Jedným z opatrení, ktoré je možné zaviesť rozhodnutím stretnutia veriteľov v súvislosti s potenciálnym bankrotom, je externé riadenie. Ak veritelia a súd majú dôvod domnievať sa, že nepriaznivá finančná situácia mohla vzniknúť v dôsledku nekompetentných krokov vedúcich pracovníkov spoločnosti, môžu toto opatrenie uplatniť. Niekedy je vhodné vymenovať nezávislého manažéra na nápravu situácie. Cieľom tohto konania je úplne obnoviť finančnú situáciu právnickej osoby, ktorá je na pokraji bankrotu. V tomto článku uvažujeme o moratóriu na uspokojenie nárokov veriteľov.
Ciele nezávislého manažéra
Ak sa proces dokončí priaznivo, potom sa nevykoná konkurzné konanie. Organizácia naďalej existuje ako nezávislý subjekt na trhu a nezávisle uhrádza všetky svoje dlhy.
Na dosiahnutie týchto cieľov musí nezávislý manažér vykonať určitý súbor opatrení a riadiť sa osobitným plánom zameraným na finančnú rehabilitáciu organizácie. Jednou zo zložiek takéhoto plánu môže byť moratórium na uspokojenie požiadaviek veriteľov.
Čo to znamená?
To znamená pozastavenie všetkých operácií na splnenie majetkových a peňažných záväzkov dlžníka v prospech veriteľov. Pravidlá moratória sa vzťahujú aj na platby daní. Charakteristickým rysom tohto obdobia je nedostatok právomoci dlžníka nezávisle rozhodovať o tom, ktoré platby možno vykonať a ktoré nie.
Moratórium okrem toho obmedzuje aj nároky veriteľov. Na toto obdobie budú musieť zabudnúť na svoje vlastné nároky na organizáciu. Predpokladá sa, že zavedenie moratória môže porušiť občianske práva veriteľov, ale zároveň im dáva možnosť počítať s úplným splatením dlhu organizáciou. Konkurzné konanie nedáva takúto šancu.
Zavedením moratória na uspokojenie požiadaviek veriteľov má spoločnosť možnosť nasmerovať finančné prostriedky určené na zaplatenie záväzkov na iné hospodárske a organizačné opatrenia potrebné na stabilizáciu finančnej výkonnosti. Predpokladá sa, že takéto opatrenia prispejú k postupnej a bezbolestnej ceste z finančne nepriaznivej situácie.
Zavedenie a fungovanie moratória upravuje spolkový zákon „o platobnej neschopnosti (konkurz)“, najmä jeho článok č. 95.
moratórium
Nezávislý manažér môže rozhodnúť o zavedení moratória na uspokojenie požiadaviek veriteľov, pretože počas tohto obdobia je celý výkonný riadiaci orgán organizácie vylúčený z výkonu svojich povinností. Iba súdne orgány však môžu legalizovať úradný zákaz plnenia existujúcich záväzkov voči veriteľom prostredníctvom súdneho príkazu.
účelnosť
Realizovateľnosť zavedenia moratória je stanovená súdom, pričom sa berie do úvahy možný pozitívny účinok, ktorý môže vzniknúť v dôsledku pozastavenia výkonu exekučných listín.Súd o zavedení moratória sa začína na základe vyhlásenia o nároku. Ak rozhodcovský súd prijme kladné rozhodnutie o zavedení moratória, okamžite dôjde k pozastaveniu všetkých platieb. Zároveň je možné platby pozastaviť dobrovoľne aj násilne.
Ak dlžník sám uzná svoju finančnú platobnú neschopnosť a neschopnosť splácať dlhy, moratórium sa vyhlási v čase vyhlásenia konkurzu. V prípade, že iniciatíva pochádza od úverových organizácií, malo by sa prostredníctvom médií oznámiť moratórium.
V prípade bankových organizácií je rozhodnutie o zavedení moratória pridelené regulačnému orgánu, tj Centrálnej banke Ruskej federácie. Je však potrebné poznamenať, že centrálna banka takýto postup používa veľmi zriedka a uchyľuje sa k drastickejším opatreniam - okamžite odníme licenciu, ktorá umožňuje bankové operácie.
Obdobie, počas ktorého moratórium
Rozhodnutie o časovom období, na ktoré sa moratórium zriadi a na ktoré sa podľa toho dôjde k zmrazeniu uspokojenia požiadaviek veriteľov, spočíva na nezávislom správcovi. A ak sa v počiatočných fázach moratória nedosiahnu cieľové ukazovatele a finančná situácia v podniku sa nenapraví, potom má správca právo podať žiadosť o predĺženie doby zmrazenia.
