Faktisk refererer en tvilsom transaksjon eller svindel til kriminelle økonomiske transaksjoner. Kontrollen over dette utføres av Rosfinmonitoring. Du må alltid fortsette med forsiktighet, da uærlige mennesker kommer med nye måter å tjene penger på. Hvis en økonomisk transaksjon er mistenkelig og bærer tegn på en tvilsom avtale, vil myndighetsorganer ta hensyn til dette.
Konseptet og konsekvensene av en tvilsom transaksjon i Civil Code of the Russian Federation er definert i en rekke artikler. Likevel er det mye motstridende informasjon rundt henne. I denne artikkelen skal vi undersøke hva dette konseptet betyr, hvilke funksjoner det har og hva som innebærer konsekvenser.
Tegn på tvilsomme pengetransaksjoner
I dette tilfellet fungerer advarselen: "Forsiktig: svindlere!"
Følgende kontanttransaksjoner kan tiltrekke seg oppmerksomheten til Rosfinmonitoring:
- kjøp eller salg av en person av rubler eller utenlandsk valuta, hvis beløpet er mer enn 600 tusen rubler.;
- mottak av en person på kontanter ved en sjekk, hvis utstedt av en ikke-bosatt i Den russiske føderasjon til bærer;
- kjøp av verdipapirer for kontanter;
- innskudd av kontanter av en enkeltperson i den autoriserte kapitalen til en juridisk enhet;
- utveksling av sedler med ett valør mot sedler med et annet valør.
Tegn på ulovlige transaksjoner med bankinnskudd
Hvis vi snakker om bankinnskudd, er det mistanker om følgende operasjoner som har kriteriene for en tvilsom transaksjon:
- hvis et innskudd med økonomiske ressurser plassert på det blir gjort til bærer;
- hvis et innskudd med kontanter plassert i kontanter åpnes til fordel for tredjepart;
- hvis midler ble overført til en anonym utenlandsk konto eller mottatt fra en anonym konto fra utlandet;
- hvis økonomi ble kreditert eller debitert fra den juridiske enhetens innskudd registrert for mindre enn tre måneder siden, eller det ikke var noen økonomiske bevegelser på kontoen til denne juridiske enheten fra øyeblikket det ble registrert.
Skruppelløse transaksjoner med løsøre
Tvilsomme transaksjoner i dette tilfellet har slike tegn:
- Salg eller kjøp av smykker (skrot), edle metaller eller steiner.
- Mottak eller levering til pantelånet av edle metaller, smykker (skrot), edelstener.
- Leid eiendom (finansiell leieavtale).
- Overføring av økonomi utført av ikke-kredittorganisasjoner i forbindelse med instruksjon fra deres kunder.
- Å få et lån som ikke er belastet av renter, hvis det gis av en ikke-kredittorganisasjon.
- Hvis det utbetales en forsikringserstatning til fordel for en enkeltperson eller mottas en forsikringspremie fra en person for akkumulativ forsikring eller pensjonsavsetning.
- Betalinger av lotterivinster, gevinster på konkurranser osv., Inkludert elektroniske.
Hva annet får oppmerksomhet?
Også tilsynsmyndigheters oppmerksomhet tiltrekkes av eiendomstransaksjoner, hvis totale beløp tilsvarer eller overstiger 3 millioner rubler (eller i utenlandsk valuta). Finansielle transaksjoner med juridiske personer eller enkeltpersoner som ikke følger anbefalingene fra en slik internasjonal organisasjon som FATF (gruppen for utvikling av tiltak mot hvitvasking av penger) anses som tvilsomme. Hvis en individuell eller juridisk enhet involveres i terrorisme eller ekstremisme, blir alle direkte eller indirekte monetære transaksjoner som følger av dem, også betraktet som tvilsomme transaksjoner.
Tvilsom transaksjon fra skattemyndighetens synspunkt
Skattemyndighetene, som vurderer tvilsomme transaksjoner, bruker begrepet "urimelig skattefordel."Dette er ofte forbundet med aktivitetene til en dags firma eller overvurderingen av verdien av en transaksjon. Skattemyndighetene merker også at de transaksjonene som ikke er typiske for en virksomhet, er uregelmessige og ikke har noen kommersiell begrunnelse. Når sjefen for selskapet bestemte seg for å gjennomføre en tvilsom transaksjon gjennom regnskapsavdelingen, vil han prøve å velge dens formål som det som passer inn i rammen av det juridiske feltet.
