V systéme neustálych zmien v ruských daňových právnych predpisoch, ktorých cieľom je priblížiť účtovnú závierku medzinárodným štandardom, sa ruské podniky neustále stretávajú s novými výzvami, pokiaľ ide o najlepšie praktické vykonávanie všetkých druhov účtovných a daňových metód. Tento článok poskytuje prehľad o tom, čo je automatizácia účtovníctva a daňového účtovníctva, aký softvér existuje na tento účel a ako fungujú.
Neschopnosť záznamu manuálne
Zložitosť využívania manuálnej práce a niekedy aj jej nemožnosť vytvára predpoklady na implementáciu automatizácie daňového účtovníctva. Ako súčasť jedného takého príkladu by sa mala uviesť potreba používať automatizované systémy, pretože správne vykonávanie absolútne všetkých právnych požiadaviek môže byť pri manuálnom účtovaní prakticky nemožné. Je to kvôli zložitosti spracúvania značného množstva všetkých druhov informácií, ktoré je možné dlhodobo predĺžiť. V tomto článku zvážime, prečo je potrebná automatizácia daňového účtovníctva.
Softvérové požiadavky
Je dôležité poznamenať, že všetky požiadavky sú pravdivé, ak sa účtovníctvo v organizácii vykonáva pomocou softvéru, hoci, samozrejme, v súčasnosti je naopak najvzácnejšou výnimkou opak. Tieto požiadavky sa vyznačujú koncepčným charakterom, pretože ich nesúlad spochybňuje vhodnosť a účinnosť používaných softvérových produktov. Výhody programov a požiadavky na ne:
- Nie je potrebné znova zadávať dokumenty. Pre správne daňové účtovníctvo sú hlavnými informáciami hlavné dokumenty, ktoré sa vkladajú do účtovného softvéru. To znamená, že program automatického daňového účtovníctva by mal obsahovať výnimku pre opätovné zadávanie dokladov av prípade potreby by mal využívať informácie, ktoré boli zaúčtované.
- Schopnosť ukladať informácie, ktoré sa prenášajú z jedného vykazovaného obdobia do druhého. Na dosiahnutie tohto cieľa by mal program zabezpečiť ukladanie údajov na osobitné účty pre daňové účtovníctvo.
- Jednotná zhoda účtovných predmetov. Aby sa vylúčili možné nezrovnalosti s predmetom dane a účtovníctva, ako aj s daňovými postupmi, mali by sa používať referenčné knihy.
- Zabezpečenie vylúčenia neoprávneného odmietnutia v informáciách oboch účtov V takom prípade také odchýlky znamenajú odchýlky, ktoré sa získali v dôsledku rozdielov v pravidlách vedenia účtovníctva a daňového účtovníctva. Ak bude všetko dodržané, bude automatizácia daňového účtovníctva fungovať správne.
Softvérový balík „BEST“
Informatívnym základom daňového účtovníctva v tomto softvérovom balíku sú primárne dokumenty. To znamená, že údaje zaznamenané v systéme sú spracovávané súčasne v účtovnom aj daňovom účtovníctve, čo vám umožňuje vykonávať činnosti v rámci jedného informačného priestoru. Inými slovami, metódy implementované v softvérovom produkte série BEST používajú jeden vstup informácií na automatizáciu daňového účtovníctva.
Osobitné účtovné mapy
V záujme správneho dodržiavania správy daní základné údaje programu obsahujú osobitné daňové tabuľky účtov, ktoré sú oddelené od systému kontroly účtovníctva. Absolútne všetky účty, ktoré sú súčasťou existujúceho daňového plánu, sú podsúvahové. Zhromaždené informácie sa neodrážajú v účtovných sledovacích registroch, čo znamená, že nespadajú do výkazníctva.
Schéma vytvárania záznamov na takýchto účtoch je pomerne jednoduchá, konkrétne, keď sa debetujú, všetky obraty na nich sa iba zvyšujú, ale klesajú pôžičky.
Rozdelené účty
Účty daňového plánu sa zvyčajne delia na tri typy:
- účty bežných príjmov;
- výdavky tohto obdobia;
- priebežné účty.
V úlohe prototypu na ich výpočet sa čísla používajú na sledovanie príjmov a výdavkov inštitúcie, ktoré sú k dispozícii v aktuálnej účtovnej osnove na vykonávanie kontroly účtovníctva. Kvôli väčšej prehľadnosti a jednoduchosti všeobecného vnímania sa počty čísiel daňových účtov prvého a druhého typu začínajú predponou „H“. Zároveň sa na riadkoch daňovej kontroly otvárajú tzv. Počty, na ktorých sa zadávajú účty nižšej úrovne. Účty a výpočty sú potrebné na zhrnutie informácií a prípravu údajov na prípravu vyhlásenia, ktoré odráža príjem spoločnosti zo zisku. Zvážte, ako automatizácia daňového účtovníctva v podniku 1C.
