Inflația este procesul de creștere a prețurilor la bunuri și servicii în timp. Pentru a-i determina nivelul, se folosește indicele de inflație.
Conceptul de inflație. Povestea apariției
Inflația ca fenomen în sistemul financiar era cunoscută chiar și în lumea antică. Totuși, în acele zile era diferit de cel pe care îl vedem astăzi. De exemplu, inflația a fost cauzată de montarea excesivă a monedelor sau de utilizarea cuprului în locul metalelor prețioase în fabricarea lor. Un astfel de proces a fost denumit în mod obișnuit drept „corupția monedelor”. Apropo, istoricii chiar au reușit să găsească date despre deprecierea unității monetare a Romei Antice sestert.
Până la mijlocul secolului trecut, populația a fost percepută de inflație ca un dezastru natural. Și numai după introducerea contabilității statistice omniprezente a activităților entităților comerciale din SUA, Japonia și multe state vest-europene, inflația a fost controlată. În același timp, drepturile de proprietate ale producătorilor nu au fost încălcate. În plus, măsurile luate nu au afectat în mod negativ nivelul concurenței bunurilor și serviciilor pe piețele interne. Trebuie menționat că, pe lângă controlul statistic, crearea unui sistem de regulatori de preț distribuți a jucat un rol important în limitarea inflației.
Inflația în URSS
În Uniunea Sovietică nu a existat inflație. Cu excepția așa-numitului „deficit”. Cert este că în URSS a existat o organizație precum Comitetul de Stat al Prețurilor sub Consiliul de Miniștri al URSS. Funcțiile sale includeau reglementarea relației dintre producători și consumatori. Acest lucru s-a întâmplat prin controlul costurilor de producție și profit.
Această standardizare a fost realizată de Institutul de Cercetare a Planificării și Normelor în cadrul Comitetului de Stat al Planificării URSS (NIIPiN). Sarcinile sale includeau dezvoltarea marjelor de profit care ar fi fundamentate științific. În plus, institutul a lucrat la determinarea normelor de consum intermediar, precum și alte costuri ale diferitelor instituții și organizații, ținând cont de caracteristicile lor regionale, sectoriale și tehnologice.
Prognoza inflației
Pentru a prezice cu exactitate activitățile viitoare ale întreprinderii, este necesară evaluarea nu numai a propriilor resurse interne, ci și a unor factori suplimentari independenți de organizație. Acești factori sunt o consecință a caracteristicilor mediului extern, dar în același timp au o influență mare asupra rezultatelor fiecărui producător. Acești parametri includ inflația, care poate fi prevăzută folosind formula de calcul a inflației.
Organele administrației publice acționează ca o sursă de informații macroeconomice, care analizează și fac previziuni cu privire la situația economică și financiară. În plus, ei monitorizează tendințele cursului de schimb al monedei naționale, creșterii prețurilor, precum și evaluează structura costului bunurilor și serviciilor nu numai în țară, ci în întreaga lume. În procesul de prognoză a dezvoltării financiare și economice a întreprinderii, este necesar să se țină seama de schimbările inflaționiste. Acestea au un impact semnificativ asupra multor aspecte ale organizației.
Indice de inflație
Unul dintre principalii și evidenti indicatori ai deprecierii banilor este indicele inflației. Formula prin care este calculată ajută la determinarea creșterii totale a valorii bunurilor și serviciilor într-o anumită perioadă de timp.Se determină prin adăugarea nivelului prețurilor de bază la începutul perioadei de raportare (luată egală cu una) și a ratei inflației pentru intervalul considerat. Formula inflației în acest caz este următoarea: AIT= 1 + TITunde
TIT - rata anuală a inflației. Acest indicator caracterizează creșterea generală a nivelului prețurilor într-o anumită perioadă de timp și este exprimat în procente. La rândul său, acest indicator este calculat folosind formula ratei inflației: TIT= (1 + TIm)12-1 unde
TIm — rata medie lunară a inflației, cu condiția să fie uniformă pe tot parcursul anului.
La planificarea bugetului anual al companiei, trebuie să se țină seama de următorii indicatori:
1) inflația, care se schimbă în timp. Aici este necesar să se țină seama de faptul că dinamica inflației nu coincide adesea cu fluctuațiile valutare;
2) posibilitatea includerii mai multor unități monetare în buget;
3) eterogenitatea inflației. Cu alte cuvinte, pentru diferite tipuri de bunuri, servicii, resurse, prețurile se modifică în moduri diferite și ratele de creștere ale acestora pot varia;
4) reglementarea de stat a valorii anumitor grupuri de bunuri și servicii.
Contabilizarea inflației în calculul rentabilității tranzacțiilor financiare
Atunci când se calculează nivelul necesar de venit din tranzacțiile financiare, este necesar să se țină seama de factorul inflației. În același timp, instrumentele utilizate în calcule sunt concepute pentru a determina valoarea așa-numitei „prime de inflație”, precum și nivelul general al randamentului nominal. Prezența în această formulă de calcul a ratei inflației permite companiei să ofere compensații pentru pierderile inflației, precum și să obțină nivelul necesar de profit net.
