Hvor mye og hvilke skatter betaler arbeidsgiveren for den ansatte?

I henhold til russiske lover (Labour Code, Tax Code, Federal Law No. 212), må en arbeidsgiver betale skatt for ansatte. Og dette gjelder alle selskaper og foretak. Det er takket være dette at midler overføres til statskassen. Hvilke skatter en arbeidsgiver betaler for en ansatt er beskrevet i artikkelen.

Det er flere bidrag som kreves betalt for ansatte. Hvorvidt en arbeidsgiver betaler skatt for en ansatt avhenger av hans gode tro. Det sjekkes også av regulerende myndigheter. Hvor mye skatt betaler en arbeidsgiver for en ansatt? De viktigste er 4.

Personlig inntektsskatt

Dette er det første svaret på spørsmålet om hvilke skatter arbeidsgiver betaler for arbeidstakeren. PIT er en direkte skatt. Det beregnes som en prosentandel av den totale inntekten. Personlig inntektsskatt betales på alle typer inntekter mottatt av innbyggere for året. Disse inkluderer bonuser, gebyrer, overskudd fra salg av eiendom eller annen eiendom, gevinster, gaver, sykefravær. Unntak er tilfeller der gebyret ikke blir beregnet ut fra fortjeneste.

Grunnsatsen er 13%. For noen typer fortjeneste, andre priser. Hovedandelen av skatten overføres til budsjettet av skatteagenten. Overskuddet som ble mottatt på grunn av salg av eiendommer deklareres uavhengig. Selv om arbeidsgiveren betaler den personlige inntektsskatten, er det økonomisk ansattes ansvar. Gebyret belastes fra lønnen til alle yrkesaktive borgere.

PIT overføres til statskassen på lønningsdagen eller annen inntekt. Et unntak er lønn utbetalt i begynnelsen av måneden. På datoen for forskudd skal ikke personlig inntektsskatt holdes tilbake. Forskuddet tas i betraktning i sluttoppgjøret med den ansatte. Arbeidstakers inntektsskatt pålegges ved formell ansettelse.

FSS-fradrag

Hvilke andre skatter betaler arbeidsgiveren for den ansatte? Dette er avgifter for sosialforsikringsfond. Fordelte midler gir innbyggerne rett til å motta ytelser i noen tilfeller. For eksempel med:

1. Funksjonshemming.
2. Tapet av forsørgeren.
3. Utseendet til babyen.
4. Inntreden av pensjonsalder.

Betalinger mottas av fattige og store familier. Sammenlignet med personlig inntektsskatt betales ikke fradrag av ansatte fra lønn, men av arbeidsgivere. Med beregning av personallønn må selskapet beregne prosentandelen for bidrag til FSS et spesifikt beløp. En arbeidsgiver bør sende midler til fond i tide. Ellers, på grunn av utidige trekk, er det nødvendig å betale bøter.

Fradrag er:

1. Faktisk.
2. Betinget.

Faktiske fradrag betyr at de blir utbetalt til en tredjepart. Disse fradragene inkluderer statlige og ikke-statlige midler. I dag overføres skatter som arbeidsgiveren betaler for den ansatte til FIU, samt til medisinsk og sosialforsikring.

Inntektene fra disse bidragene går til ytelser i tilfelle ulykker under en persons arbeidsaktivitet. De blir deretter levert av sosiale fond. Betingede bidrag involverer ikke en tredjepart, de brukes til å gi arbeidsgiveren en anstendig levestandard for ansatte som er avhengige av skade. For å bestemme beløpet for fradrag, må du bruke den faktiske verdien av utbetalinger det foregående året. Avhengige personer har rett til:

1. Fordeler gitt etter ulykker.
2. Erstatning for ikke-økonomisk skade.
3. Betalinger for barnepass.
4. Fordeler for ansatte i reduksjonen.

I dag utgjør fradrag 2,9% av lønnsnivået. Siden ikke alle arbeidsgivere er ærlige, blir derfor ofte betalingsunnvik funnet.Hvis arbeidstakeren ved pensjonering avslører at han jobbet under en arbeidsavtale, men arbeidsgiveren ikke bidro med midler til fondet, selv om en skruppelløs arbeidsgiver kom over, vil den ansatte fortsatt få pensjon.

Hvordan beregnes beløpet i FSS fra ulykker? For det første beregningen av bidragsbeløpet for ansatte som er registrert i institusjonen som mottar lønn. Da blir midler fra borgere som jobber midlertidig i organisasjonen, men som en sivilrettslig kontrakt er inngått med, lagt til beløpet.

Mengden fordeler som er betalt i rapporteringsmåneden til FSS-ansatte blir trukket fra hele beløpet. Ulykkesforsikringsgebyr beregnes som en prosentandel - 2% av lønnen.

