Obchodné organizácie niekedy čelia skutočnosti, že finančné monitorovanie zablokovalo bežný účet. Čo robiť v tejto situácii? Túto otázku pýtajú všetci, ktorí objavia podobný problém. V tomto článku sa uvádzajú odporúčania, ako účet v budúcnosti používať.
Čo to znamená
Ak je aktuálny účet zablokovaný, činnosť celého podniku je skutočne pozastavená. Majiteľ nemôže splácať dlh ani kupovať tovar, ani vyplácať mzdám zamestnancom alebo plniť ďalšie povinnosti súvisiace s financiami. Aby ste zabránili takémuto vývoju udalostí, musíte pochopiť, ako zistiť, či je zablokovaný účet organizácie, prečo sa tak stalo a ako odstrániť obmedzenia.
Po prvé, majitelia účtov musia rozlišovať medzi rôznymi typmi obmedzení, ktoré môže uložiť banková organizácia. Tieto zahŕňajú:
- Úplné blokovanie.
- Pozastavenie konkrétnej operácie.
- Odmietnutie vykonať konkrétnu finančnú transakciu.
Blokovanie zbavuje vlastníka možnosti uskutočňovať platby, vyberať prostriedky, platiť za tovar a služby, prevádzať prostriedky na iný účet. Táto osoba nemá dovolené vytvárať si iné účty ani otvárať vklady v bankách.
Pozastavenie alebo úplné uzamknutie
Finančné monitorovanie banky môže zablokovať účet, ak má Rosfinmonitoring podozrenie, že majiteľ účtu podporuje terorizmus jeho financovaním alebo praním špinavých peňazí, ktoré sa získavajú v rozpore so zákonom. Zároveň je majiteľ zapísaný v osobitnom zozname organizácií a jednotlivcov, ktorý je verejne prístupný na internete.
Taký zámok nemôže trvať dlhšie ako jeden mesiac. Je to uvedené v zákone „O boji proti legalizácii (praniu špinavých peňazí) príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu“ č. 115-FZ, najmä v ods. 3 lyžice. 8. Doba platnosti zámku sa môže na základe súdneho rozhodnutia predĺžiť. Ak sa takáto skutočnosť stane bez primeraného dokumentu, ide o priame porušenie zákona.
Ak organizácia nie je na zozname, finančné prostriedky sa môžu zmraziť alebo sa môže pozastaviť určitá finančná transakcia, kým sa neobjasnia okolnosti. Ak finančné monitorovanie v tomto prípade zablokovalo zúčtovací účet LLC, potom je takáto akcia nezákonná.
Ako skontrolovať, či existuje zámok
Ak chcete skontrolovať svoj účet, skúste vykonať akúkoľvek platbu alebo zavolajte na horúcu linku finančnej inštitúcie. Tieto informácie však môžu byť poskytnuté iba majiteľovi účtu. Tieto informácie neboli poskytnuté tretím stranám.
Oficiálnym virtuálnym zdrojom federálnej daňovej služby je však služba Bankinform. Môžu ho používať tretie strany. Po nájdení tejto časti musíte vybrať typ kontroly, určiť DIČ právnickej osoby a BIC bankovej organizácie a tiež zadať kód ochrany proti spamu. Vo výsledku sa získajú nasledujúce informácie:
- Dátum uzamknutia účtu
- Výška dlhu.
- Dôvody blokovania.
Hlavné dôvody blokovania
Banky by mali dohliadať na transakcie, ktoré vykonávajú organizácie, v prípade, že ich výška presiahne 600 000 rubľov. alebo je ekvivalentná čiastka v cudzej mene. Toto je uvedené v čl. 6 vyššie uvedeného zákona č. 115-ФЗ. Finančné monitorovanie sa okrem toho vykonáva v súvislosti s týmito operáciami, ako sú:
- Získanie peňazí na účet a ich vyplatenie.
- Prevod na účty zahraničných bánk alebo prijímanie peňazí od nich.
- Pripisovanie alebo odpísanie na ťarchu spoločnosti, ktorá pôsobí už menej ako 3 mesiace.
- Otváranie vkladov a pripisovanie prostriedkov na ne.
Podľa čl. 7 zákona č. 115-ФЗ musia banky identifikovať a analyzovať údaje o pohybe finančných prostriedkov na účtoch klientov, aby zvýraznili transakcie, ktoré sa zdajú byť pochybné. Finančné inštitúcie by preto mali zaznamenávať tieto prípady:
- Previazané transakcie, ktoré nedávajú ekonomický zmysel.
- Transakcie, ktoré nespĺňajú ciele stanovené v charte.
- Operácie, ktorých účelom môže byť obchádzanie inšpekcií.
- Odmietnutie majiteľov účtov vykonávať operácie, v súvislosti s ktorými mali zamestnanci banky podozrenie na pranie špinavých peňazí.