Calculul „primei inflației”
Pentru a calcula mărimea necesară a primei de inflație, se utilizează următoarea formulă:
Pi = P x TI,
unde Pi este valoarea primei de inflație pentru o anumită perioadă de timp,
P este valoarea inițială a ofertei de bani,
TI - rata inflației pentru intervalul de timp considerat sub formă de fracție zecimală.
Formula de contabilizare a inflației în determinarea nivelului total necesar de venit dintr-o tranzacție financiară este următoarea: Dn = Dr + Pi,
unde Dn este valoarea nominală totală a venitului necesar al tranzacției financiare. În acest caz, se ia în considerare factorul de inflație pentru perioada de timp considerată.
Dr - suma reală a venitului necesar din tranzacția financiară în perioada de timp considerată. Acest indicator este calculat folosind o dobândă simplă sau compusă. Procesul de calcul utilizează rata dobânzii reale.
Pi - prima de inflație pentru perioada analizată.
Calculul rentabilității necesare
Pentru a calcula rata de rentabilitate necesară tranzacțiilor financiare, ținând cont de nivelul inflației, formula este următoarea:
UDn = (Dn / Dr) - 1.
Aici, UDn reprezintă gradul de rentabilitate necesar din tranzacțiile financiare, luând în considerare inflația sub forma unei fracții zecimale, Дн - valoarea nominală totală a venitului necesar al tranzacției financiare în perioada de timp considerată, Др - suma reală a venitului necesar din tranzacția financiară într-un interval de timp dat.
Contabilitatea inflației folosind valute străine
Trebuie subliniat faptul că este destul de dificil să faci o previziune exactă cu privire la rata inflației folosind formula. În plus, acest proces consumă mult timp, iar rezultatul depinde în mare măsură de impactul factorilor subiectivi. Prin urmare, puteți utiliza un alt instrument eficient de gestionare financiară.
Ea constă în transformarea banilor care vor fi primiți sub formă de venituri din tranzacții financiare într-una dintre cele mai stabile și stabile monede mondiale. Acest lucru va elimina complet factorul de inflație. În acest caz, se utilizează cursul aplicabil în momentul calculului.
Formula lui Fisher
Formula de inflație a lui Fischer a fost publicată pentru prima dată în numărul său din 1911 al The Purchasing Power of Money. Până astăzi, este un ghid pentru acei specialiști în domeniul macroeconomiei care sunt convinși că creșterea acesteia depinde de suma de bani în circulație. Autorul formulei este economistul și matematicianul american Irving Fisher. Esența formulei este definirea și atitudinea față de fondurile de credit, dobânzile și fenomenele de criză. Arată astfel: MV = PQ,
unde M este volumul ofertei de bani care este în circulație, V este viteza de circulație a masei de numerar, P este prețul, Q este numărul de produse și servicii vândute. Formula inflației Fischer este un raport macroeconomic și servește în continuare ca unul dintre cele mai importante și utilizate instrumente. În termeni simpli, această ecuație arată o relație direct proporțională între nivelul prețurilor bunurilor și serviciilor și volumele de producție ale acestora pe de o parte și suma furnizării de bani în circulație pe de altă parte. În același timp, masa numerarului este invers proporțională cu viteza de circulație a masei totale de numerar.
Oferta de bani în Rusia
În prezent, rata de afaceri a ofertei de bani din economia rusă arată o tendință de încetinire. În același timp, salturile puternice ale acestui indicator, de regulă, corespund unor schimbări bruște ale cursului de schimb al rublei în raport cu monedele majore ale lumii. Încetinirea circulației ofertei de bani are două motive principale. Prima este încetinirea produsului intern brut. Al doilea motiv este o creștere a inflației. În viitor, această stare de lucruri poate duce la o situație în care oferta de bani devine pur și simplu nelimitată.
Aici este necesar să reveniți la formula Fisher și să subliniați un detaliu interesant. Rata cifrei de afaceri a ofertei de bani este o consecință a parametrilor ecuației. În prezent, nu există o metodologie stabilită pentru monitorizarea acestui indicator. Cu toate acestea, însăși formula inflației, grație simplității și ușurinței sale de înțelegere, a luat rădăcină în teoria macroeconomică modernă.
Una dintre problemele principale ale politicii monetare a conducerii Federației Ruse este o atitudine frivolă față de rata ridicată de refinanțare. Acesta este, la rândul său, motivul scăderii nivelului producției industriale și stagnării sectorului agricol al economiei. Economiștii importanți ai țării înțeleg nocivitatea acestei abordări.
Dar astăzi este regretabil să observăm că oficialii guvernamentali ai Băncii Centrale și ai Ministerului Finanțelor, responsabili de politica monetară, urmăresc interesele monopolistilor. Este benefic pentru aceste grupuri de antreprenori să mențină dispozițiile actuale în dinamica schimbărilor de preț și a structurii acestora.