Narzędzie do korekty waluty jest kierunkiem polityki pieniężnej każdego państwa. Istnieje wiele definicji tego działania, ale wszystko to polega na kontroli waluty. Jego głównym celem jest nadzorowanie ścisłego przestrzegania przez organy wykonawcze państwa wymagań w zakresie zagranicznych operacji gospodarczych i walutowych. Głównym organem regulacji walut w Federacji Rosyjskiej jest Bank Centralny.
Nadzór
Przeprowadza się:
1. W przypadku rozliczeń pieniężnych i innych czynności dokonywanych za pomocą jednostek płatniczych innych państw dokonywanych na terytorium Federacji Rosyjskiej.
2. Do przemieszczania banknotów przez granicę państwową Federacji Rosyjskiej.
3. W celu wypełnienia zobowiązań (wyrażonych w wartościach pieniężnych) wobec Rosji i jej rezydentów.
Rozdział 4 ustawy federalnej z dnia 10 grudnia 2003 r. Nr 173-ФЗ (Ustawa o regulacji walut w Federacji Rosyjskiej, zn. Nr 173) podaje jasną definicję kontroli walutowej, a organy sprawujące ją w Rosji, określają zakres ich kompetencji w zakresie realizacji powierzonych im zadań i funkcji rozwiązuje kilka innych kwestii regulacji walut.
Osoby należące do organów i agentów kontroli walutowej
Art. 122 ustawy nr 173 określa następujące osoby, którym powierzono funkcję kontroli waluty:
1. Rząd Rosji.
2. Organy VK.
3. Agenci VK.
Organami sprawującymi taką kontrolę zgodnie z klauzulą 2 są:
1. Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.
2. Organy wykonawcze posiadające odpowiednie uprawnienia nadane im przez rząd Federacji Rosyjskiej.
Agentami sprawującymi kontrolę walut zgodnie z klauzulą 3 są następujące osoby prawne:
1. Banki z odpowiednimi władzami.
2. Uczestnicy - profesjonalne osoby prawne na rynku papierów wartościowych nieposiadające statusu banku.
3. State Corporation Vnesheconombank (VEB).
Jakie operacje są klasyfikowane jako wymiana walut
Nie wszystkie działania na rynku pieniężnym odpowiadają tej definicji. Tylko niektóre operacje w Federacji Rosyjskiej podlegają kontroli walutowej.
Wśród nich:
1. Sprzedaż i zakup wartości walutowych, ich wykorzystanie jako środków płatniczych, stronami transakcji są rezydenci.
2. Umowy między nierezydentami, rezydentem i nierezydentem dotyczące sprzedaży waluty i / lub papierów wartościowych (papierów wartościowych) (w tym wykorzystania waluty i papierów wartościowych jako środka płatniczego).
3. Transfer środków w walucie innego państwa zarówno w Federacji Rosyjskiej, jak i od niej.
4. Przelewy walutowe (transakcje) na rachunki rozliczeniowe tego samego podmiotu prawnego, jeżeli rachunki te znajdują się w różnych krajach, z których jednym jest Rosja.
5. Wszystkie transfery środków między rachunkami rozliczeniowymi nierezydentów otwartymi w Federacji Rosyjskiej.
6. Przelewy z rachunków zarówno rezydentów znajdujących się na terytorium Federacji Rosyjskiej, jak i rezydentów rosyjskich znajdujących się poza krajem.
Bank centralny
Jest to organ sprawujący kontrolę dewizową. Upoważniony przez rząd Federacji Rosyjskiej do pełnienia funkcji regulatora monetarnego Rosji. Obowiązek ten jest mu przypisany na najwyższym poziomie. Regulacje prawne dotyczące kontroli waluty w Federacji Rosyjskiej określa ustawa nr 173 i art. 54 ustawy „O banku centralnym Federacji Rosyjskiej” z dnia 10 lipca 2002 r. Nr 86-ФЗ.
Jest to główny organ regulacji walut w Federacji Rosyjskiej i nadzoruje przepływy pieniężne. Szczególnie kontrola dotyczy obiegu banknotów obcych państw.
Uprawnienia banku centralnego są następujące:
1. Reguluje wykonywanie transakcji walutowych między bankami.
2. Opracowuje wiążące wymogi dotyczące dokumentów kredytowych przy zakupie banknotów z zagranicy przez organizacje kredytowe.
3. Reguluje działania nierezydentów do otwierania rachunków.
4Wykonuje powiązane funkcje, aby w pełni kontrolować ruch walut.
5. Wprowadza ograniczenia dotyczące transferów funduszy zagranicznych, w tym kwoty.
Wdrożenie nadzoru walutowego
Organy nadzoru są wskazane w ust. 2 art. 22 ustawy nr 173, która zapewnia prawne uregulowanie działalności dewizowej w Federacji Rosyjskiej. Głównymi są struktury wykonawcze zatwierdzone przez rząd. Ta usprawniona wartość pozwala nam wnioskować, że lista może być dość duża. Decyzją rząd może nadać funkcjom VC różne organy i osoby, w zależności od operacji, które należy wykonać.
