Obsługa kasy - co to jest? Jaki jest mechanizm jego działania? W jakim celu są tworzone i jak działają? Istnieje wiele sposobów na zminimalizowanie kosztów, chociaż nie wszystkie są uniwersalne. Rozważymy teraz jedną z opcji.
Informacje ogólne
Początkowo zajmiemy się terminem „działająca kasa”. Co to jest Jest to nazwa specjalnego oddziału banku, który świadczy usługi zarządzania gotówką na terytorium konkretnej firmy. Jest to konieczne dla przedsiębiorstw, które zapewniają społeczeństwu dostęp do usług i towarów, takich jak: sklepy hurtowe i detaliczne, salony samochodowe, punkty sprzedaży elektroniki, biżuterii, biur podróży itp.
Kasa operacyjna banku działa jako narzędzie do korzystania z gotówki. Dlaczego jest to potrzebne? Jak to jest ułożone? Jakie są wymagania?
Dlaczego jest to potrzebne?
Operacyjna kasa jest uniwersalnym narzędziem, którego zadaniem jest ułatwienie bezpośredniego wykorzystania gotówki. Dzięki temu możesz dokonywać płatności za towary lub usługi w obcej walucie. Podczas procesu zakupu zostanie automatycznie przeliczony na ruble i przejdzie na saldo organizacji. Ponadto możesz odmówić osobistej kasy, dzięki której możliwe będzie wyeliminowanie braków, codzienne raportowanie, ponowne liczenie pieniędzy, dostawa gotówki do banku, formalności, weryfikacja banknotów pod kątem fałszowania. Ponadto zwiększa się szybkość wewnętrznego obrotu funduszy i istnieje dobra okazja do zaoszczędzenia poprzez zmniejszenie kosztów wewnętrznych. Po sprzedaży pieniądze natychmiast trafiają na konto firmy. Ponadto takie bliskie relacje pozwalają uzyskać szybkie i rentowne pożyczki. Nie powinniśmy zapominać o możliwości płacenia za towary za pomocą kart plastikowych.
Jak widać, prowadzenie kas jest bardzo przydatne. Walutę dowolnego kraju można wykorzystać w dowolnym momencie, co ma pozytywny wpływ na poziom udogodnień. Jednocześnie kierownictwo przedsiębiorstwa nie musi myśleć o różnych punktach i niuansach. Po prostu naprawia, że otrzymuje pieniądze. Cała reszta należy do banków, które są odpowiedzialne za otrzymane środki.
Proces aranżacyjny
Do zbudowania działającej kasy fiskalnej potrzeba około trzech do pięciu tysięcy dolarów amerykańskich. Służba każdego miesiąca dodatkowo przyciąga 750–900 zielonych „prezydentów”. Ponadto, aby otworzyć działającą kasę, musisz zadbać o obecność kasy, która spełni wszystkie wymagania stawiane bankom w Federacji Rosyjskiej. Dlatego miejsce pracy należy odgrodzić od klientów, a zewnętrzne pomieszczenia - kuloodpornym szkłem, które może wytrzymać strzały z broni palnej. Ponadto musisz mieć specjalne urządzenie do negocjacji, szufladę kasową i przycisk alarmu. Konieczne jest również połączenie pomieszczeń z centralną stacją monitorowania bezpieczeństwa lub z dyżurną jednostką policji. Nie powinniśmy zapominać o niezbędnym sprzęcie: komputerze, drukarce, modemie.
Należy zauważyć, że banki oddzielnie dla każdego przedsiębiorstwa pracują nad unikalnymi i indywidualnymi pracami technicznymi. Dlatego taryfy za obsługę działających kas fiskalnych nie mieszczą się w ściśle określonym zakresie. Cóż, pewien wpływ wywiera bank, na rzecz którego dokonano wyboru.