Organizácia bude vedieť, či banka môže zablokovať bežný účet az akého dôvodu bude zodpovedná za svoje finančné operácie. Ak bankové organizácie spĺňajú aspoň jedno z vyššie uvedených kritérií, môžu požadovať od majiteľa účtu dokumenty, ktoré potvrdzujú zákonnosť jeho vykonávania. Ak tak nie je, blokovanie je nevyhnutné.
Ďalšie dôvody
Banky by mali venovať pozornosť aj ďalším kritériám. Napríklad usmernenia CBR č. 18-MR naznačujú, že bankové organizácie by mali venovať pozornosť týmto zákazníkom:
- Ktoré preceňujú veľkosť platieb na 0,9% obratu a viac.
- Ktoré neplatia mzdy zamestnancom alebo vyplatené peniaze nezodpovedajú dostupnému počtu.
- Ktoré vytvárajú mzdový fond pre pracovníkov na základe výšky zárobku menšieho ako životné minimum stanovené v regióne.
- Platia dane z príjmu fyzických osôb, ale neplatia poistné.
- Nemajú na účte finančné prostriedky alebo ich veľkosť nespĺňa akruálne ciele.
- Občas dramaticky zvýšil cash flow.
- Neplatili za kancelárske potreby a iný tovar pre domácnosť a neplatili bežné platby.
- Pridelená DPH na faktúrach za nákup tovaru, ktorý nepodlieha tejto dani.
Banka požadovala dokumenty
Čo robiť, ak finančné monitorovanie zablokovalo bežný účet:
- Dôvody, aby sa to zistilo ako prvé.
- Ďalej musíte banke poskytnúť požadované dokumenty. Zákon nestanovuje informácie, ktoré sa musia overovať. Banky preto môžu požadovať informácie, ktoré považujú za potrebné. Najčastejšie zahŕňajú: platobné doklady, zmluvy, platby daní, zákonné zdroje finančných prostriedkov, ďalšie podporné informácie.
Ak majiteľ účtu poskytne potrebné dokumenty a ak mu bolo zamietnuté výberové konanie, možno sa proti takýmto žalobám odvolať takto:
- V centrálnej banke.
- Na súde.
Výzva na rozhodnutie o blokovaní
Podľa článku 3 ods. 845 Občianskeho zákonníka, banka nemá právo stanoviť obmedzenia týkajúce sa používania účtu, pokiaľ zákon neustanovuje inak. Taktiež nie je oprávnený použiť prostriedky na svoje vlastné účely. Pri príprave reklamácie alebo sťažnosti by sa mali riadiť ustanovenia tohto článku.
Okrem toho podľa čl. 849 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je banka povinná vykonať príkaz klienta na vydanie peňazí do nasledujúceho dňa po jeho prijatí. Ak klient preukáže, že jeho konanie je zákonné, odmietnutie banky sa považuje za nezákonné.
Na základe odseku 1 článku. 395 Občianskeho zákonníka môže súd uložiť bankovej inštitúcii povinnosť nielen prevádzať prostriedky, ktoré patria majiteľovi účtu, ale tiež účtovať percentuálny podiel za ich použitie.
Výber prostriedkov
Najlepšia voľba pre výber peňazí, ak dôjde k zámku, je súd. Môžu to urobiť zamestnanci organizácie, ktorí musia dostávať mzdy, dodávatelia a iné osoby. Ak sa prípad posudzuje zjednodušeným spôsobom, súdny príkaz bude doručený do 5 dní.V iných prípadoch budete musieť čakať oveľa dlhšie.
Ak je zámok iniciovaný daňovou službou
Banková organizácia môže zablokovať bežný účet nielen na základe finančného monitorovania, ale na žiadosť daňového úradu môže vykonať rovnaké kroky. Dôvody zmrazenia bankového účtu na žiadosť Federálnej daňovej služby sú uvedené v článku 3 ods. 76 daňového poriadku. Patria sem:
- Nepredloženie daňového priznania v zákonných lehotách.
- Existencia dlhu vo forme daní, pokút alebo pokút.
- Neposkytnutie dane fyzickým osobám zrazeným zo zamestnancov.
- Nesplnenie podmienok, ktoré predstavuje daňová služba.
IFTS je povinný oznámiť vlastníkovi rozhodnutie o zablokovaní účtu. Ak sa oznámenie nedoručí, je možné skontrolovať stav účtu kontaktovaním daňovej služby alebo pomocou vyššie uvedenej služby BANKINFORM.
odblokovanie
Ak mám z iniciatívy daňovej služby finančné monitorovanie zablokovať bežný účet, čo mám robiť? Banka v tomto prípade nebude schopná pomôcť. Preto sa musíte obrátiť na daňový úrad. Ak dôjde k chybe, mali by sa predložiť dokumenty, ktoré potvrdzujú príslušnú skutočnosť. Dôkazom môže byť:
- Príjmy a platby.