Do lutego 2016 r. Obowiązki te zostały powierzone Federalnej Służbie Nadzoru Finansowego i Budżetowego. Został jednak zniesiony, a jego funkcje zostały rozdzielone między dwie struktury. Obecnie organami regulującymi waluty w Federacji Rosyjskiej są:
1. Usługa podatkowa.
2. Służba celna.
Służba podatkowa Federacji Rosyjskiej (FTS)
Rozporządzenie w sprawie tego organu rządowego zostało zatwierdzone dekretem z dnia 30 września 2004 r. Nr 506. Zapewnia to uprawnienia do egzekwowania VC. Serwis może śledzić część operacji z funduszami walutowymi, które wchodzą w zakres jego kompetencji.
Federalna Służba Podatkowa jako organ regulacji walut w Federacji Rosyjskiej kontroluje:
1. Zgodność osób prawnych i osób fizycznych z wymogami przepisów walutowych, niezależnie od tego, czy przedmiot jest rezydentem, czy nie. Zakres opodatkowania ogranicza w takich przypadkach uprawnienia Federalnej Służby Podatkowej.
2. Zgodność zezwoleń i licencji na transakcje wymiany walut przeprowadzane przez obywateli i osoby prawne.
3. Powiadomienie Federalnej Służby Podatkowej o otwarciu / zamknięciu rachunków w bankach zagranicznych. Ponadto monitoruje operacje poprzedzające ich zamknięcie.
Nadzór sprawowany jest właśnie w tej części, która została mu powierzona aktami ustawodawczymi, bez wpływu na obszary wchodzące w zakres kompetencji innych organów kontrolnych. Na przykład za wszystkie operacje związane z przepływem walut odpowiedzialne są organy celne Federacji Rosyjskiej. Są również częścią ogólnego systemu nadzoru.
Służba Celna Federacji Rosyjskiej (FCS)
Jest to jeden z państwowych organów regulacji walut w Federacji Rosyjskiej, upoważniony do przeprowadzania VC, zgodnie z przypisanymi mu funkcjami. Wszystkie jego uprawnienia są zapisane w rezolucji z dnia 16 września 2013 r. Nr 809, która zatwierdziła przepis dotyczący FCS.
Funkcje służb celnych:
1. Kontrola wszystkich operacji wymiany walut dotyczących przepływu produktów przez granice jednolitej unii gospodarczej.
2. Kontrola operacji towarzyszących przywozowi towarów i pojazdów na terytorium Federacji Rosyjskiej.
3. Nadzór eksportu z Rosji.
4. Zgodność wydanych licencji i zezwoleń na wszystkie wymienione operacje, którym towarzyszy przekroczenie granicy państwa.
Wszystkie uprawnienia są zabezpieczone ustawą z dnia 27 listopada 2010 r. O regulacji celnej nr 311-FZ.
Agenci kontroli walut
Lista tych struktur jest dość obszerna. Główni agenci kontroli dewizowej, zgodnie z ust. 3 art. 22 ustawy nr 173, są to banki i wszelkie instytucje kredytowe odpowiednie do spełnienia następujących wymagań:
1. Utworzono zgodnie z aktami prawnymi i przepisami Federacji Rosyjskiej.
2. Posiadać licencję bankową wydaną w sposób określony przez prawo.
3. Upoważniony do przeprowadzania operacji z użyciem banknotów obcych państw.
Organy regulacji walut w Federacji Rosyjskiej lub agenci sprawujący taką kontrolę obejmują profesjonalne osoby prawne - uczestników rynku papierów wartościowych. W ustawie nr 173 nie są one całkowicie zamknięte; wyjaśnienia podano w ustawie federalnej nr 39-z 22 kwietnia 1996 r. „Na rynku papierów wartościowych”.
W art. 2 wyjaśnił, że uczestnikami mogą być wszystkie organizacje utworzone zgodnie z aktami prawnymi wykonującymi następujące działania:
1. Zarządzanie rejestrem właścicieli akcji i papierów wartościowych.
2. Depozytariusz.
3. Zarządzanie papierami wartościowymi.
4Dealer (w tym dealerzy rynku Forex).
5. Pośrednictwo.
Potężna państwowa korporacja Vnesheconombank jest trzecim agentem kontroli walutowej nad operacjami pieniężnymi. Kompetencje i uprawnienia są określone w ustawie federalnej nr 82-17 z 17 maja 2007 r. „On the Development Bank”. Zasady rządzące statusem VEB jako przedstawiciela VK są określone w art. 5 ust. 3 ust. 3 3 ustawy „O VEB”.