Počas moratória má nezávislý manažér právo nielen ukončiť platby z akumulovaného dlhu, ale tiež odmietnuť vykonať transakcie pochybného charakteru a schopné nepriaznivo ovplyvniť finančnú situáciu organizácie. Potvrdzuje to článok 95 zákona o bankrote.
Trojmesačné zmrazenie pri uspokojovaní pohľadávok veriteľov
Zákon neupravuje minimálnu dobu, na ktorú môžu byť stanovené obmedzenia. Maximálne trvanie moratória na uspokojenie pohľadávok veriteľov je však obmedzené na tri mesiace. To znamená, že zmrazenie nemôže trvať nekonečne dlho. Proces vykonávania externého riadenia sa môže naopak predĺžiť až na jeden a pol roka, ak je to potrebné na úplné vykonanie všetkých úloh.
Ako sa môžu udalosti vyvíjať po uplynutí trojmesačného obdobia a moratória s ním? Ak sa ukáže, že výsledok je priaznivý, aktíva sa objavia vo vlastníctve podniku, ktorý sa použije na splatenie dlhu, ktorý vznikol veriteľom. V takom prípade bude konkurzné konanie ukončené.
V prípade, že sa výsledok ukáže ako nepriaznivý a stanovené finančné ciele nie je možné dosiahnuť, potom sa na valnom zhromaždení veriteľov môže rozhodnúť o začatí konkurzného konania. Tento postup zahŕňa predaj všetkého majetku, ktorý je likvidný, aby sa vytvorila konkurencieschopná ponuka peňazí. Je to potrebné na zistenie výšky pohľadávok veriteľov. Finančné prostriedky, ktoré budú schopné pomôcť, sa v plnej miere použijú na vyrovnanie dlhov. Na konci konkurzného konania bude podnik zrušený a všetka zodpovednosť voči veriteľom bude odstránená.
Prípady v bankách
Ak vezmeme do úvahy prípady bánk, v súvislosti s ktorými sa centrálna banka rozhodla uvaliť moratórium na splnenie požiadaviek veriteľov, sú možné dve možné udalosti. Po prvé: banka zruší licenciu a finančná inštitúcia prestane fungovať. Po druhé: rozhodne sa o rehabilitácii (záchrana banky). V druhom scenári bude banka schopná pokračovať vo svojej činnosti ako zvyčajne. Rozhodnutie o začatí reorganizácie sa spravidla prijíma iba vo vzťahu k veľkým, systémovo dôležitým bankám, ktorých zrušenie licencie môže mať negatívny vplyv na bankový systém ako celok.
Na koho sa môže vzťahovať?
Dočasné zmrazenie uspokojenia pohľadávok veriteľov sa týka určitých platieb, ktorých povinnosti vznikli pred prijatím rozhodnutia o zavedení externého riadenia. Tieto platby zahŕňajú:
• Platby za výkonnú dokumentáciu.
• Platby pri vylúčení majetku z nehnuteľného charakteru (tieto zahŕňajú aj kolaterálne položky pre hypotekárne úvery).
• Iné typy dokumentov, ktoré si vyžadujú vymáhanie.
• Rozhodnutia o inkasovaní akumulovaného dlhu zo mzdy alebo dohôd o autorských právach.
• Rozhodnutia o náhrade nemajetkovej ujmy.
• Nárokovanie majetku, ktorý vlastní niekto iný.
Pre obdobie moratória je charakteristické niekoľko funkcií. Z dlhov nemožno získať rôzne druhy sankcií alebo úrokov, neuplatňuje sa ani index inflácie. Všetky úroky z požiadaviek autorizovaných orgánov a veriteľov sa účtujú vo výške kľúčovej sadzby. Sú časovo rozlíšené od dátumu začatia externého riadenia a sú platné až do rozhodnutia o začiatku platieb veriteľom alebo do začatia konkurzného konania.
Ak sa manažérovi podarí dospieť k dohode s veriteľmi, môže znížiť vzniknutú úrokovú sadzbu alebo skrátiť dobu, počas ktorej sa budú účtovať úroky. Malo by sa pamätať na to, že naakumulovaný úrok sa nezúčastňuje na procese stanovovania hlasov na schôdzach veriteľov.
