Dla urzędu skarbowego samochód nie jest luksusem ani środkiem transportu, ale kolejnym przedmiotem opodatkowania. Każdy, kto jest właścicielem konkretnego pojazdu, co roku znajduje w swojej skrzynce pocztowej pokwitowanie zapłaty za „kołowy”. Kwota takiego paragonu została już zarejestrowana, a podatnik może przewieźć tylko pieniądze do banku. A co z tymi, którzy dopiero planują zdobyć „wiernego konia”?
Jak obliczyć podatek transportowy od samochodu, a jednocześnie dowiedzieć się, czy stać Cię na roczną konserwację, czy też powinieneś wybrać prostszy model? Policzmy.
Ogólna zasada
Jeśli dokładnie przestudiujesz kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej, a mianowicie art. 358 widać, że nie tylko samochody podlegają opodatkowaniu, ale także wszystkie samobieżne mechanizmy i pojazdy gąsienicowe i pneumatyczne. Oznacza to, że podatek będzie musiał być zapłacony od wszystkiego, co „przemieszcza się” i jest zarejestrowane w ustalony sposób na terytorium Rosji. Istnieje tylko kilka wyjątków od tej listy, które omówimy później.
Przede wszystkim, aby poprawnie obliczyć podatek drogowy od samochodu, musisz zrozumieć kilka podstawowych zasad. Wysokość podatku może zależeć od takich wskaźników:
- region rejestracji pojazdu;
- Kategoria TS - samochody osobowe, samoloty, łodzie, autobusy, motocykle itp.;
- moc silnika wyrażona w „mocy”;
- koszt samochodu;
- wiek pojazdu;
- klasa bezpieczeństwa środowiska;
Dziwne, ale marka samochodu w ogóle nie jest brana pod uwagę, więc właściciele zarówno drogiego samochodu zagranicznego, jak i starego samochodu krajowego mogą znajdować się na tym samym szczeblu „drabiny podatkowej”.
Funkcje płatności podatku transportowego
Wielu kierowców, którzy chcą samodzielnie obliczyć koszt podatku od samochodów, jest bardzo zaskoczonych, że kwota może się znacznie różnić w zależności od regionu, w którym samochód jest zarejestrowany. Faktem jest, że podatek ten ma bardzo ścisłe odniesienie geograficzne, aw różnych regionach stawki mogą się znacznie od siebie różnić. Czasami staje się to okazją do spekulacji - właściciele samochodów próbują zarejestrować pojazd nie w miejscu zamieszkania, ale w regionie, w którym stawka podatku jest znacznie niższa.
Warunki płatności TN
Zanim porozmawiamy o tym, jak obliczyć podatek transportowy od samochodu, pamiętamy termin jego zapłaty. Faktem jest, że nie tak dawno temu wprowadzono innowację w tej kwestii. Jeżeli wcześniej podatek transportowy został zapłacony pod koniec roku następującego po roku sprawozdawczym, teraz termin został przesunięty na wrzesień. Oznacza to, że jeśli posiadałeś samochód w 2014 roku, będziesz musiał rozstać się ze swoim „ciężko zarobionym” nie później niż 01.10.2015 (artykuł nr 409 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Dokładne daty podlegają indywidualnym dostosowaniom w każdym regionie, ale nie można ich ustalić później niż 1 października.
Podstawą płatności jest paragon z Federalnej Służby Podatkowej, który wskazuje roczny podatek samochodowy. Możesz samodzielnie obliczyć kwotę - nie jest to trudne, aw wielu regionach istnieje możliwość ustalenia kwoty do zapłaty za pomocą usługi online na oficjalnej stronie Federalnej Służby Podatkowej.
Jest mało prawdopodobne, że będziesz w stanie odmówić zapłaty podatku, powołując się na fakt, że „nie otrzymałeś rachunku i nie wiedziałeś, ile zapłacić”. Zgodnie z prawem Federalna Służba Podatkowa nie jest zobowiązana do dostarczenia płatności po otrzymaniu, a po 6 dniach roboczych, po wysłaniu jej pocztą rosyjską, zostanie automatycznie uznana za otrzymaną.
