En viktig sak når du avslutter transaksjoner med nye forretningspartnere er å sjekke motparten for god tro.
Den innsamlede informasjonen om aktivitetene til en organisasjon som ennå ikke er kjent, vil bidra til å advare gründeren og redde ham fra behovet for å investere penger i tvilsomme prosjekter.
Spesiell betydning
Til dags dato er det mange upålitelige organisasjoner som heter fly-by-night. Det er de som er i stand til å skade den andre siden av kontrakten. Samtidig vil ikke staten motta skatt, og en god tro forretningsmann vil få problemer i form av et enormt antall spørsmål fra de kontrollerende organisasjonene. Deretter medfører dette tilleggsskatter, avslag på tilbakebetaling av merverdiavgift, og er også full av pålegg om betydelige straffer.
Det er ikke selskapets ansvar å sjekke motparten for god tro. Lovgivningsmessige handlinger gir ikke hjemmel for en slik prosedyre. For hver forretningsmann vil det imidlertid fortsatt være klokere og tryggere å bruke litt tid på å samle informasjon om partnerne sine. Av dette kan vi konkludere med at å sjekke motparten for god tro kan betraktes som et must. Ved gjennomføring av en slik prosedyre vil det alltid være mulig å bevise overfor tilsynsmyndigheter at selskapet har vært forsiktig før gjennomføringen av transaksjonen. Basert på eksempler på praksis blir det faktisk klart at det samme ansvaret ligger hos firmaer som med vilje inngikk forhold til en en-dags organisasjon, og de som ikke visste om uærligheten på forhånd og ikke tok de nødvendige forholdsregler.
Viktige upålitelige tegn
Tilsynsmyndighetens praktiske erfaring har avslørt noen kriterier som motpartens uærlighet kan vurderes.
Så de viktigste tegnene på at en ny partner er upålitelig kan tjene:
- Den juridiske adressen til selskapet, som ligger på stedet der et stort antall andre forretningsenheter er lokalisert, eller i boliglokaler (for eksempel i leiligheter);
- tilstedeværelsen av et arkivskap som indikerer en stor gjeld til budsjettet;
- Datoen for statlig registrering, som ble gjennomført kort tid før forslaget om å inngå kontrakten.
- selskapet har en enkelt grunnlegger, som dessuten er dens direktør og regnskapsfører, fordi det i dette tilfellet er mulig at denne personen er deltaker i et imponerende antall andre organisasjoner som har en stor skattegjeld på budsjettet;
- omorganisering i form av en fusjon av et selskap med et annet selskap eller en endring av beliggenheten;
- tvil som oppstår om ektheten av underskriftene i hoveddokumentene og om kontraktene utstedt av direktøren og hovedkontoen.
Hvis alle eller bare noen få av skiltene beskrevet ovenfor, vurderer skattemyndighetens representant nøye lovligheten av å behandle visse dokumenter, særlig fakturaer, dataene som brukes til å gjøre momsfradrag.
Selvvurdering av risiko
Selvfølgelig bør ikke foretakene vente på inspeksjon av regulerende organer. Hver av betalerne har rett til å bruke de kriteriene som tillater en mest mulig effektiv verifisering av motparten for god tro.
Det er pålegg fra Federal Tax Service nr. 93-06-333 datert 05/30/2007, som inneholder forklaringer på betingelsene under hvilke det kan anses at skattyter sjekket sin potensielle partner for pålitelighet. Bruken av et tilstrekkelig stort antall måter vil tillate deg å beskytte deg mot krav fra finansielle myndigheter og garantere utelukkelse av risikoer for din virksomhet. La oss vurdere dem mer detaljert.
Valideringsalgoritme
Kontrollsystemet for motparter i foretaket bør strømlinjeformes. For å gjøre dette publiserer de en lokal lov, utnevner ansvarlige og gir også alle kriteriene som skal vurderes. For eksempel kan de organisasjonene som har operert i det russiske markedet i lang tid og har tjent et pålitelig rykte, utelukkes fra denne prosedyren. Egnetheten til de utførte kontrollene kan være begrenset av mengden og hyppigheten av transaksjoner.
En av de obligatoriske prosedyrene er å be om slike kopier av dokumenter for å sjekke motparten:
- sertifikat som bekrefter statens registrering av selskapet;
- charter;
- utdrag fra registeret;
- et pålegg om utnevnelse av personer som er ansvarlige for inngåelse av kontrakter.