Som regel er det utbetaling av økonomiske ressurser for å fylle ut dagens prosesser eller betale utbytte til eiere. Men noen ganger er ikke økonomiske transaksjoner på noen måte knyttet til skattemyndighetenes data om organisasjonen, for eksempel tilsvarer ikke kostnadene som er registrert for reparasjoner realistiske tall, eller kostnadene for et etterutdanningskurs for ansatte er for høye for denne staten og deres lønnsnivå. Alle slike uoverensstemmelser vil være et signal for skattemyndighetene og vil oppmuntre dem til å gjøre seg kjent med motparter til slike transaksjoner. Det største antall spørsmål skyldes som hovedregel slike tjenester som rådgivning, yrkesrettet, informasjonsstøtte, bedriftsarrangementer osv. Imidlertid er uttak av penger også mulig ved hjelp av ordinære kontrakter for levering, levering av tjenester osv., Hvorav man kanskje tviler på virkeligheten skattemyndigheter.
Forsiktig: svindlere!
De viktige egenskapene til virkelige firmaer, i motsetning til en dagsfirma, er som følger: et selskap har et kontor eller andre lokaler til leie, det har en stab av ansatte og et lønnsfond, en direktør, kjøretøy til leie eller eierskap, det sender regelmessig skatterapporter, etc. Fiktive selskaper har ikke så mye av det ovennevnte, og søket av skattemyndighetene begynner med bestemmelsen av personen som er administrerende direktør. Det hender ofte at en person, angitt i dokumentene som sjef for et bestemt selskap, ikke en gang vet om eksistensen av dette selskapet. I dette tilfellet er entreprenørene i dette selskapet i store problemer. Neste trinn er å søke på kontoret til selskapet eller data om leieavtalen. Hvis det ikke er noen mistenkelig organisasjon på den angitte adressen, vil det bli utarbeidet en handling, og sammen med andre bevis vil den sette i gang en skattetvist som vil bli brakt til motpartene i selskapet. Derfor oppfordres bona fide gründere til å se på den andre siden av kontrakten gjennom øynene til en skattespesialist, dette vil bidra til å unngå konklusjonen om "urimelig skattefordel" og andre problemer.
Konsekvensene av tvilsomme transaksjoner
Hvis en banktransaksjon eller transaksjon anses som tvilsom, vil dette bli til ubehagelige sjekker. Veilederen vil kreve at bankansatte sender inn alle dokumenter som kan rettferdiggjøre lovligheten. Hvis dette ikke skjer, vil en straffesak bli anlagt (artikkel 174, 174.1, 175). Den siste artikkelen innebærer ansvaret fra organisasjonen som led av ulovlig virksomhet fra motpartene. Dermed, hvis du selv, uten å vite det, inngikk økonomiske og juridiske forhold med skruppelløse partnere, vil alle være ansvarlige for dette. Og det å bevise at uskylden din vil være på deg. I dette tilfellet er antakelsen om uskyld i dette tilfellet veldig vilkårlig.
Hvis det er umulig å bevise lovligheten av transaksjonen eller operasjonen, kan straffen være opptil ti års fengsel. Minste sanksjon er en bot på 120 tusen rubler. Mengden av en tvilsom transaksjon (opptil 6 millioner rubler eller over denne verdien) vil spille en rolle i å bestemme straffen.
Banknyanse
Bankene har som praksis å sette en ekstra prosent eller provisjon for å gjennomføre en tvilsom transaksjon, og i de fleste tilfeller er ikke kundene klar over det. Således, hvis din økonomiske transaksjon virker tvilsom for bankansatte, vil du ikke bli kreditert ti eller flere prosent av det totale overføringsbeløpet.Forresten, banker kan for øvrig ikke kreve slike gebyrer, så hvis du ikke har noe å skjule, og du er sikker på at dokumentene på denne transaksjonen er i orden, kan du returnere det trukket beløpet gjennom bankens ledelse.
Men ofte er det i banken du blir bedt om å fremlegge alle bevis for realiteten i transaksjonen (for eksempel en avtale). Hvis dette blir gjort, vil spørsmålet uttømme seg.
Tvilsom avtale som en måte å unngå skatt
For forretningsrepresentanter vil konsekvensene av å identifisere en ulovlig transaksjon føre til en tilleggsavgift av inntektsskatt og merverdiavgift. Men noen ganger er slike operasjoner klassifisert som skatteunndragelser, i hvilket tilfelle gründeren står overfor straffansvar. Hvis slike bekymringer har oppstått, må du kontakte en voldgiftsadvokat for å få råd. Du må også prøve å gjenopprette eller forberede all dokumentasjon for transaksjonen, som vil fjerne mistankene fra skattemyndighetene. Det er også mulig å anke resultatene av tilsynet til voldgiftsretten.
konklusjon
Dermed ser vi at deler av tvilsomme transaksjoner kan unngås ved å være nøye med å velge motparter, utarbeide kontrakter osv., Fordi svindel og tvilsomme transaksjoner nærmest er synonyme. Den andre delen av dem krever full samvittighetsfullhet når det gjelder utarbeidelse og lagring av dokumentasjon, slik at det i tilfelle av verifisering er mulig å bevise sin fulle legitimitet.