Od czego zależy TH - obliczenia
Więc doszliśmy do pytania, jak obliczyć podatek od samochodu i co musisz wiedzieć. Do obliczeń używana jest następująca formuła:
- TN = NS LUB x LS x Ktsgdzie
- TN - kwota podatku transportowego;
- NS OR - Całkowicie rosyjska stawka podatkowa zależy od osiągów silnika samochodu i norm kontrola środowiska;
- Leki - moc obiektu transportowego przeliczona na moc; aby znaleźć ten wskaźnik, potrzebujesz mocy wyrażonej w kVt pomnożonej przez 1,35692;
- Kts - współczynnik wykorzystania (posiadania) samochodu; jeśli samochód należał do jednego właściciela przez cały rok, wówczas liczba ta wynosi 1, a raczej 12/12; jeśli pojazd został sprzedany, na przykład w marcu, współczynnik wyniesie 0,25 lub 3/12;
Uwaga! Miesiąc sprzedaży i zakupu samochodu jest opłacany w całości.
Zastanów się na przykład, jak obliczyć podatek od samochodu zarejestrowanego w Moskwie, wskaźniki będą następujące:
- rodzaj środka transportu - samochód osobowy;
- Data zakupu samochodu - styczeń 2013;
- data sprzedaży - październik 2014 r .;
- moc silnika - 115,6 kW;
- Kurs TN dla Moskwy - 45 rubli;
Najpierw obliczmy moc samochodu wl. s.:
115,6 x 1,35692 = 156,859952 l. z - zaokrąglić w górę do drugiego znaku i uzyskać 156,86 litra. z
Wysokość TN na 2013 r. Będzie wynosić:
45 x 156,86 x (12/12) = 7058.7 s. - stosując matematyczne reguły zaokrąglania do liczby całkowitej, otrzymujemy:
TN (2013) = 7059 s.
Teraz obliczamy podatek od tego samego samochodu na 2014 r .:
Z poprzedniego obliczenia zmieni się tylko jedna liczba - CTS, ponieważ samochód nie był własnością przez cały rok, a tylko 10 miesięcy:
Kts = 10/12
Wysokość TN na 2014 r. Będzie wynosić:
45 x 156,86 x (10/12) = 5882,25, zaokrąglij grosz do całych rubli i uzyskaj:
TN (2014) = 5882 p.
Samochód to nie tylko pojazd
Ponieważ pojazdy są bardzo różne, od 01.01.14 postanowiono rozważyć samochód nie tylko jako środek transportu, ale także inwestycję. Od tej daty na pojazd wprowadzany jest dodatkowy podatek - za luksus, który obejmuje dwa elementy: koszt samochodu i jego wiek. Jak obliczyć podatek od luksusu? Samochody (a raczej ich lista) podlegające takiemu przeliczeniu można zobaczyć na stronie internetowej Ministerstwa Przemysłu i Handlu - wszystkie pojazdy warte ponad 3 miliony rosyjskich rubli. Poniższa tabela przedstawia rosnące współczynniki dla drogich samochodów w 2014 roku, w zależności od zadeklarowanych parametrów:
| Średni koszt samochodu | Wiek samochodu | Współczynnik wzmocnienia |
| od 3 do 5 milionów rubli | 2-3 lata | 1,1 |
| od 3 do 5 milionów rubli | 1-2 lata | 1,3 |
| od 3 do 5 milionów rubli | mniej niż rok | 1,5 |
| od 5 do 10 milionów rubli | mniej niż 5 lat | 2 |
| od 10 do 15 milionów rubli | mniej niż 10 lat | 3 |
| od 15 milionów rubli | nie więcej niż 20 lat | 3 |
Ulgi podatkowe - kto powinien być?