Praca
Księgowość prowadzenia kas fiskalnych, pakowania i przeliczania pieniędzy, przetwarzania walut, dostarczania wpływów do kolekcjonerów bankowych - wszystko to jest powierzone odpowiedzialnemu pracownikowi.W rzeczywistości jest on również odpowiedzialny za zdeponowanie otrzymanych środków na rachunku osoby prawnej, wysyłanie gotówki do instytucji finansowej, sprawdzanie autentyczności banknotów itp. Obecność kasjera może również zwiększyć poziom bezpieczeństwa podczas pracy z pieniędzmi. Ponadto mogą być obsługiwane nie tylko przez klientów, ale także przez wewnętrzne potrzeby przedsiębiorstwa. Tak więc, jeśli konieczne jest dokonywanie płatności o charakterze społecznym, wynagrodzenie lub wydawanie pracownikom kosztów podróży, wówczas działająca kasa jest tutaj bardzo cenna.
Kolejnym ważnym punktem jest praca z czekami. Oprócz ich wydania podana jest tam także nazwa firmy, data operacji, oznaki reżimu podatkowego, a także, w razie potrzeby, inne dane. Kasjer bierze również udział w tworzeniu różnych raportów. Po zakończeniu dnia roboczego usuwa taśmę kontrolną. I tutaj reszta kasy operacyjnej staje się istotna. Jeśli zgromadzi się znaczna ilość, zaleca się zadzwonić do kolekcjonera na koniec dnia i pozostawić drobiazg w urządzeniu rozliczeniowym. Możesz wyposażyć i sejf do przechowywania gotówki. Ale w tym przypadku nie należy zapominać o bezpieczeństwie, ponieważ zawsze było wystarczająco dużo ludzi, którzy chcieli zarobić na czyimś koszcie.
Ile powinno być pieniędzy?
Zwykle dostarczana jest miesięczna podaż środków na wydatki. Jeśli to nie wystarczy, stosuje się wzmocnienie operacyjne kasy. Jest to nazwa szeregu działań, które przewidują zapewnienie dodatkowych kwot na pokrycie istniejących wniosków. Zastosowanie tego scenariusza uważa się za niepożądane, dlatego sytuację oblicza się i ocenia z wyprzedzeniem, aby zminimalizować prawdopodobieństwo jej wystąpienia. Należy zauważyć, że środki pieniężne otrzymane przez kasę operacyjną powinny być wydawane dokładnie na to, na co są przeznaczone (wynagrodzenie, gospodarstwo domowe lub koszty podróży służbowych). Jeśli występuje odstępstwo od tego wymogu, jest to uważane za naruszenie ze wszystkimi negatywnymi konsekwencjami.
O limicie
Ale gromadzenie zbyt dużej ilości funduszy również nie jest mile widziane. Po zawarciu umowy uzgadnia się, że rachunek kasy operacyjnej nie powinien przekraczać określonej wartości. Grzywny są często podawane w przypadku naruszenia tego elementu. Jedynym wyjątkiem jest to, że dozwolone jest przekroczenie limitu przez trzy dni, ale tylko wtedy, gdy płaca jest wypłacana. W przeciwnym przypadku od organizacji można odzyskać od 40 do 50 tysięcy rubli, a od jej głowy od 4000 do 5000. Chociaż kwoty nie są bardzo duże, lepiej nie spadać na nie.
Chwile rachunkowe
W celu podsumowania informacji o przepływie i dostępności środków, a także związanej z nimi dokumentacji, stosuje się konto 50 „Kasjer”. Przepływy pieniężne wykazywane są jako obciążenie, koszt kredytu. Jeśli przeprowadzane są transakcje gotówkowe, należy otworzyć odpowiednie subkonta, takie jak 50-1 (2,3 ...). Jak zdobyć gotówkę? Początkowo musisz wystawić zamówienie paragonu gotówkowego. Następnie dokonuje się wpisu po otrzymaniu formularza N KO-4. Jak wydawane są pieniądze? Najpierw sporządzić zbywalny warunek pieniężny. Następnie rejestruje się emisję pieniędzy przy użyciu tej samej formuły. Tak działa działająca kasa.
