Platobný systém zaujíma v bankovom systéme Ruskej federácie osobitné miesto. Reguluje činnosť organizácií v oblasti prevodov finančných prostriedkov. Podniky dnes prijímajú platby za svoje výrobky a služby prostredníctvom elektronických systémov, niektoré dokonca aj bez otvorenia účtu. To nie je prekvapujúce. Mnoho spoločností dnes prevádzkuje internetový obchod. Napríklad platobný systém Qiwi prijíma platby od občanov prostredníctvom automatov a prevádza ich na účet protistrany za poplatok. Znamená to rozvoj kvázibankového systému v Rusku?
Podstata koncepcie
Platobní agenti sú sprostredkovateľmi medzi obyvateľstvom a poskytovateľmi služieb. Ich činnosťou je prijímanie platieb od platiteľov za splatenie dlhov za bývanie a komunálne služby, vykonávanie ďalších transakcií a pripísanie na ich tranzitný účet.
Dodávateľ je právnická osoba, jednotliví podnikatelia, ktorí dostávajú finančné prostriedky na predaný tovar (prácu). Dodávateľmi môžu byť aj organizácie, ktoré platia účty za energie, vládne agentúry, ktoré dostávajú peniaze na vykonávanie svojich funkcií.
Platobnými agentmi sú organizácie, jednotliví podnikatelia, ktorí prijímajú platby od jednotlivcov. Nazývajú sa tiež operátormi alebo subagentmi.
Legislatívna regulácia
V roku 2010 boli vykonané zmeny a doplnenia federálneho zákona č. 103 „O činnosti prijímania platieb“. V arzenáli úverových organizácií - „platobných agentov“ sa objavil nový termín. Na zaznamenanie transakcií s týmito subjektmi bol zavedený aj účet s rovnakým menom č. 40821.
požiadavky
Sprostredkovatelia v plnej miere prevádzajú prostriedky prijaté od platiteľov na účet platobného agenta. Potom banka prevedie náklady na predaný tovar na účet dodávateľa a províziu - agentovi. Dodávateľ preto nemá právo prijímať prostriedky od agentov na svojom bežnom bankovom účte. Takéto požiadavky sú vysvetlené v čl. 8 Federálny zákon č. 103.
Ak sa osobitný účet vyplácajúceho zástupcu nevyužije pri svojich činnostiach, potom sú účastníci operácie podľa čl. 15 Kódex správnych deliktov. Agenti čelia administratívnej pokute 4,5 - 5 tisíc rubľov a právnické osoby - 40 - 50 tisíc rubľov.
Platby jednotlivcom platobnými agentmi môžu byť prijímané prostredníctvom terminálov alebo registračných pokladníc. Zariadenie by malo byť vybavené fiškálnou pamäťou a kontrolnou páskou. Použitá CCP sa musí zaregistrovať na federálnej daňovej službe. Sprostredkovateľ si musí ponechať všetku dokumentáciu transakcií.
Účtovníctvo operácií
Zúčtovacie operácie medzi bankou a agentmi sa vykonávajú v súlade so zmluvnými podmienkami. Zvážte algoritmus operácií. Odo dňa prijatia registra platieb prostredníctvom terminálu na osobitný účet sprostredkovateľa až do prevodu finančných prostriedkov od agenta, banka vykonáva tieto akcie:
- Všetky transakcie sa zohľadňujú na osobitnom účte 30233 „Neúplné operácie s platobnými kartami“.
- Záväzky voči platobným agentom sa odrážajú na osobných účtoch otvorených pre zostatkový účet 30233. Táto podmienka je možná, ak je v zmluve s agentom uvedené predĺženie provízie alebo akumulácia úroku na určité obdobie.
Po prijatí finančných prostriedkov od obchodného zástupcu banka prevedie výnosy na poskytovateľa služieb a províziu sprostredkovateľovi.
Podmienky služby
Podľa pracovných podmienok bánk sa platby od platobných agentov prijímajú podľa týchto systémov:
- záloha, Agent poskytuje banke prostriedky na predbežné financovanie alebo ako kolaterál na krytie rizika likvidity a rizika neúplných transakcií.
- Credit. Agent používa aktíva banky na krytie likvidity a rizika pri neúplných operáciách.
kontroly
Prijatie finančných prostriedkov sa musí potvrdiť vystavením šeku. Všetky informácie, ktoré sú na nej zverejnené, by mali byť ľahko čitateľné najmenej šesť mesiacov. Kontrola musí byť v súlade s požiadavkami normatívnych aktov Ruskej federácie a musí obsahovať tieto podrobnosti:
- názov dokumentu;
- výška prijatých finančných prostriedkov;
- názov platby;
- odmeňovanie sprostredkovateľov;
- dátum, čas a miesto prijatia finančných prostriedkov;
- kontrolné číslo;
- miesto bankového agenta, jeho DIČ;
- telefónne čísla agenta.
Pri určovaní limitu finančných prostriedkov v pokladni by sprostredkovatelia nemali brať do úvahy peniaze určené na prevod tretím stranám. Na tento účel platobní agenti vedú dve pokladničné knihy. V prvom prípade sú vlastné zdroje fixné av ostatných - „cudzinci“.