Moratórium môže tiež konať v súvislosti s nárokmi veriteľov na náhradu strát, ktoré vznikli v súvislosti s odmietnutím nezávislého správcu plniť určité povinnosti vyplývajúce zo zmluvy. Manažér však nemá právo vzdať sa tých záväzkov, ktoré vznikli v rámci transakcií, ktoré schválil a uzavrel vo fáze externého riadenia.
Počas platnosti moratória sa premlčacia lehota vo všetkých prípadoch pozastaví.
Takéto úľavy pozitívne ovplyvňujú finančnú situáciu spoločnosti. Môže sa sústrediť na dosiahnutie cieľa prekonania krízy.
Je potrebné poznamenať, že počas moratória nie je možné uzavrieť dohodu o urovnaní.
Na koho sa moratórium nevzťahuje?
Moratórium v prípade bankrotu v rámci zjednodušeného systému neexistuje. V takom prípade by sa mal proces likvidácie podniku okamžite začať, pretože externé riadenie a zavedenie postupov finančného ozdravenia sú neprijateľné.
Moratórium na uspokojenie pohľadávok veriteľov sa nevzťahuje na:
• Platby zo mzdy.
• Povinnosti zamestnancov platiť výživné.
• autorské poplatky.
• Akákoľvek kompenzácia za ujmu na živote alebo zdraví.
• Nároky na bežné platby.
To znamená, že moratórium na uspokojenie pohľadávok veriteľov sa vzťahuje aj na tie záväzky, ktoré vznikli pred začiatkom konkurzného (konkurzného) konania. Zostávajúce dlhy, ktoré vznikli pri vykonávaní externého riadenia, tj súčasné požiadavky, sa musia splatiť.
Moratórium na splnenie požiadaviek bankových veriteľov
Moratórium môže byť zavedené nielen vo vzťahu k právnickým osobám. Môže sa vzťahovať aj na banky. Nie všetci občania, ktorí majú otvorené vklady v bankách, vedia, že v systéme DIA je možné získať poistenie pri zavedení moratória, a to nielen po zrušení licencie z banky. Takéto pravidlo je zakotvené v príslušných právnych predpisoch týkajúcich sa poistenia vkladov. Poistenie sa vyplatí vo výške nie viac ako jedného milióna štvorstotisíc rubľov. To znamená, že jeho veľkosť je štandardná.
Centrálna banka Ruskej federácie má veľmi zriedka právo na zavedenie moratória. Je to z toho dôvodu, že má spravidla všetky dôvody na ukončenie činnosti banky, to znamená odobratie licencie.V zásade ide o účasť na transakciách pochybného charakteru, stratu likvidity. Moratórium na bankové organizácie však existuje niekoľko precedensov. Centrálna banka uplatnila zmrazenie v súvislosti s Nota Bank, Vnesheconombank a Tatfondbank. Dôvodom na začatie moratórneho konania bola neistá finančná situácia týchto bankových organizácií.
Moratórium na uspokojenie pohľadávok veriteľov úverovej inštitúcie stanovuje trojmesačné oneskorenie na splatenie záväzkov.
Podmienky zmrazenia
Musí byť splnených niekoľko podmienok, na základe ktorých môže centrálna banka začať postup zmrazenia:
• Výkonné orgány banky pozastavili svoju prácu.
• Povinnosti veriteľov nie sú splnené najmenej týždeň.
Súčasne so začatím moratória sa v banke zavedie dočasná správa.
Skutočnosť, že v banke bolo zavedené moratórium, znamená, že banka nebude počas svojho fungovania schopná plniť svoje vlastné povinnosti. Napríklad nebude možné vybrať váš príspevok. Banka tiež neuskutočňuje platby a operácie, s výnimkou tých súčasných. Pokiaľ je moratórium v platnosti, dočasná správa posudzuje dostupné aktíva a potom musí rozhodnúť: zrušiť licenciu alebo pokračovať v reorganizácii.
Počas moratória banky stále získavajú úroky z účtov. Sadzba je však 2/3 kľúčovej sadzby.
Najdôležitejšou otázkou je, ako by sa mali investori správať počas moratória? Zákazníci banky majú plné právo na vyplatenie poistných plnení dva týždne po začatí moratória. Zároveň dostanú celú sumu svojho príspevku a úroku, ktoré sa akumulovali pri kľúčovej sadzbe. Mimochodom, žiadosť o poistenie v DIA je občianskym právom, a nie jeho povinnosťou. Potvrdzuje to zákon o platobnej neschopnosti (konkurz).