Tidspunktet

Betaleren av denne avgiften (arbeidsgiver) gjør det ved slutten av rapporteringsperioden. For arbeidsgivere gjelder følgende tidsrammer:

1. 12 måneder til 31.12.
2. En måned før den 15. dagen som følger rapporteringsdagen.

Bidrag til forsikring mot personskader påløper månedlig på datoene som er fastsatt for å motta lønn for den siste perioden fra banken. Under overføring av gebyrer skal arbeidsgiveren ikke gjøre feil i BCC, i navnet til selskapet, bank. Ellers er forpliktelsen i henhold til betalingen ikke oppfylt.

Hvis fristen, når det kreves å betale gebyr, ikke fungerer, overføres betaling til neste arbeider. Men regelen gjelder ikke alle bidrag. For eksempel blir betaling for skader på forhånd gitt: Hvis den siste dagen var en fridag, utbetales betaling på en virkedag i nærheten av en ikke-arbeidsdag. For hver ansatt blir regnskapsføring av gebyrer utført individuelt. Det er viktig å betaler skatter betalt av arbeidsgiveren for den ansatte rettidig. Ellers må du betale 5% av beløpet.

EFE

Hvilke skatter betaler arbeidsgiveren for den ansatte, bortsett fra de viktigste? Bidragene bestemmes etter lønnsnivå. Skatt betales hvis en person jobber i fast jobb, i kombinasjon, så vel som på grunnlag av presserende arbeidsavtaler. Hva er mengden skatt per ansatt? Han er 22% av lønnen. Betal avgifter til FIU.

FFOMS

Beregning av skatt for arbeidstakeren gjennomføres i henhold til forskriftsdokumenter. Bidraget til det obligatoriske helseforsikringsfondet er 5,1% av lønnen. Disse midlene overføres til gratis medisinsk behandling.

Hva bestemmer størrelsen?

Mengden av bidrag avhenger av kategorien skattyter og det totale beløpet som tilfaller den ansatte i rapporteringsperioden. Prosentvis er bidragsbeløpet som følger:

1. FIU - 22%. Ekstra avgifter kan settes, alt avhenger av faren. Organisasjonen må varsles om dette.
2. FSS - 2,9%. Dette fondets midler er påløpt for ulykker. Mengden av bidrag fjernes individuelt for hver av organisasjonene, bestemmes av type aktivitet. Finn ut beløpet som er innhentet fra varselet som er sendt av fondet til den juridiske adressen til selskapet.
3. FFOMS - 5,1%.

Som et resultat, hvor mye betaler arbeidsgiveren skatt for den ansatte i 2017? Organisasjonen betaler 4 betalinger for den ansatte.

USN-applikasjon

Hvis organisasjonen utfører sine aktiviteter under det spesielle skatteregimet (STS) og anses som "fortrinnsrett" etter type arbeid, vil betalingsbeløpet være forskjellig. For å bruke fordelene er det nødvendig å bestemme ved koder om virksomheter tilhører de typer aktiviteter som er angitt i føderal lov nr. 212.

For institusjoner og enkeltentreprenører som betaler for innbyggere, blir det ikke betalt til FSS og FFOMS. De trenger bare å betale bidrag til FIU til en lav hastighet på 20%. Et eksempel på institusjoner som betaler et lavt gebyr til FIU og ikke betaler til FSS, FFOMS:

1. Education.
2. Oppretting av sportsvarer.
3. Lekeproduksjon.
4. Construction.

Begrens beløp

Alle arbeidsgivere må føre oversikt over ansattes skatt. Dette er ikke bare nødvendig for riktig beregning av beløpene. En ansatt trenger å vite hvor mye betaling som gjøres til ham. Årsaken til dette er at de angitte satsene gjelder de spesifikke grensene for lønnen som er overført til arbeidstakeren.

I FIU, hvis det ikke er fordeler for organisasjonen, belastes 22% i 2018. Dette bør gjøres inntil all inntekt ikke er mer enn 796 tusen rubler. Da reduseres taksten for disse midlene med 2 ganger og tilsvarer 10%.

For beregning av bidrag til FSS bestemmes et litt annet beløp. Det er 718 tusen rubler. Etter overgangen til denne baren blir ikke gebyrer belastet. I 2016 var det endringer i bidrag til FFOMS. Bidragene betales med 5,1%, uansett maksimumsbeløp. Den samme situasjonen gjelder for bidrag til FSS for skader. For mottakere som bruker forenkling, belastes ikke bidrag til FIU med redusert toll.

IP-skatter

IP - en borger som driver virksomhet, men ikke danner en juridisk enhet. For disse innbyggerne gjelder bidrag med spesifikke beløp. Deres størrelse bestemmes av nivået på minstelønnen til den russiske føderasjonen. I 2016 utgjorde denne indikatoren 6675 rubler. Satsene var som følger: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.