Po prijatí finančných prostriedkov vystaví pokladník dva príkazy na príjem:
- celková výška akceptovaných finančných prostriedkov;
- vo výške „zahraničných“ fondov.
Podobným spôsobom sa vydávajú príkazy na účet.
Algoritmus práce
Právomoci agenta zahŕňajú:
- prijímanie platieb od platiteľov;
- vyplácanie finančných prostriedkov jednotlivcom prostredníctvom terminálov a bankomatov;
- Poskytovanie a implementácia mechanizmu na používanie elektronických platobných prostriedkov.
Činnosti platobného agenta pri prijímaní finančných prostriedkov sa vykonávajú podľa tohto algoritmu:
- medzi agentom a prevádzkovateľom systému sa uzatvára dohoda;
- pre zúčtovanie v banke sa otvára osobitný účet;
- prijaté finančné prostriedky sa vyberajú najskôr, až potom, keď sa dostanú na účet;
- Banka prevedie prostriedky poskytovateľovi služieb a províziu agentovi.
To znamená, že platobní agenti, ako napríklad bankoví agenti, sú sprostredkovateľmi medzi poskytovateľmi služieb a zákazníkmi. Jediný rozdiel medzi nimi je v tom, že funkčnosť agentov úverovej inštitúcie je oveľa širšia.
zodpovednosť
Za porušenia, ako sú:
- nepoužitie registračných pokladníc;
- použitie vybavenia, ktoré nespĺňa požiadavky;
- odmietnutie vystavenia dokladu o predaji;
- prevod prostriedkov obchádzajúcich špeciálny účet,
správna pokuta vo výške 3 000 rubľov. pre zodpovedných zamestnancov a 30 - 40 tisíc rubľov. - podnikom. Individuálny podnikateľ môže byť braný na zodpovednosť iba ako úradník.
Iné činnosti
Zástupcovia vždy prijímajú platby v prospech tretích strán a nemôžu im poskytovať žiadne ďalšie služby. Ak robia niečo iné, už nepatria platobným agentom. Práca agenta neprináša veľa príjmov. Sprostredkovatelia preto registrujú niekoľko právnických osôb a prostredníctvom nich prenajímajú terminály.
Z toho istého dôvodu kuriérske spoločnosti nepatria k agentom. Dodávajú tovar a prijímajú peniaze od zákazníkov ako platbu. To isté možno povedať o cestovných kanceláriách. Aj keď pred niekoľkými rokmi Federálna daňová služba uložila cestovným kanceláriám pokutu za porušenie zákona o platobných agentoch. Dôvodom bolo to, že cestovné kancelárie prevádzajú finančné prostriedky na prevádzkovateľa na poskytovanie služieb. Prevádzkovatelia museli napadnúť rozhodnutia federálnej daňovej služby prostredníctvom súdu, pričom uviedli tieto skutočnosti:
- Cestovné kancelárie vyberajú a rezervujú zájazdy zákazníkom. Časť peňazí dostáva iba za tieto služby.
- Môžu pracovať iba na základe formálnych dohôd s prevádzkovateľmi. Tieto dokumenty neobsahujú podrobnosti o osobitnom účte, prostredníctvom ktorého agenti vykonávajú všetky operácie.
Tieto podmienky sú v rozpore s požiadavkami federálneho zákona č. 103.
Medzinárodné skúsenosti
Stojí za zmienku rozdiely medzi zahraničnou praxou. V Ruskej federácii sú sprostredkovatelia bánk zapojení do prevodu finančných prostriedkov a sprostredkovatelia platieb prijímajú platby. Zahraničný agent poskytuje služby prevodu finančných prostriedkov poskytované jednotlivcom iba pod vedením zákonného účastníka v systéme. Výkon sprostredkovateľských funkcií súvisí s praním špinavých peňazí.FATF preto odporúča predpísať legislatívne obmedzenia týkajúce sa funkcií agentov.
Súčasné právne predpisy len čiastočne spĺňajú požiadavky FATF. Legislatíva porovnávala úlohu agentov v bankovom systéme. Zákon „o NPS“ neobsahuje jasné vyhlásenie o zodpovednosti platobných agentov. To spôsobuje veľa otázok od všetkých účastníkov bankového systému. Malo by sa upraviť vnútroštátne právo, ako aj:
- vytvoriť autorizovanú agentúru pre dohľad nad činnosťou agentov;
- vyvinúť systém registrácie a licencovania sprostredkovateľov;
- špecifikovať minimálne kritériá oprávnenosti pre agentov;
- pravidelne kontrolovať životopis vedúcich agentov;
- vyvinúť systém na monitorovanie činnosti sprostredkovateľov a systém sankcií za nedodržiavanie právnych predpisov.
Realizácia týchto návrhov umožní vládnym agentúram získať informácie na vybudovanie systému prevodu peňazí, zvýšiť transparentnosť činností a zvýšiť konkurencieschopnosť operátorov na trhu.
záver
Predtým, ako sa stanete platobným agentom, musíte svoj obchodný model starostlivo nakonfigurovať. Musí jednoznačne spĺňať zákonné požiadavky. Organizácie, ktoré už spolupracujú so sprostredkovateľmi, si musia otvoriť špeciálny účet. Prostriedky od agenta prijímajte iba prostredníctvom tohto tranzitného účtu.