Regulacja walut w Federacji Rosyjskiej
Akty prawne w Rosji są dość dokładne. Ustawa nr 173 wyraźnie rozróżnia dwie koncepcje. Pierwszym z nich jest „kontrola waluty”. Drugi jest bliski, ale nie identyczny, „regulacjom walutowym”. W najogólniejszym znaczeniu kontrola walutowa jest działaniem mającym na celu nadzorowanie ścisłego przestrzegania zasad ustanowionych przez wymogi prawne. To jest pierwsza definicja. Ponadto przepisy dotyczące walut obcych obejmują publikację ram regulacyjnych i przepisów ustanawiających zasady przeprowadzania transakcji walutowych. To jest druga definicja.
Główne organy regulacji i kontroli walut w Federacji Rosyjskiej są identyczne:
1. Centralny Bank Rosji.
2. Rząd Rosji.
Wdrożenie środków regulacji monetarnej jest zwykle symbolicznie podzielone na 2 poziomy:
1. Regulacyjne. Jego istotą jest opracowanie ram prawnych dotyczących regulacji transakcji walutowych w Federacji Rosyjskiej, a także ich późniejszego zatwierdzenia i wdrożenia w praktyce.
2. Indywidualny. Jest to bezpośrednie zastosowanie istniejących aktów prawnych i ram prawnych do konkretnej sytuacji wynikającej z działań na rynku walutowym.
Rząd i Bank Rosji. Organy te odgrywają wiodącą rolę w regulacji walut w Federacji Rosyjskiej. Realizują zadania związane z realizacją polityki państwa w tym konkretnym obszarze.
Prawa i obowiązki
Każdy organ regulujący waluty w Federacji Rosyjskiej agent ma prawo do:
1. Przeprowadzać kontrole, jeśli to konieczne lub wymagają interwencji organów wykonawczych, w celu zapewnienia zgodności z wymogami aktów ustawodawczych przez osoby uczestniczące w transakcjach walutowych w zakresie obrotu walutowego w walucie obcej.
2. Zweryfikuj dokumenty dostarczone przez rezydentów i nierezydentów dotyczące przeprowadzonych transakcji pieniężnych, aby określić ich wiarygodność i kompleksowość.
3. Wysyłanie zapytań należycie wykonanych odpowiednio od rezydentów lub nierezydentów w celu otrzymania informacji lub dokumentów niezbędnych do wyjaśnienia i zrozumienia związku między otwarciem rachunku a przeprowadzaniem transakcji gotówkowych.
Dodatkowe uprawnienia przyznane organom VK:
1. Wydanie odpowiednich instrukcji winnym z wymogami obowiązkowej eliminacji naruszeń w ustalonych terminach. Jest to konieczne przy wykrywaniu nielegalnych transakcji objętych kontrolą walutową.
2. Ściganie odpowiedzialności administracyjnej lub karnej w przypadku rażącego naruszenia przepisów walutowych.
Obowiązki agenta VC
Struktury te mają na celu:
1. Przeprowadzanie działań nadzorczych dla wszystkich uczestników prawa walutowego.
2. Przekazać organom VK informacje o ich udziale w transakcjach wymiany walut na terytorium Federacji Rosyjskiej i poza nią.
Jednostki i agenci kontroli walut: kluczowe różnice
Podsumowując wszystkie powyższe, dochodzimy do wniosku, że wszystkie części systemu przemysłowego można podzielić na osobne struktury. Są to organizacje sprawujące kontrolę dewizową, agenci zajmujący się tą samą działalnością, organy regulacji monetarnej odpowiedzialne za operacje z wszystkimi przepływami podaży pieniądza. Każdy z tych elementów ma swoje własne uprawnienia i wyraźnie ograniczone kompetencje. Są one jednak objęte jednym wspólnym systemem kontroli walutowej Federacji Rosyjskiej. Powtarzamy, głównymi organami regulującymi waluty w Federacji Rosyjskiej są Bank Rosji i rząd Federacji Rosyjskiej. Główną różnicą w stosunku do reszty systemu jest to, że mogą wydawać wiążące akty prawne normatywne.
Federalna Służba Podatkowa i Federalna Służba Celna mają własne uprawnienia ustawodawcze. Według nich organizacje te mają prawo nie tylko wydawać normatywne akty prawne wchodzące w zakres ich kompetencji, ale także sprawować pełny nadzór nad ich właściwym wdrażaniem, w przypadku naruszenia przepisów prawa walutowego, mają prawo do stosowania odpowiednich środków odpowiedzialności wobec winnych osób fizycznych i prawnych zgodnie z przepisami podstawa prawna.
Agenci VK, w przeciwieństwie do powyższych struktur VK, nie mają tak szerokiego zakresu uprawnień. Ich działania mają na celu gromadzenie i przekazywanie niezbędnych informacji operacyjnych organom VK, a także nadzorowanie Federalnej Służby Podatkowej, głównych organów, których głównym przedmiotem działalności jest wprowadzanie kontroli walutowej w Rosji. Ale to nie wszystko. Pomagają nam wyżej wymienione podmioty: banki, profesjonalne osoby prawne - uczestnicy rynku papierów wartościowych, VEB.