Ved inngåelse av byggekontrakter vil det aktuelle dokumentet være en lisens for å utføre slike aktiviteter. Du må også sørge for at partneren ikke er involvert i rettssaker. Slik informasjon kan fås ved å gå til arkivskapet for voldgiftssaker, som er fritt tilgjengelig og ligger på ressursen til Den høyeste voldgiftsdomstolen i Den Russiske Føderasjon. For å utføre en slik sjekk, er det nok å oppgi navnet på den potensielle partneren og hans TIN i søkefeltet. Hvis selskapet vises i noen virksomhet, vil listen vises på skjermen.
For å være sikker på transaksjonen er det nødvendig å sørge for at det ikke gjennomføres noen tvangsfullbyrdelse mot den potensielle partneren. Slik informasjon kan fås på portalen til FSPP i den russiske føderasjonen. Dermed er det mulig å sjekke ikke bare juridiske personer, men også individuelle gründere.
Et annet skritt i å bestemme motpartens integritet er å innhente informasjon om at det ikke gjennomføres en konkursprosedyre overfor en potensiell leverandør eller kjøper. Slik informasjon kan fås fra Unified Federal Register, som inneholder fakta om aktivitetene til alle forretningsenheter i Russland. Her kan du også finne annen veldig nyttig informasjon som lar deg lage et generelt bilde av motparten, for eksempel verdien av netto eiendeler.
Før du inngår en avtale, må du sørge for at forretningspartneren har alle nødvendige lisenser. Hvordan få slik informasjon? For å gjøre dette, gå til nettstedene til relevante myndigheter som utsteder tillatelser for gjennomføring av en bestemt type aktivitet.
Før du signerer kontrakten, bør du også gjøre deg kjent med dataene i den årlige rapporteringen til motparten. Slik informasjon er åpen for noen av de interesserte. Man må bare huske på at å gjennomføre en slik prosedyre vil kreve refusjon av utgifter til kopiering av dokumenter.
Verifisering av juridisk enhet av TIN
Innhenting av informasjon ved bruk av denne metoden er tilgjengelig for alle. Motpartsbekreftelse av TIN gjennomføres online. Følgende databaser brukes for dette:
- nettstedet til inntektsdepartementet;
- registeret over merverdiavgiftsbetalere, der du kan bekrefte partnerens detaljer;
- et register som inneholder kansellerte momssertifikater;
- register over bevis for enkelt skatt.
Det er også separate spesielle tjenester levert av skattekontoret. Kontroll av motparten for dem blir utført med introduksjonen av TIN i riktig linje. Resultatet er øyeblikkelig.
I tillegg kan motpartsverifisering av TIN utføres ved å bruke følgende:
- baser for bedrifter av eksportører;
- et system for omfattende avsløring av tilgjengelig informasjon fra deltakere i aksjemarkedet.
Internett-kilder der du kan sjekke motparten for god tro gratis, eksisterer ikke bare for Russland. De er tilgjengelige for Ukraina og for mange andre fremmede land. Det er ikke vanskelig å finne slike ressurser på nettverket. For eksempel er det i USA lignende nettsteder for hver delstat i landet. På dem og kan få relevant informasjon om motparten.
I tillegg til å sjekke en partner i skatten på Internett, kan du også finne private "svarte lister" der skruppelløse selskaper og debitorselskaper er lagt inn.
For endelig å sikre at motparten er pålitelig, kan du også kjøpe kreditthistorikken hans i et spesielt kontor eller søke etter informasjon på nettsteder og fora der det er anmeldelser og diskusjoner om å jobbe med dette selskapet. Men ikke glem at det en dags selskapet er i stand til å opprette fiktive nettsteder eller gi positive tilbakemeldinger om arbeidet med andre ressurser. Kilden til informasjon når du sjekker motparten for integritet, må være pålitelig.
Kontrollerer IP av TIN
Ofte, som motpart når du inngår en transaksjon, er det ikke et selskap, men en privat gründer. Sjekk at det av TIN er enda enklere enn et selskap. Det er nødvendig å be om IP-kopi av en kopi av sertifikatet som bekrefter statsregistreringen og dokumenter som beviser at det er registrert. Før du signerer kontrakten, er det også nødvendig å verifisere lovligheten til personen som har dukket opp, samt om han har myndighet til å signere dokumenter.
