Peňažný tok a bezhotovostný peňažný tok. Bezhotovostný peňažný tok: koncept, formy, zásady, štruktúra

V rámci vzťahov medzi komoditami a peniazmi sa platobné operácie vykonávajú pri poskytovaní služieb, uskutočňovaní nákupných a predajných transakcií, uspokojovaní rôznych pohľadávok, plnení záväzkov, distribúcii a prerozdeľovaní finančných zdrojov. Ich zložité formy hotovostný a bezhotovostný peňažný tok, Zvážte jeho vlastnosti.

Všeobecné informácie

Bezhotovostný peňažný tok v Rusku predstavuje 80 - 90% všetkých finančných transakcií. Zahŕňa to platby prevodom finančných prostriedkov na účty. Bbezhotovostný peňažný tok Sprostredkováva také obchodné oblasti, ako je predaj produktov, poskytovanie služieb, vykonávanie práce, splácanie a získavanie pôžičiek, platenie a výdavky skutočných príjmov. Fakturačné vzťahy sa v súčasnosti zlepšujú. Peňažný tok a bezhotovostný peňažný tok ktoré prechádzajú určitými zmenami. V poslednom čase došlo k zvýšeniu peňažných tokov na účtoch. Zároveň existuje vzájomný a úzky vzťah medzi bezhotovostnou a peňažnou oblasťou peňažného obehu. Fondy sa neustále presúvajú z jedného sektora do druhého.

Finančné funkcie

Hotovostný obrat je pohyb finančných prostriedkov v bezhotovostnej a hotovostnej forme, slúžiaci na predaj produktov, nemoditatívne platby, ako aj obchodné transakcie. V modernej ekonomike financie plnia tieto hlavné úlohy:

1. Pôsobia ako prostriedok výmeny. Peniaze slúžia ako sprostredkovateľ pri výmene tovaru. Pri predaji sa pohybujú smerom k výrobkom a výrobným faktorom pri ich získavaní.
2. Financie sú výpočtovou jednotkou. Poskytujú príležitosť posúdiť nielen hodnotu tovaru, ale aj objem národnej výroby, hospodársku situáciu v krajine.
3. Peniaze slúžia ako prostriedok akumulácie bohatstva. Skladovanie je pohodlnejšie ako pri niektorých produktoch a vytvára príjem umiestnením vo finančných inštitúciách.

Funkcie štátnej regulácie

Organizácia hotovostného a bezhotovostného obehu zahŕňa rozvoj takej štátnej politiky, ktorá by umožnila udržať rovnováhu na finančnom trhu. Vzhľadom na uvedené funkcie je hlavným smerovaním štátnej regulácie vývoj opatrení na udržanie potrebného množstva finančných prostriedkov vo voľnom použití. Tým sa zabráni inflácii - pretečeniu platobného sektora papierovými znakmi, ktoré strácajú kúpnu silu a vyvolávajú zvýšenie cien.

Organizácia hotovostného a bezhotovostného obehu na základe výroby. Veľké množstvo obchodných transakcií predstavuje nepretržitý proces výmeny tovaru. Peniaze vám umožňujú zmeniť schému prirodzeného obehu „tovar-tovar“ na univerzálnejší model „tovar-peniaze-tovar“. Využitie finančných prostriedkov vám umožňuje efektívne uskutočňovať devízové ​​operácie, a to tak z hľadiska úspory času, ako aj z hľadiska rozširovania slobody a príležitostí hospodárskych subjektov.

Peňažný obeh: bezhotovostný peňažný tok

Predstavuje pohyb hodnoty pohybom finančných prostriedkov na účtoch finančných inštitúcií, ako aj kompenzáciu plnenia vzájomných požiadaviek. V praxi sa používajú rôzne spôsoby platby. formulár. Bezhotovostný peňažný tok možno vykonať v mene akreditívu, šekov, kariet, na vyzdvihnutie.Príslušné dokumenty schvaľuje centrálna banka a používajú sa v súlade so stanovenými pravidlami.

Základom bezhotovostného obehu sú medzibankové finančné transakcie. Vykonávajú sa prostredníctvom RCC vytvorenej centrálnou bankou. Transakcie sa môžu vykonávať na korešpondenčných účtoch, ktoré si finančné inštitúcie navzájom poskytujú na základe dohôd. Bezhotovostný peňažný tok regulované centrálnou bankou.