Program ITRP alebo výrobný podnik
V priebehu tohto programu je proces implementácie daňovej kontroly nasledujúci. Absolútne všetky obchodné transakcie, ktoré sa vykonali v priebehu jedného mesiaca ako primárne účtovné doklady, sa v databáze zobrazujú podľa legislatívnych predpisov. Na konci mesiaca sa analytické daňové účtovné registre na základe údajov z kontroly účtovníctva automaticky vyplnia. Súbežne s tým sa v daňových registroch, počínajúc od primárnych dokladov sledovania daní, uvádzajú operácie, ktoré nie je možné zobraziť v účtovnom systéme.
V súčasnosti je všade zavedený nový vylepšený program automatizácie daňového účtovníctva v „1C: Enterprise 8“ (alebo „Účtovníctvo 8“), ktorý je univerzálny. S jeho pomocou je možné viesť účtovné a daňové záznamy v jednej databáze niekoľkých organizácií naraz, navyše ich zamestnanci môžu zadávať údaje nezávisle a účtovník bude musieť tento proces kontrolovať iba. Toto je zvlášť výhodné, ak sú činnosti prepojených organizácií prepojené.
Registre sledovania daní v tomto programe sú skupinou špecializovaných a nezávislých informácií generovaných z daňových údajov. Všetky sledovacie funkcie v programe sa vykonávajú v súlade s odporúčaniami ministerstva daní a poplatkov Ruskej federácie.
Súhrnné schémy tvorby
V závislosti od povahy informácií predkladaných do analytického registra sú pravdepodobné všetky druhy možných schém na vytvorenie konečných informácií:
- podľa daňových účtovných dokladov;
- podľa údajov z daňových účtov;
- na základe dokladov o daňovej kontrole, ako aj informácií o účtovníctve.
Druhy daňových dokladov
Podľa funkčného účelu sa daňové doklady delia na dva typy:
- Doklady, ktoré sú potrebné na vytvorenie účtovných informácií na adrese daňových údajov. Tieto zoznamy poskytujú režim automatického dopĺňania niektorých detailov. Zároveň je však samotný spis analógom daňového registrátora alebo jeho malou časťou za jeden deň alebo za vykazované obdobie. Tieto doklady slúžia ako základ pre tvorbu účtovania na podsúvahových účtoch na účely daňového účtovníctva.
Informácie, ktoré sú určené na prenos informácií z jedného daňového účtu na druhý s cieľom vytvoriť platnú databázu tohto obdobia.
Softvérový produkt pre automatizáciu daňového účtovníctva „Info-Enterprise“
Daňové schémy v programe Info-Enterprise sa zaznamenávajú súbežne s účtovníctvom. Použitím zoznamu vhodných transakcií sa úprava vykoná v súlade s účtovnými a daňovými transakciami. Program potom automaticky vytvára daňové manipulácie spolu s inými účtovaniami pri zadávaní primárnych dokumentov.
Každá účtovná transakcia spravidla zodpovedá jej vlastnej priamej daňovej transakcii, ktorá dostáva odkaz na článok o daňovom účtovníctve, podľa ktorého sa určuje, ako je zobrazená v daňovom základe a ako sa prejaví v príslušných registrátoroch. Štandardné doručenie zvyčajne obsahuje už nakonfigurovaný zoznam účtovných položiek, ktorý bude k dispozícii pre akékoľvek úpravy. Pravidelne by sa mala vykonávať kontrola softvéru na automatizáciu daní.
Ako vyzerá editor článkov
Všetky účtovné položky sa delia na náklady a výnosy, ktoré sú určené zmenou základu dane v súvislosti s konkrétnymi transakciami. Editory kontrolných článkov zahŕňajú stĺpce, ako napríklad:
- „Kód“, ktorý zobrazuje digitálny názov článku o daňovom účtovníctve, tj jeho skrátený a jedinečný názov.
- „Názov“ je názov priradený k článku.
- „Zobraziť“ - predstavuje typy položiek účtov kontroly daní.