Ważne w tym przypadku jest spis. W rzeczywistości jest to uzgodnienie sald gotówkowych w kasie z danymi księgowymi na dokumentach. Konieczne jest wzięcie pod uwagę obciążenia 50. Dokumentacja regulacyjna przewiduje obowiązkową inwentaryzację. Na przykład, gdy kasjer się zmienia. Aby uniknąć zamieszania i śmiesznych oskarżeń, wymagany jest spis. Dodatkowe kontrole mogą być przeprowadzane zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości.
Raportowanie
Podczas swojej pracy kasjer musi wypełnić dużo papierowych i / lub elektronicznych formularzy. Zależy to w dużej mierze od konkretnej sytuacji.Ponadto istnieje potrzeba okresowego naprawiania określonej sytuacji. Na przykład resetowanie liczników gotówki na zera. Lub wcześniej zaakceptowane zwroty. Ponieważ praca jest wykonywana przy użyciu znacznych kwot pieniędzy (często dość znacznych), nie jest zaskakujące, że istnieją dość surowe wymagania w tym zakresie. Rzeczywiście, słaba kontrola często prowadzi do zwiększenia nadużyć. Spójrzmy na kilka przykładów.
O przenoszeniu liczników na zero i dokonywaniu ich odczytów
W takich przypadkach sporządzane są akty prawne. Pierwszy spotkasz po uruchomieniu nowego urządzenia. Akt jest sporządzany przez komisję, którą powołuje szef. Ponadto powinien obejmować inspektora podatkowego. Akt sporządzony jest w dwóch egzemplarzach i podpisany przez wszystkich członków komisji. Następnie jeden pozostaje w przedsiębiorstwie, a drugi zostaje przekazany do urzędu skarbowego. Jeśli samochód zostanie przekazany do naprawy i zwrócony z niego, konieczne jest sporządzenie aktu dotyczącego liczników kontroli i sumowania. W tym przypadku udostępniono standardowy formularz. Podczas kompilacji tworzona jest również prowizja. Inspektor podatkowy powinien być obecny jako obserwator (ale nie jego uczestnik). W akcie wyświetlane są wartości liczników, po których jedna instancja jest przekazywana do działu księgowości.
O refundacji
W takim przypadku sporządzany jest akt prawny. Podstawą może być:
- Zwrot przez kupującego.
- Błąd w uszkodzonym rachunku kasowym.
Komisja bierze udział w jej opracowaniu. W takim przypadku należy podać bankomat, na którym ma to miejsce, jego model (typ, klasę, markę), producenta i numery rejestracyjne. Rozważ mały przykład. Istnieje Baby LLC, która specjalizuje się w sprzedaży odzieży. Kasjer niepoprawnie złamał płaszcz, a zamiast ceny 4,5 tysiąca rubli wprowadzono kwotę 5 500. W takim przypadku konieczne jest:
- Złam poprawny czek i przekaż go kupującemu.
- Najpierw sporządzić Akt powrotu.
- Dołącz błędny paragon.
I to wszystko.
Wniosek
Podsumujmy więc wszystkie powyższe. Kasa operacyjna to narzędzie ułatwiające prowadzenie działalności gospodarczej, które służy do minimalizacji kosztów gotówki. Jednocześnie stawia się przed nim znaczące wymagania. Należy jednak zauważyć, że często przynosi się ulgę i pod wieloma względami zarząd spółki kieruje się obecną sytuacją. W sklepach sieciowych zamykanie kasjerów za kuloodpornym szkłem jest więc irracjonalne. Natomiast w przypadku dużych przedsiębiorstw lub struktur organizacyjnych jest to dość istotny temat.
Należy również zauważyć, że nie zawsze wszystkie wymogi określone w dokumentach regulacyjnych obowiązują wszędzie. Często można znaleźć uproszczone opcje. Rozważ mały przykład. Załóżmy, że kupujący już kupił towar, ale przy kasie wziął coś i zmienił zdanie. W takim przypadku istnieje procedura anulowania. Aby nie zakłócać zarządzania za każdym razem, potrzebujesz tylko potwierdzenia od przedstawiciela ochrony, który jest na korytarzu.