- Značky pri prijímaní dokumentov, poštové oznámenia.
- Akty zmierenia.
Ak by sa zistilo, že finančné monitorovanie legitímne zablokovalo bežný účet, čo mám robiť? Jediným spôsobom, ako sa zo situácie dostať, je odstrániť zistené porušenie. Po dokončení potrebných opatrení by mal inšpektor poskytnúť podporné dokumenty.
Odomknutie sa vykonáva takto:
- Do jedného pracovného dňa po zaplatení pokút a nedoplatkov (ak je uvedený príslušný výpis z účtu). Toto je uvedené v článku 8 ods. 76 daňového poriadku.
- Do jedného pracovného dňa po predložení dokladov o zaslaní vyhlásenia alebo hlásenia. Toto je uvedené v odsekoch. 1 s. 3.1 Čl. 76 daňového poriadku.
- Do jedného pracovného dňa po predložení potrebných dokladov daňovej službe. To sa uvádza aj v odsekoch. 1 s. 3.1 Čl. 76 daňového poriadku.
Súčasne sa v skutočnosti môže odblokovanie vykonať v priebehu niekoľkých dní, ak bol dlh zaplatený, av niektorých prípadoch to môže trvať až 1 mesiac. Banka zároveň posudzuje dokumenty v súlade s vnútornými predpismi.
Úplné alebo čiastočné odomknutie
Daňové a federálne finančné monitorovacie služby niekedy vyžadujú požiadavku bankovej organizácie, aby úplne zablokovala prostriedky dostupné na účte. To sa dá dosiahnuť aj v prípade, že zostatok na účte je oveľa väčší ako suma uvedená v rozhodnutí o dočasnom pozastavení práva používať účet. Potom musíte podať žiadosť na daňovom úrade, aby ste čiastočne odstránili obmedzenia. Ak je otázkou, ako platiť dane, ak je bežný účet zablokovaný, rieši sa rovnakým spôsobom. K dokumentu je priložený výpis z banky, v ktorom sú vyznačené prostriedky uložené na účte.
V súlade s odsekom 4 čl. 76 daňového poriadku musí služba poslať banke rozhodnutie o odstránení obmedzenia z účtu do jedného pracovného dňa od dátumu príslušného rozhodnutia. Postup sa urýchľuje zasielaním oznámení v elektronickom formáte. Výsledkom je, že obchodné aktivity spoločnosti sa vracajú do normálu.
Ak dôjde k porušeniu konečných termínov zrušenia, majiteľ účtu má nárok na náhradu. V takom prípade sa pokuta stanoví na základe aktuálnej sadzby refinancovania.
Uzamknutie súdu
Môže sa stať, že na základe rozhodnutia súdu finančné monitorovanie zablokovalo zúčtovací účet. Čo robiť v tomto prípade? Najskôr sa dozviete o dôvodoch tejto akcie.Po prijatí súdneho rozhodnutia musí banka úplne zastaviť svoje výdavkové operácie, či už ide o výbery hotovosti alebo prevody peňazí.
Dôvodom je zvyčajne existencia dlhu voči dodávateľom, vládnym agentúram alebo iným finančným organizáciám, ktoré majiteľ účtu neplatí dobrovoľne. Toto je bezpečnostné opatrenie. Vďaka blokovaniu je možné uspokojiť požiadavky veriteľov. Obmedzenie sa zruší po vykonaní rozsudku. Ak to neurobíme sami, peniaze sa v exekučnom konaní povinne odpíšu.
záver
Preto pri rozhodovaní o tom, ako odomknúť zablokovaný bežný účet, musíte najskôr zistiť, kto inicioval túto akciu. Môže to byť samotná banková organizácia aj daňová služba. V druhom prípade inšpektor pošle banke žiadosť o ukončenie operácií na konkrétnom účte. Iniciátorom môže byť aj súdny orgán.
Aby sa držiteľ účtu mohol vrátiť k normálnym činnostiam, musí splniť predpísané požiadavky. Medzi ne môže patriť požiadavka na zaplatenie dlhu, predloženie podporných dokladov, predloženie daní, podávanie správ atď. Ak sa však majiteľ účtu domnieva, že predložené nároky sú nezákonné, môže sa obrátiť na súd, aby túto skutočnosť preukázal a odstránil obmedzenia týkajúce sa účtu.
Predtým sa súdy často s bankou blížili. Teraz sa však situácia zmenila. Ak je operácia legálna a existujú doklady potvrdzujúce túto skutočnosť, súd rozhodne v prospech majiteľa účtu. Ak je situácia pochybná, je pravdepodobné zlyhanie. V každom prípade by mala existencia dôvodu blokovania preukázať banková organizácia a Federálna finančná monitorovacia služba.