Det er ingen bidrag til FSS. Hvis det er sant å beregne, betaler gründeren i et år 20826 rubler for pensjonsfondet for seg selv og 4085 for FFOMS. Maksimumsbeløpet er satt for den enkelte gründer: når overskuddet når 300 tusen rubler og hvis det overskrides, betales 1% i PFR og FFOMS.

Hva er fradragene for?

Skatter som betales for ansatte blir brukt på tre hovedområder:

1. På en pensjon utbetalt av staten.
2. Gratis service i statlige medisinske institusjoner.
3. Fordeler ved sykefravær, barsel, skader.

Skattereduksjon

I henhold til skattekoden til den russiske føderasjonen, opprettes det fradragsgrupper som den ansatte har rett til å bruke ved fastsettelsen av mengden personlig inntektsskatt:

1. Standard. Mengde og antall fradrag bestemmes av antall barn og ansattes ytelser.
2. Sosiale. Det gir en mulighet til å redusere størrelsen på basen for behandling, utdanning.
3. Property. Det er utstyrt med kjøp av eiendom.
4. Investering. Gyldig for transaksjoner med verdipapirer.

Innhenting av skattefradrag for barn vil vise seg ved fødselsattest. Trenger fortsatt å skrive en uttalelse. Følgende fradrag gis:

1. 1400 rubler for det første barnet.
2. 1400 - den 2.
3. 3000 - på tredje og etterfølgende.
4. 12000 - for hvert funksjonshemmet barn under 18 år eller for utdanning opp til 24 år.

Hvis den ansatte er en enslig forsørger, økes trekkbeløpet med 2 ganger. For registrering er det nødvendig å gi støttedokumenter. Fradragsbeløpet opprettholdes selv om de fødte barna er oppe. For eksempel har en ansatt 3 barn, men to har allerede 18 år gammel. Men det samme blir et privilegium på 3000 rubler for 3 barn lagt til han når voksen alder. Det gis et standardfradrag til inntektsbeløpet for året er mer enn 350 tusen rubler.

Standardfradrag per ansatt er:

1. 500 rubler per måned - til Heroes of the USSR og Russland som deltok i fiendtlighetene, krigsveteraner, blokader, mennesker med nedsatt funksjonsevne (gruppe 1, 2).
2. 3000 rubler - for strålesyke, for funksjonshemmede under andre verdenskrig.

Betalingsbetingelser

Siden 2016 er det en dato da arbeidsgiveren må betale inntektsskatt på lønn. Det bør holdes fra den ansattes lønn på utstedelsestidspunktet, og det er nødvendig å overføre den neste dag. Det har ikke noe å si hvordan lønnen blir utbetalt - kontant eller med kort.

Men unntaket gjelder - sykefravær og ferieskatt. Det betales i slutten av måneden da de var ferdige. Beløp kan kombineres og sendes som en enkelt betalingsordre. Dette er med på å samle personlig inntektsskatt på ferie og sykefravær og sende dem med ett oppdrag til budsjettet.

Bidrag sendt av arbeidsgiveren må godskrives den 15. dagen i måneden som følger da lønnen ble sendt. Hvis denne datoen er en helg eller ferie, utføres overføringen neste virkedag.

rapporter

Alle arbeidsgivere er pålagt å utarbeide rapporter for hvilke lønnsbeløp som er informasjon. Det er:

1. Hjelp 2-PIT. Det utarbeides et dokument for alle ansatte basert på årets resultater.Sertifikatet inneholder data om inntekt, fradrag, periodisering og forskuddstrekk på skatt.
2. Beregning av 6-personlig inntektsskatt. Det leveres kvartalsvis for alt selskapets personell. Dokumentet har to seksjoner: den første inneholder data om inntekt fra begynnelsen av året, og den andre - i 3 måneder etter levering.
3. Beregning av forsikringspremier. Dette skjemaet er nytt, det har blitt introdusert siden 2017. Det er gyldig for overføring av bidragshåndtering til Federal Tax Service og avskaffelse av RSV-1. Forutsatt for alle ansatte ved utgangen av kvartalet.
4. Rapport 4-FSS. Han blir overlevert i sosiale tjenester. Dokumentet inneholder informasjon om periodisering og betaling av skader. Serveres i slutten av kvartalet.
5. SZV-M-rapport. Den blir gitt til PF i Den Russiske Føderasjon månedlig for sysselsatte. Dokumentet lar deg kontrollere hvem som mottar pensjon, men som jobber.
6. SZV-STAGE rapport. Dokumentet blir sendt til PF hvert år. Første gang det blir servert først i 2018. Rapporten inneholder informasjon om ansatte, inkludert de som er utført i henhold til GPC-avtaler, for det siste året.

Dermed må skatt for den ansatte betales til alle arbeidsgivere. Dette er deres ansvar. Det er takket være dem at det opprettes en pensjon, folk mottar medisinsk behandling. Staten verifiserer denne forpliktelsen gjennom regulatoriske organisasjoner.