Celý zoznam článkov o daňovom účtovníctve je rozdelený na dve karty: spisy s dokladmi o príjmoch a výdavkoch. Tieto záložky majú stromovú štruktúru. Takéto dokumenty pozostávajú z ďalších informatívnych blokov menšej objednávky. Ak článok nemá vo svojej štruktúre žiadne záložky, potom sa z dôvodu prehľadnosti nazýva dokument poslednej úrovne. Každý užívateľ má právo vytvárať nie nekonečné, ale pomerne veľké množstvo článkov, ktoré sa budú považovať za pripojené. O druhoch výrobkov možno povedať, že boli zdedené všetkými ostatnými článkami. Jednoducho povedané, dokumenty o príjmoch môžu obsahovať iba články v nižších úrovniach. Aké ďalšie programy automatizácie daňového účtovníctva existujú?
Softvérový balík „Turbo Accountant“
Princíp fungovania tohto systému spočíva v absolútnej konvergencii dvoch typov - účtovnícke a daňové. Vzhľadom na to, že primárny dokument slúži ako základ pre transakcie, je potrebné ho spracovať iba raz. Ukázalo sa, že je to skutočné, iba ak je pre každú účtovnú položku priradená funkcia daňového účtovníctva podľa nákladov alebo výnosov.
Vďaka každému primárnemu dokumentu sa vytvára účtovná položka alebo jej skupina, ktorá by mala byť označená analytickou charakteristickou črtou v oblasti daňového účtovníctva. V rámci toho na účely kontroly správnosti akejkoľvek operácie, napríklad dátumu alebo čiastky, kontrolný proces nevyžaduje žiadne ďalšie opravy v daňovom systéme podniku, aj keď boli zadané manuálne. Automatizácia daňového účtovníctva v podniku by mala ušetriť veľa času.
To isté platí pre operácie daňovej kontroly. Je pochopiteľné, že ak dôjde k viditeľným rozdielom v procese identifikácie nákladov a výnosov, nebudú zjavne stačiť iba analytické znaky. Preto sa v programe spolu s analytickými funkciami používajú aj daňové účty.
Tento program okrem toho poskytuje základný zoznam analytických funkcií, ktoré môžu byť podľa uváženia používateľa doplnené.Úplne všetka funkčnosť, ktorú poskytuje program, umožňuje aplikovať účtovné operácie pre všetky typy podnikového účtovníctva. To vedie k zníženiu počtu použitých opatrení a vykonáva výpočty základu dane v účtovnom prostredí. To znamená, že účtovanie o finančnej kontrole činností organizácie sa používa aj na daňové účtovníctvo.
Rozdiel medzi definíciami príjmov a výdavkov podľa pravidiel účtovného a daňového účtovníctva sa v najväčšej možnej miere zohľadňuje v samotnom programe, ktorý zamestnancovi umožňuje, aby sa v procese práce s ním nedopustil chýb. S automatizáciou daňového účtovníctva je daň z príjmu celkom ľahko vypočítateľná.
Systém „Daňové účtovníctvo“
Na identifikáciu ukazovateľov príjmu a výdavkov na kontrolné účely môžete použiť systém zabudovaný do softvérového produktu s názvom „Daňové účtovníctvo“. Má kompletný súbor registrátorov, ktoré odporučilo ministerstvo daní a povinností Ruskej federácie, a obsahuje tiež nástroje, ktoré sú špeciálne navrhnuté na automatický výpočet základu dane vo vzťahu k ziskom a vyplnenie daňového priznania pre všetky druhy príjmov. Ako inak sa môže uskutočniť automatické daňové účtovníctvo podniku?
Softvér spoločnosti Inotek
V rámci fungovania tohto programu sa účtovníctvo vykonáva tak pomocou daňových ukazovateľov, ako aj prostredníctvom účtovných dokladov. Účtovné kódy priamo zodpovedajú účtovaniu, ale zároveň obsahujú symbol „H“. Účtom všeobecného plánu možno navyše priradiť definície, ako napríklad „daň“, „účtovníctvo“ alebo „podsúvaha“.
záver
Všeobecná aplikácia vyššie uvedených programov sa teda môže použiť nielen na automatizáciu účtovníctva a daňového účtovníctva, ale aj na vytvorenie ďalších typov účtovníctva. Napríklad, keď organizácia pripravuje dokumenty finančného výkazníctva v súlade s medzinárodnými normami, ktoré si vyžadujú mierne odlišnú klasifikáciu hodnôt a ich štruktúru, tieto ukazovatele sa môžu vypočítať na základe vyvinutých a existujúcich softvérových produktov.
Preskúmali sme automatizáciu daňového účtovníctva.