizovať zisky a znižovať náklady.
