Pre človeka, ktorý prvýkrát počul slovo „faktoring“, sa bude javiť niečo veľmi zložité a zastrašujúce. Jeho podstata je však pomerne jednoduchá a v modernom podnikaní pomáha riešiť veľa problémov.
Neštandardné bankové financovanie
Aj keď faktoring nie je klasickým typom pôžičiek, je jednou z foriem financovania.
Aby ste pochopili, čo je to faktoring, jeho typy a implementačné schémy, je pomerne jednoduché, stačí pochopiť jeho podstatu.
Existuje niekoľko definícií, ktoré úplne odhaľujú význam faktoringových operácií:
- pôžičky zabezpečené pohľadávkami;
- financovanie zabezpečené budúcimi výnosmi zo zákazky;
- pôžičky v rámci postúpenia práv na peňažnú pohľadávku podľa zmluvy.
Pokiaľ ide o zmysel, rozlišujú faktoring s regresom (definícia odrody a jej podstata sú uvedené nižšie) a financovanie, ktoré nestanovuje právo na spätné odkúpenie dlhu od kupujúceho.
Pomocou tohto typu pôžičiek môžete ponúknuť bankové inštitúcie, ako aj špecializované factoringové spoločnosti.
Potenciálni zákazníci
Faktoringové financovanie môže byť potenciálne zaujímavé pre spoločnosti, ktoré predávajú tovar alebo poskytujú služby na základe odloženej platby so svojimi protistranami. To im umožní vyhnúť sa medzerám v hotovosti v činnostiach a zvýšiť objem výroby.
Faktoring bude samozrejme ideálnym riešením pre tie organizácie, ktoré si stanovili cieľ rozšíriť predajný trh a závislosť od predčasného splatenia ako forma vyrovnania to neumožňuje.
Úverová schéma pre Factoring
Fázy financovania sú tieto:
- Rokovania s kupujúcim o tovare alebo službách týkajúce sa možnosti prevodu práv na základe dohody uzavretej medzi dodávateľom a zákazníkom.
- Uzatvorenie faktoringovej dohody s bankovou inštitúciou.
- Oznámenia kupujúcemu o postúpení nárokov podľa zmlúv zaslaním listu alebo podpísaním dodatočnej dohody.
- Realizácia zásielky tovaru dodávateľom alebo vykonávanie služieb a prác, ktoré sú sprevádzané relevantnými dokumentmi (faktúry, vykonané úkony).
- Predkladanie prepravných dokladov alebo úkonov banke.
- Bankový prevod čiastočnej sumy budúcich výnosov na účet predávajúceho podľa predložených dokladov.
- Po uplynutí lehoty odloženia zmluvy, ktorá bola prevedená na faktoringové služby, sa kupujúci vyrovnáva prevodom peňazí na účet finančnej inštitúcie.
- Banka vráti zostatok sumy podľa faktúr alebo koná na účet dodávateľa.
Výber faktoringového agenta
Čo by som mal hľadať pri výbere spoločnosti, ktorá bude faktoringovým poskytovateľom služieb?
V prvom rade ide o náklady. Faktoring, rovnako ako všetky typy pôžičiek, je platená služba. Jeho cena je vyššia ako klasické bankové financovanie kvôli nedostatku kolaterálu vo forme „tvrdého“ kolaterálu, a tým aj vyšším bankovým rizikám. Ak však nájdete banku, ktorá ponúka faktoring v rámci spolupráce so svojimi zákazníkmi, bude to stáť menej ako pri organizáciách tretích strán.
Výška preddavku, ktorý predstavuje množstvo peňazí, ktoré budú prevedené na predajcu po predložení prepravných dokladov do banky, má každá finančná inštitúcia svoju vlastnú veľkosť.Jeho rozbeh môže byť od 50% do 90%.
V prípade faktoringovej dohody sa oplatí venovať pozornosť existencii práva na spätné odkúpenie, ktoré umožňuje splatenie preddavku, ktorý banka predtým vydala kupujúcemu. To umožňuje ušetriť úroky z budúcich platieb. A je dobré, ak je také právo v zmluve poskytnuté ako dobrovoľná túžba. Stáva sa, že toto ustanovenie zmluvy je uvedené v časti „Povinnosti“.
Odrody faktoringu a ich rozdielnosť
Najzaujímavejšia otázka pre tých, ktorí sa rozhodli použiť túto formu financovania, je: „Čo sa stane, ak mi kupujúci nezaplatí včas alebo odmietne zaplatiť vôbec?“ Ako už bolo uvedené, existuje taký typ faktoringu, ako je faktoring s regresom. Z toho vyplýva právo banky požadovať od predávajúceho platbu predtým zaplateného financovania, ak nebola od kupujúceho prijatá v dohodnutej lehote.
Rozdiel medzi faktoringom bez regresu a financovaním s regresom je absencia schopnosti špecializovanej inštitúcie získať späť sumu dlhu od dodávateľa, ak zákazník porušil platobné podmienky podľa zmluvy. V takom prípade banka pokryje tento dlh na svojom účte na úkor svojich príjmov alebo rezerv.
Ak hovoríme iba o faktoringu s opravným prostriedkom a bez neho, prítomnosť tejto príležitosti znamená, že finančná inštitúcia má právo na opak oproti požiadavke na vrátenie sumy predtým zaplatenej predajcovi. Stojí za zmienku, že v prvom prípade budú náklady na túto bankovú službu nižšie ako v druhom.
Výhody a nevýhody faktoringu s postihom a bez neho pre zmluvné strany
Záleží tiež na banke, ktorá služba predáva klientovi. Rozdiel medzi faktoringom s finančnou inštitúciou a bez regresu vo finančnej inštitúcii je ten, na ktorého pleciach leží riziko nezaplatenia dlhu dlžníkom. A pri absencii práva na vrátenie peňazí od kupujúceho sa faktor veľmi starostlivo priblíži k výberu klienta.
Pre dodávateľa je veľmi výhodná možnosť, ktorá nestanovuje možnosť obrátenej požiadavky. Rozdiel vo faktoringu s regresom a bez regresu sa však pre neho prejavuje vo vyššej cene finančnej transakcie a minimálnej výške prvej tranže. Banka sa zaisťuje a zaväzuje sa čiastočne pokryť možné straty v dôsledku zvýšenia úrokovej sadzby v prípade nezaplatenia dlhu zákazníkom. Špecifickosť faktoringu s opravným koeficientom a bez neho je, že v prvom prípade sa predpokladá výraznejšia výška zálohovej platby, ktorá môže pre predávajúceho predstavovať až 90% z celkového dlhu. A tento druh financovania je na finančnom trhu obľúbenejší.
Ďalším rozdielom medzi faktoringom a bez regresu je to, že v prvej verzii, spolu s vopred prevedenými peniazmi, predávajúci navyše získa službu od finančnej inštitúcie vo forme informačnej podpory a účtovania pohľadávok. V prípade, že banka nemá právo na odkúpenie, dlh sa úplne prevedie na faktor a nie je možné byť informovaný.
Výhody pre obchodné faktoring
V porovnaní s klasickými pôžičkami má tento typ financovania mnoho výhod:
- Neexistencia dodatočných nákladov na registráciu kolaterálu.
- Minimálny balík dokumentov na zváženie otázky stanovenia limitu.
- Možnosť rozšírenia predajných trhov pre predávajúceho a zoznam dodávateľov pre kupujúcich.
- Dodatočné overenie dobrého mena dlžníka zo strany banky.
- Možnosť vstupu na európske trhy.