Cenné papiere sú neoddeliteľnou súčasťou moderného finančného sveta. Bez tohto nástroja je ťažké si predstaviť modernitu. Ale ich nákup a predaj nie sú zďaleka všetky. Je tiež potrebné zabezpečiť skladovanie cenných papierov.
Všeobecné informácie
Čo je to? Účtovníctvo a úschova cenných papierov znamená prevod práce s právami na podniky do depozitára. Zároveň sa udeľuje právo vykonávať určité činnosti v súvislosti s tým, čo je na účte. Súčasne sa praktizuje absencia individuálnych charakteristík hlavných cenných papierov a certifikátov. Depozitáre sú v zásade navrhnuté tak, aby slúžili obyvateľom krajiny. Ich služby však môžu využívať tí, ktorí nemajú vhodný štatút. Je však potrebné, aby boli v súlade so všetkými požadovanými právnymi normami a právnymi aktmi. Depozitár zabezpečuje bezpečnosť a účtovanie týchto aktív:
- Typ dokumentu, ktorý by mal byť v osobitných inštitúciách, ako aj v tých, pre ktoré neexistujú žiadne osobitné požiadavky na implementáciu centralizovaného ukladania;
- Majú nedokumentárny formulár;
- Typ bez emisií.
Malá degresia
Mnoho ľudí si myslí, že sa stále používajú kúsky papiera (áno, áno, s vodoznakmi). Nie, nezmizli. Ale vo väčšine prípadov sa databázy používajú na interakciu s aktívami. Elektronicky sa zaznamenávajú všetky informácie o tom, komu, čo a do čoho patrí. To však neznamená, že papierové cenné papiere niekde zmizli, a to už nie je relevantné. Jednoducho povedané o akciách a dlhopisoch je oveľa pohodlnejšie ich uložiť v elektronickej podobe. Aj keď nikto nezakazuje vydávať ich na papieri. Čo však zostáva nezmenené? V papierovej forme sa teraz vydávajú vkladové, hypotekárne a sporiteľné certifikáty, ako aj zmenky.
Ako sa berú do úvahy aktíva?
Medzi hlavné prístupy je potrebné zdôrazniť:
- Otvorená cesta. Znamená to len zaúčtovanie celkového počtu aktív emitenta depozitárom. Zároveň sa neuvádzajú jednotlivé znaky, ako sú série, čísla, kategórie. Klient môže zadať objednávku iba vo vzťahu k celkovému počtu aktív, ktoré sú na jeho účte.
- Uzavretá cesta. Toto je špeciálna možnosť na skladovanie cenných papierov. Znamená to nielen účtovanie počtu aktív, ale aj ich individuálne (osobné) charakteristiky. Táto možnosť vám umožňuje prevádzať príkazy týkajúce sa konkrétnych cenných papierov, ktoré sú umiestnené na účte. Práce sa vykonávajú iba s tými, ktoré sú prezentované vo forme dokumentárneho typu. Účtovanie aktív umožňuje registráciu počítadla a prítomnosť čísel, ktoré vám umožňujú identifikovať vlastníka a miesto uloženia.
- Značená cesta. To znamená ukladanie aktív na osobný účet emitujúcej spoločnosti. V tomto prípade sú použité nástroje rozdelené do skupín. Každá z nich obsahuje cenné papiere so sprievodnými emisnými podmienkami. V tomto prípade môže vkladateľ (klient) poveriť vykonaním akcií vo vzťahu k nim presný údaj o skupine alebo prvkoch, ku ktorým majetok patrí (má). Označená metóda spočíva v prítomnosti depozitného adresára, ktorý zohľadňuje všetky použité znaky.
Ako sa skladuje?
Teraz sa pozrime z trochu iného uhla. Okrem vyššie opísaných prístupov existujú aj:
- Možnosť bezpečného skladovania. V tomto prípade depozitár a vkladateľ neudržiavajú nepretržitú komunikáciu.V tomto prípade sa vykonávajú iba funkcie ukladania pre hodnoty emitenta. To znamená, že cenné papiere jednoducho ležia v trezore.
- Súvisiace možnosti ukladania. V tomto prípade depozitár preberá vo vzťahu k svojmu klientovi a jeho aktívam niekoľko funkcií. Môže tak informovať o čase stretnutí akcionárov, informovať o výplate zisku z majetku, kombinovať zodpovednosti platobného agenta alebo agenta prevodu.
Podrobnejšie informácie sú uvedené v dohode o úschove cenných papierov.
