Ustawodawstwo walutowe określa szereg wymogów dla podmiotów zaangażowanych w relacje finansowe. Za naruszenie obowiązujących przepisów odpowiedzialność ponosi. W szczególności przewidziano karę w celu uniknięcia obowiązku repatriacji funduszy w obcej walucie lub walucie Federacji Rosyjskiej. Następnie rozważ zasadę dotyczącą odpowiednich sankcji. 
Art. 193 kodeksu karnego
Norma ta określa karę za naruszenie wymagań związanych z przeniesieniem kwot z jednego lub kilku nierezydentów na rachunki rezydentów należnych im na podstawie umów o handlu zagranicznym (umów) dotyczących wykonanej pracy, przeniesionych towarów, własności intelektualnej, wyłącznego prawa do nich, informacji, a także dostarczonych informacji usługi. Przepisy walutowe zobowiązują te podmioty do przekazywania płatności na rachunki w krajowej autoryzowanej instytucji bankowej lub zlokalizowanej poza krajem. Norma ustanawia również karę za naruszenie wymagań dotyczących zwrotu kwot przekazanych jednemu lub kilku mieszkańcom za towary nieprzywiezione na terytorium państwa lub nieotrzymane na nim, nieproduktywną pracę, niewyświadczone usługi, nieprzenoszone produkty własności intelektualnej i wyłączne prawo, a także informacje. W takim przypadku płatność może być zarówno w walucie krajowej, jak i obcej.
Sankcje
Za powyższe naruszenia art. 193 kodeksu karnego stanowi:
- Grzywna w wysokości 200-500 tysięcy rubli. lub w wysokości dochodu, w tym wynagrodzenia, za 1-3 g.
- Praca obowiązkowa.
- Kara pozbawienia wolności na ten sam okres.
Czas trwania dwóch ostatnich sankcji wynosi do 3 lat. 
Kompozycja kwalifikacyjna
Powyższe czynności mogą zostać popełnione:
- W wysokości uważanej za szczególnie dużą.
- Zorganizowana grupa lub osoby po wcześniejszym uzgodnieniu.
- Korzystanie z dokumentu, który jest oczywiście fałszywy.
- Za pośrednictwem podmiotu prawnego utworzonego w celu popełniania przestępstw związanych z transakcjami finansowymi i innymi transakcjami z pieniędzmi i inną własnością.
W przypadku takich czynów sprawcy grozi kara pozbawienia wolności na okres do 5 lat z grzywną w wysokości do 1 miliona rubli. lub równa dochodowi przez okres do 5 lat lub bez zwrotu.
Uwaga
Rozmiar aktów określonych w art. 193 Kodeksu karnego, uznaje się za duży, jeżeli kwota nie zwrócona lub niezastosowana wynosi ponad 6 milionów, szczególnie duża - 30 milionów. Jednocześnie transakcje finansowe nie będą znaczące ani raz, ani wielokrotnie. Rok jest traktowany jako okres odniesienia. 
Art. 193 kodeksu karnego: komentarze
Pojęcia zastosowane w tej normie są wyjaśnione w ustawie federalnej nr 173. W szczególności w art. 1 określa, czym jest obca waluta, rezydenci, autoryzowane banki. W art. 19 aktu prawnego określa procedurę i warunki uznawania kwot na rachunkach. Przewiduje również wyjątki. W szczególności zdarzają się przypadki, gdy rezydenci nie mogą przekazywać kwot do upoważnionych banków. Ale w niektórych okolicznościach, jeżeli fundusze, zgodnie z przewidzianymi wyjątkami, zostaną zaksięgowane na rachunku podmiotów, stron trzecich, w tym również tych otwartych w instytucjach finansowych zlokalizowanych za granicą, należy je wykorzystać do realizacji odpowiednich obowiązków.W przeciwnym razie kwota powinna zostać przelana na konta rezydentów w autoryzowanych bankach.
Treść aktu
Przestępstwo, za które odpowiedzialność stanowi art. 193 Kodeksu karnego, to odmowa spełnienia wymagań, czyli brak działania. Wykorzystanie finansów przed zaksięgowaniem ich na rachunku autoryzowanej organizacji bankowej zwykle towarzyszy zachowaniu, które stanowi obiektywną stronę aktu. Przestępstwo polega na umyślnym nieprzyjęciu odpowiednich środków w celu zapewnienia otrzymania waluty obcej na s / s. Akt uznaje się za zakończony od momentu rozpoczęcia okresu, do którego upływu podmiot powinien był dokonać zwrotu. 
Funkcje wpływu
Pojęcie „zwrotu pieniędzy z zagranicy” jest dosłownie interpretowane jako „nie uznawanie kwot na rachunkach w bankach krajowych”. Zgodnie z przepisami art. 19 (klauzula 1) ustawy federalnej nr 173, prowadząc zagraniczną działalność gospodarczą, rezydenci muszą w terminach określonych w odpowiednich umowach (umowach) zapewnić:
- Otrzymywanie na swoje rachunki od nierezydentów waluty obcej lub krajowej, co wynika z nich na warunkach transakcji.
- Zwrot kwot za towary, które nie zostały przywiezione lub nie zostały odebrane na obszarze celnym.
Zgodnie z pismem FCS z dnia 28 stycznia 2010 r. W przypadku naruszenia terminu zwrotu waluty obcej określonego w umowie o handlu zagranicznym (porozumieniu), w przypadku szkód materialnych określonych w artykule Kodeksu karnego, powstaje odpowiedzialność. W takim przypadku należy zauważyć, że termin jest podany dla każdej umowy osobno. W związku z tym uchylanie się od zobowiązań wynikających z każdej umowy jest uważane za niezależne i zakończone przestępstwo. 
Opcjonalnie
W poprzedniej edycji art. 193 zawierało tylko jedną część. Ustawa federalna nr 134 wprowadziła część 2. Ustanawia odpowiedzialność za czyny popełnione przez kilka osób, zorganizowane przez grupę przy użyciu fikcyjnych dokumentów, za pośrednictwem organizacji utworzonych wyłącznie w celach przestępczych, a także w wysokości uważanej za szczególnie dużą. Utworzenie osoby prawnej odbywa się zgodnie z zasadami określonymi w Kodeksie cywilnym i innych aktach prawnych. W takim przypadku uznaje się, że organizacja została ustanowiona od momentu jej rejestracji i wpisania odpowiednich wpisów do rejestru. Kodeks podatkowy nakłada na osoby prawne obowiązek składania sprawozdań finansowych. Transakcje w walutach obcych, a także duże kwoty w rosyjskich pieniądzach, podlegają kontroli organów regulacyjnych. Akty normatywne ustanawiają specjalne zasady na ich zakończenie. Dotyczą one transakcji zawieranych zarówno w kraju, jak i przy realizacji handlu zagranicznego. W przypadku naruszeń organy kontrolne mają prawo pociągnąć do odpowiedzialności osoby odpowiedzialne.