Regulačný rámec

Ako jeden z kľúčových právnych aktov, ktorými sa spravuje bezhotovostný hotovostný obrat Ruskej federácie271. V súčasnosti upravuje reguláciu vykonávania platobných transakcií v krajine. Podľa dokumentu hotovostné platby a bezhotovostný peňažný tok medzi bankovými a inými finančnými a úverovými inštitúciami sa vykonáva prostredníctvom centrálnej banky RCC. Na vykonávanie platobných transakcií je otvorený korešpondenčný účet. Údržbu vykonáva príslušné zúčtovacie stredisko. Od bankových inštitúcií sa vyžaduje, aby zabezpečili včasné prijatie prostriedkov na korešpondenčný účet. Regulácia a sprostredkovanie platobných transakcií medzi finančnými a úverovými právnickými osobami sú výsadou centrálnej banky.

Bezhotovostný peňažný tok: zásady

V súčasnosti je formovanie finančného sektora hospodárstva založené na množstve pravidiel. Nasledujúce zásady organizácie bezhotovostných peňažných tokov:

1. Podniky akéhokoľvek druhu vlastníctva sú povinné viesť finančné prostriedky na bankových účtoch. Je povolené držať malé množstvá hotovosti v pokladni v rámci obmedzení.
2. Prevažná časť platobných transakcií by sa mala uskutočňovať prostredníctvom banky.
3. Požiadavka na výpočet sa musí stanoviť buď pred odoslaním produktu, alebo bezprostredne po ňom. Je potrebné poznamenať, že v krízových podmienkach sa predčasné platby stále viac stávajú podmienkou dodania. Čiastka zálohy je často 100% dohodnutej sumy.
4. Platba za prijaté produkty a služby je vykonávaná bankovou inštitúciou výlučne so súhlasom obsluhovanej osoby.
5. Formy bezhotovostných platobných transakcií vyberajú podniky samostatne.

Vykonávanie týchto pravidiel pomáha udržiavať legitimitu platobných transakcií.

špecifickosť

s ohľadom na koncept bezhotovostných peňažných tokov, treba zdôrazniť jeho význam pre trhové hospodárstvo. Vykonávanie operácií pomocou účtov vám umožňuje vytvárať bankové zdroje, nadviazať úverové vzťahy, kontrolovať činnosť podnikov. Okrem toho sa výrazne znižujú náklady na platby za služby. Vo vyspelých krajinách predstavuje asi 80% celkového hotovostného obratu bezhotovostné platby. Zostávajúcu časť tvoria platobné transakcie s použitím bankoviek a mincí.

V Rusku je tento pomer iný - 60% a 40%. Väčšina vyššie uvedených operácií súvisí s výmenou tovaru, poskytovaním služieb, výrobou práce. Súčasne sa bezhotovostné zúčtovanie uskutočňuje prostredníctvom mimorozpočtového fondu, rozpočtu atď.

odtieň

V rámci bezhotovostného obehu vykonávajú peniaze platobnú funkciu. Dôvodom je skutočnosť, že pohyby na účtoch nie sú určené časom, keď sa hodnoty pohybujú. Vrátenie záväzkov sa uskutoční po ich vzniku. Pri započítaní pohľadávok na bankových účtoch sa zohľadňujú iba zostatky na kreditných alebo debetných zostatkoch, ktoré sú úplne splatené. Suma pripísaných peňazí je zahrnutá do bezhotovostného obratu.

Platobný mechanizmus

Štruktúra bezhotovostných peňažných tokov vyzerá takto:

1. Platby v nefinančnom sektore. Operácie sa vykonávajú medzi podnikmi.
2. Platby finančného sektora - medzi bankovými inštitúciami.

V druhom prípade systém bezhotovostných peňažných tokov zahŕňa operácie:

1. Prostredníctvom inštitúcií centrálnej banky prostredníctvom otvorenia korešpondenčných účtov.Tieto operácie predstavujú približne 60%.
2. Úverové inštitúcie používajúce vzájomné korešpondenčné účty nostro a loro. Tieto operácie predstavujú približne 10%.
3. Zúčtovaním. Uskutočňujú sa pomocou mimovládnych zúčtovacích stredísk. Predstavujú iba 0,2%.
4. Používanie medziodvetvových zúčtovacích účtov. Tieto operácie tvoria asi 30%.
5. V osobnom sektore. Takéto operácie vykonáva obyvateľstvo pomocou platobných kariet, šekov.