Ako vyzerá proces prevodu?
Predpokladajme, že existuje túžba a príležitosť zachovať a zvýšiť kapitál. Na tento účel boli vybrané cenné papiere. Ako s nimi pracovať? Najprv je potrebné uzavrieť zmluvu. Cenné papiere je možné uschovať v depozitári alebo v banke. Je pravda, že v druhom prípade tieto úlohy vykonáva dcérska alebo pomocná inštitúcia. Potom sa musíte dohodnúť. Základom je pokyn iniciátora (klienta) na vykonanie operácie. Potom je registrátor informovaný o pripísaní / odpísaní cenných papierov na účet. A všetko - potrebná práca bola úspešne implementovaná.
Čo by sa malo brať do úvahy pri práci?
Poskytovanie služieb na uchovávanie certifikátov cenných papierov má svoje vlastné nuansy. Toto je:
- Cenné papiere dokumentárneho typu musia byť v súlade s normami a požiadavkami Ruskej federácie;
- Depozitár môže prevádzať aktíva na účtovníctvo a skladovanie na iný subjekt s príslušnou licenciou, ak medzi nimi existuje dohoda.
- Po vykonaní transakcie sa vytvoria dokumenty: pamätný príkaz (zaúčtovanie hodnôt) a akt prevodu a prijatia aktíva.
To všetko sa vytvára so zreteľom na potreby kvalifikovaných účastníkov trhu. Z toho vyplýva niekoľko bodov:
- Depozitár prevedie aktíva na účet klienta bez problémov, ak je kvalifikovaným investorom. Ak nepatrí do tejto skupiny, vykoná sa kontrola súladu procesných záležitostí s platnými právnymi predpismi.
- Depozitár môže pripísať cenné papiere, ktoré boli v obehu obmedzené, na účty nominálnych vlastníkov, keď ich otvorí druhá strana. Okrem toho môžu byť prevedené na správcu a držiteľa záložného práva.
Podvody a trestné stíhanie
Pravdepodobne mnohí, ktorí sa s tým všetkým prvýkrát stretli, sa zaujímali o otázku, či je možné zorganizovať skladovanie falšovaných cenných papierov. V tomto prípade by sme mali pripomenúť všeobecné trestné právo, konkrétne článok 186. Uvádza sa v ňom, že výroba, skladovanie, preprava a predaj cenných papierov sa stíhajú podľa zákona. V závislosti od rozsahu podvodu môže osoba čeliť trestu odňatia slobody až na pätnásť rokov. Okrem toho mu môžu byť uložené značné pokuty až do jedného milióna rubľov. Súhlasíte, že suma je pomerne významná a termín je veľký. Preto je lepšie nehrať si s cennými papiermi. Ak sa tak stalo, že padli do rúk falzifikátov, musíte sa obrátiť na orgány činné v trestnom konaní (na účely vyšetrovania), príslušný orgán dohľadu (overiť túto skutočnosť a prijať všetky potrebné opatrenia), ako aj na banku (ak sa platba vykonala s jej pomocou a prešla) nie veľa času, potom sa mu pravdepodobne podarí zablokovať prevod peňazí, čo veľmi uľahčí ich návrat).
Záverečné pokyny
Mnohí sa domnievajú, že stačí podpísať dohodu o ukladaní cenných papierov v banke alebo depozitári a to je všetko - na ne už môžete zabudnúť. Ale to je klam. Je potrebné neustále monitorovať situáciu a situáciu, držať ruku na pulze udalostí. Zoberme si napríklad situáciu so správcovskými spoločnosťami. Mnoho ľudí si myslí, že postačuje jednoducho prevod cenných papierov na profesionála. A všetko ich neobťažuje. Zistí to. Je to však chyba, pretože existujú určité legislatívne obmedzenia, ktoré ani ten najlepší odborník nedokáže obísť.Napríklad začína kolaps trhu. A naliehavo musíte previesť všetky akcie na peniaze a potom ich kúpiť za lacnú cenu. Jediní správcovia sú právne obmedzení tým, že bez jeho súhlasu nemôžu previesť viac ako 10% aktív klienta na peniaze. To znamená, že aj najlepší špecialista v tomto prípade môže iba spomaliť stratu finančných prostriedkov na klesajúcom trhu. A neustále žiadať o povolenie pri každej zrážke je príliš dlhá a pomalá. Preto sa to nerealizuje. A monitorovať svoju vlastnú situáciu, aspoň pár hodín týždenne, by malo byť nezávislé a pravidelne.