Podatek transportowy może jednak nie tylko zwiększyć, ale także obniżyć. Jak Aby to zrobić, istnieje wiele korzyści federalnych, które różnią się w zależności od regionu.
Można ustawić 100% korzyści dla:
- osoby niepełnosprawne, które posiadają specjalnie wyposażone samochody;
- właściciele samochodów o niskiej mocy zakupionych przy pomocy organów ochrony socjalnej;
- właściciele łodzi o pojemności do 5 litrów. s.;
- właściciele statków prowadzący działalność połowową;
- obywatele, których pojazdy są poszukiwane.
Inne kategorie obywateli mogą być w pewnym stopniu uznawane za beneficjentów. Aby uzyskać pełne lub częściowe zwolnienie z podatku, musisz dostarczyć Federalnej Służbie Podatkowej dokumenty potwierdzające twoje prawo do tego:
- orzeczenie o niepełnosprawności;
- certyfikat konwersji pojazdu na samochód o specjalnych możliwościach;
- zaświadczenie od policji o kradzieży itp.
TN dla osób prawnych
Ponieważ pojazd można zarejestrować nie tylko dla osoby fizycznej, ale także dla osoby prawnej, porozmawiamy również o tym, jak obliczyć podatek od samochodu w tym przypadku, jakie są cechy jego płatności.
Jeśli kwota płatności jest obliczana przez Federalną Służbę Podatkową dla osoby fizycznej, osoby prawne muszą same zająć się tą kwestią.Odbywa się to w taki sam sposób, jak pokazano w powyższym przykładzie - nie ma różnic. Ale metody płatności mogą się różnić.
Faktem jest, że jeśli obywatele muszą natychmiast zapłacić pełną kwotę podatku, to osoba prawna może to zrobić w ratach - dokonując kwartalnych zaliczek w wysokości 1/4 całkowitej kwoty. Jednak taka możliwość może nie zostać zapewniona - wszystko zależy od decyzji władz regionalnych.
Procedura płatności TN
Cóż, teraz już wiesz, jak obliczyć podatek od samochodu, teraz porozmawiajmy o tym, co czeka kierowca, który zignorował opłatę.
Jeśli nie zapłaciłeś kwoty wskazanej w zeznaniu podatkowym, otrzymasz prośbę o uiszczenie opłaty transportowej, z uwzględnieniem kary za każdy dzień opóźnienia. Jeśli zignorujesz to zawiadomienie, najprawdopodobniej Federalna Służba Podatkowa pozwie cię, ale możesz to zrobić tylko w ciągu sześciu miesięcy (art. 115 kodeksu podatkowego). Niemniej jednak nie powinieneś się uspokajać: nawet jeśli Federalna Służba Podatkowa spóźni się na rozprawę, nikt i tak ci nie wybaczy. Co więcej, będzie nadal rósł w grzywnach i karach. Najmniejszą rzeczą, która Ci grozi w przyszłości, jest zakaz opuszczania kraju, jest mało prawdopodobne, aby ta perspektywa wydawała się przyjemna.
Co zrobić, jeśli na paragonie występują błędy
Może się zdarzyć, że z tego czy innego powodu nie otrzymałeś zawiadomienia o podatku lub znalazłeś w nim istotne błędy. W takim przypadku masz co najmniej 2 wyjścia:
- samodzielnie oblicz kwotę podatku samochodowego i zwróć się do urzędu skarbowego z oświadczeniem o ponownym obliczeniu opłaty transportowej, popierając swoje argumenty odpowiednimi dokumentami;
- nie płać za „kołowych”, czekając na wezwanie do sądu, a już tam udowodnij swoją rację.
Podsumowując, chcę dodać jeszcze jedno małe wyjaśnienie. Nie zapominaj, że właściciel jakiegokolwiek pojazdu musi uiścić opłatę transportową, nawet jeśli z niego nie korzystałeś. Jeśli twój samochód został skradziony lub jest zbyt długi do naprawy, usuń go z rejestru - to jedyny sposób na zaoszczędzenie na podatku transportowym.