Bezhotovostný peňažný tokVykonáva sa to prostredníctvom špecializovaných inštitúcií s pomocou informácií, komunikácie, softvéru a hardvéru, nástrojov, postupov a riadi sa právnymi normami, ktoré zabezpečujú platby medzi účastníkmi finančných vzťahov.

účty

Bezhotovostné platby sa uskutočňujú pripísaním prostriedkov na ťarchu účtu. Jednotlivec alebo podnik si otvorí účet - vklad, mena, pôžička, bežný alebo iný. Komerčné banky poskytujú služby riadenia hotovosti. Účet si otvoria podniky, ktoré majú nezávislú súvahu a pôsobia v súlade s platobným postupom. Pre svoje štrukturálne členenie sa vytvárajú podúčty a bežné účty. Každá spoločnosť si otvára jeden alebo viac účtov (v rôznych bankách).

dokumenty

Na otvorenie účtu spoločnosť poskytuje:

1. Vyhlásenie. Je vypracovaný v predpísanej forme.
2. Notársky overené podklady.
3. Osvedčenie o registrácii u Federálnej daňovej služby.
4. Karta s vytlačenými vzorkami a podpismi oprávnených osôb.
5. Doklady potvrdzujúce oprávnenie subjektov uvedených na karte.

Nerezidenti by mali navyše poskytnúť výpisy z bankového / obchodného registra, ktoré určujú ich štatút, podľa právnych predpisov ich štátov, kópiu povolenia národnej centrálnej banky. Tieto dokumenty sú preložené do ruštiny, overené notárom a potvrdené veľvyslanectvom Ruskej federácie alebo príslušnej krajiny.

Finančné vzťahy

Zahŕňajú:

1. Účastníci vysporiadania. Sú to najmä kupujúci, dodávatelia.
2. Predmety činnosti. Sú to produkty, práca, mena, finančné požiadavky.
3. Inštitúcie vykonávajúce platby. Patria sem banky vrátane centrálnej banky, zúčtovacie centrá atď.
4. Sprostredkovatelia - ručitelia, faktoringové spoločnosti atď.

Vo vyrovnávacom vzťahu sú dvaja účastníci, ak sa príjemca finančných prostriedkov a dodávateľ, platiteľ a kupujúci zhodujú v jednu osobu. Ak nie, môžu existovať rôzne možnosti. Napríklad:

1. Poskytovateľ nie je príjemcom finančných prostriedkov.
2. Príjemca koná ako príkazca, ale prostriedky idú v prospech tretích strán.
3. Platiteľ nie je príjemcom ani treťou stranou.

Klasifikácia operácií

Vykonáva sa z rôznych dôvodov:

1. V závislosti od účastníkov. Podľa tohto kritéria sa rozlišuje finančný (bankový) a nefinančný sektor. Prvá operácia sa nazýva medzibanková, v druhej - medzipoľnohospodárska.
2. V závislosti od predmetov. Na tomto základe môžu byť transakcie komoditné alebo nekomoditné (dane, platby za účty, pôžičky).
3. V závislosti od času platby. Transakcie môžu byť naplánované, dlhodobé, naliehavé, po termíne splatnosti, odložené, pokročilé atď. V druhom prípade vzniknú úverové vzťahy. Podávajú sa na účtoch. Ide o pomerne vhodnú formu krátkodobých pôžičiek, najmä v obchode s dočasným nedostatkom peňazí.
4. Spôsobom platby. Celkovú sumu je možné odpísať z účtu (hrubá operácia), vyrovnanie požiadaviek je zúčtovanie, zostatok je odpísaný.
5. Podľa spôsobu platby. Môžu sa uskutočňovať prevody, akreditívy, inkasá atď.

Transakcie sa líšia aj v platobných nástrojoch použitých na ich uskutočnenie. V praxi sa používajú tieto nástroje:

1. Kreditné prevody. Sú to platobné príkazy na prevody (alebo príkazové príkazy).
2. Inkaso. Patria sem šeky, pokyny na inkaso na ťarchu účtu, zmenky.
3. Medziľahlé nástroje. Pri platbách je možné použiť kreditné a debetné prevody (plastové karty, akreditívy).