Forespørsel til Federal Tax Service
Du kan kontakte skattekontoret for å gi informasjon om en potensiell forretningspartner. Det vil også være en manifestasjon av forsiktighet.
Utstedelse av informasjon om forretningsenheter som ikke er inkludert i kategorien skattehemmeligheter, er myndigheters ansvar.
Funksjoner i Federal Tax Service-ressursen
Det er en spesiell tjeneste for å sjekke en potensiell partner. Den ble opprettet av den føderale skattetjenesten i Russland. “Sjekk deg selv og motparten. Skatt. ru "- et slikt navn bærer denne ressursen. Det gir bedrifter store muligheter. Så kan motparten sjekkes av PSRN, TIN, plassering, så vel som navnet. For å gjøre dette, gå til nettstedet til Federal Tax Service of Russia “Kontroller deg selv og motparten. Skatt. ru ”til seksjonen som heter“ Elektroniske tjenester ”. Det er her verifisering av en potensiell partner i forskjellige retninger kan utføres. Først av alt gir ressursen informasjon som finnes i registeret. En sjekk av motparten kan utføres ved å oppgi TIN, juridisk adresse, beliggenhet eller navn. Når du sjekker IP-en, kan bare navnet på gründeren legges inn.
Ved hjelp av FSN-nettstedet gjennomføres en rask sjekk av motparter. Når du legger inn riktig data, kan du se datoen for registrering, beliggenhet, PSRN, TIN, og også for å finne ut om det er opprettet en oppsigelse om aktiviteten til denne virksomheten. Ressursen lar deg også sjekke den juridiske adressen til motparten for "masse".
Basert på innhentede data, kan det trekkes en konklusjon om å sjekke motparten med en analyse av tidspunktet for aktiviteten, dens typer, og også en generell ide om opplevelsen av den potensielle partneren og tilgjengeligheten av nødvendige lisenser, mulig inhabilitet, det vil si berøvelsen av retten til å engasjere seg i en eller annen aktiviteter og annen viktig informasjon.
Utdrag fra registeret
Hvordan kan verifikasjon av motparter utføres? Inkorporering gir informasjon om registrering av forretningsenheter. Hvis en potensiell partner legger ved en nylig mottatt erklæring som bekrefter at han er registrert med alle dokumentene han har samlet, vil dette også være grunnlaget for å anse ham som pålitelig. I tillegg, i henhold til dette dokumentet, kan detaljene til motparten som det indikerer i kontraktene, kontrolleres.
Et slikt utdrag kan leveres enten av partneren selv eller hentes fra skattemyndigheten eller fra den tilsvarende ressursen.
Kontroll av bankkontoer
En slik prosedyre vil gi tilleggsinformasjon i tilfeller der det utføres en motpartssjekk. Bankkontoer skal ikke være:
- blokkert av Federal Tax Service;
- ikke har noen begrensninger.
For å forsikre deg om at kontoen ikke blir blokkert, bare gå til en spesiell tjeneste fra Federal Tax Service og angi TIN for motparten, så vel som BIC for banken som betjener den. Det er ikke alltid mulig å finne ut om det er noen begrensninger på kontoen. Noen banker har allerede opprettet en lignende tjeneste. For andre er den ikke tilgjengelig ennå.
Andre bekreftelsesmetoder
I tillegg til å skaffe informasjon om en potensiell partner om alle de ovennevnte problemene, må du sørge for at han har:
- det er ingen kontoer i tvilsomme kredittinstitusjoner;
- det er alle nødvendige forutsetninger for å oppfylle avtaleforpliktelser, for eksempel utsalg, lager, transport osv.;
- det er mulig å oppfylle en ordre på en prøve, liten mengde varer.
Du må blant annet finne ut om lederpasset er gyldig når kontrakten signeres. For å gjøre dette, må du besøke tjenesten til den russiske føderasjonens føderale migrasjonstjeneste.
Når du utarbeider ideen om en potensiell partner, er det viktig å forstå at det eneste kriteriet om uærlighet hos motparten vanligvis ikke fører til at selskapet fratas skattefordeler. Vel, hvis slike tegn eksisterer sammen, vil ikke en rettsavgjørelse bli tatt til fordel for organisasjonen.