Odpisová objednávka

Ustanovuje sa v článku 855 Občianskeho zákonníka. Ak je na účte dostatok peňazí na splnenie požiadaviek všetkých veriteľov, debetovanie sa uskutoční podľa priority kalendára. Ak sú prostriedky nedostatočné, potom:

1. Prvý z nich, ktorý splnil požiadavky na IL, sa týkal náhrady škody na zdraví / živote, ako aj odškodnenia výživného.
2. Po druhé, finančné prostriedky sa odpisujú exekučným titulom, ktorý ustanovuje prevod / vydávanie finančných prostriedkov na výplatu odstupného a platov občanom pracujúcim na základe zmluvy (pracovná zmluva), odmeny autorov produktov duševnej činnosti.
3. Tretie sú splnené požiadavky na odpočet platov, príspevky do PFR, FSS, MHIF.
4. Vo štvrtom rade sú finančné prostriedky odpísané na úhradu záväzkov do rozpočtu, mimorozpočtové fondy (okrem tých, ktoré sú uvedené vyššie).
5. Po piate, ostatné požiadavky sú splnené.
6. Posledné prostriedky sa zaúčtujú na ťarchu ostatných platobných dokladov podľa priority kalendára.

zistenie

Ekonomika ktorejkoľvek krajiny zahŕňa zložité interakcie mnohých podnikateľských subjektov. Základom týchto vzťahov sú platby, prostredníctvom ktorých sa uspokojujú rôzne potreby, povinnosti sa splácajú. Peňažný obrat je komplex všetkých zúčtovacích operácií, sprostredkujúcich pohyb hodnoty medzi všetkými agentmi v domácej a zahraničnej ekonomickej oblasti. Financie slúžia ako platobný prostriedok. Prevláda dnes bezhotovostný peňažný tok.

Kontrola peňažných tokov

Bolo vypracovaných niekoľko pravidiel, ktoré zabezpečujú dohľad nad pohybom peňazí a bránia ich iracionálnemu utrácaniu. Patria sem:

1. Oddelenie kontrolných funkcií a zodpovedností. V podnikoch by úlohy spojené s vydávaním povolení na prevádzku, účtovníctvo, skladovanie prostriedkov mali vykonávať rôzni zamestnanci.
2. Starostlivý výber zamestnancov pracujúcich s peniazmi. Osoby, ktoré sú poverené účtovníctvom a skladovaním finančných prostriedkov, vykonávaním operácií, menovými dokladmi, sa musia podrobiť osobitnej kontrole. Je potrebné získať potvrdenie ich slušnosti a poctivosti, dostatočný výcvik.
3. Súlad s dokumentačným postupom. Všetky hotovostné a bankové papiere sú vystavené bez opráv. Nesprávne vyhotovené dokumenty môžu byť zničené.
4. Dodržiavanie pravidiel ukladania peňazí.
5. Vykonávanie týždenného auditu transakcií s výpisom z účtu.

záver

V peňažnom obehu sa používajú rôzne druhy peňazí:

1. Bankovky.
2. Papierové peniaze.
3. Výmenné mince.
4. Kreditné karty, šeky, faktúry atď.

V súčasnosti stále existuje tendencia akumulovať prostriedky. Populácia si však postupne uvedomuje, že držanie veľkého množstva hotovosti doma je nepraktické a v niektorých prípadoch nebezpečné. Vzhľadom na hospodársku situáciu sa ľudia čoraz viac obracajú na bankové inštitúcie. Bankový systém je považovaný za začiatok okruhu peňazí, bezhotovostné platby. Jeho najdôležitejšou úlohou je tvorba platobných nástrojov. Bezhotovostné transakcie v mnohých prípadoch nadobúdajú úverovú povahu, pretože medzi začiatkom a koncom platby je určitý časový odstup.

Množstvo finančných zdrojov je rozdelené na dva protiprúdové toky. Navyše ich rýchlosť nie je rovnaká. Bankové inštitúcie aktívne vydávajú peniaze a dlžníci vracajú prostriedky pomalšie. Výsledkom je, že sa objem finančných prostriedkov začína zvyšovať. V oblasti úverovej a finančnej politiky má osobitný význam príslušné riadenie tokov, objemu úverov a tiež výmenný kurz.Inštitúcie, ktoré regulujú hotovosť a bezhotovostný obeh peňazí, neustále vyvíjajú rôzne účinné metódy, vykonávajú nepretržité monitorovanie situácie, skúmajú trendy v smeroch toku a analyzujú transakcie uskutočňované podnikateľskými subjektmi.