I enhver periode av virksomhetens virksomhet kan det oppstå en uforutsett omstendighet som vil gjøre det godt koordinerte arbeidet til bedriften opp ned. I vanskelige stadier av utvikling mister selskapet solvensen, og en dag kommer det et øyeblikk hvor mengden av utenlandsgjeld blir mye større enn dets økonomiske evner. Vi snakker om begrepet "konkurs." Tegn på enheters insolvens, trekk ved konkursprosedyren og andre viktige spørsmål vil bli dekket i denne artikkelen.
Det er interessant at en vanlig statsborger, i tillegg til kommersielle og bankselskaper, kan erklære sin usikkerhet. For ikke så lenge siden har enkeltpersoner rett til å klassifisere seg selv som konkurs og får offisiell bekreftelse på egen insolvens. Dette systemet har vært i drift i litt over tre år siden ikrafttredelsen av den relevante føderale loven.
Begrepet "konkurs" i loven
Insolvens refererer til den faktiske umuligheten av å tilbakebetale en gjeld fra en låntaker og tilfredsstille kreditorenes krav for sine forpliktelser. Med enkle ord, hvis en person ikke har noe å dekke kontoer, kan begrepet konkurs (insolvens) brukes på ham. Et tegn på konkurs er først og fremst insolvensen til en person.
Interessant nok kom selve begrepet "konkurs" fra uttrykket banca rotta, som er oversatt fra italiensk som "ødelagt benk". For noen hundre år siden var det ikke et slikt utviklet banksystem på det moderne Italias territorium. Kredittorganisasjonens rolle ble spilt av en enkel benk som penger långivere satt i dager og ventet på kunder. Hvis långiveren gikk konkurs, mistet alle pengene sine, brakk han en benk og erklærte seg selv som en konkurs.
Den offisielle anerkjennelsen av et forhold der utgiftene betydelig overstiger det økonomiske overskuddet, og de tilgjengelige monetære eiendelene ikke er nok til å oppfylle eksisterende gjeldsforpliktelser, medfører alvorlige juridiske konsekvenser. For å anerkjenne et selskap eller en borger insolvent, er ikke bare konseptet og tegn på konkurs ikke nok. Långiveren kan starte insolvensprosedyren umiddelbart etter at låntakeren slutter å betale regninger i en tre måneders periode.
Ingen enkelt gründer, stort aksjeselskap eller vanlig innbygger er forsikret mot ødeleggelse. Enhver enhet som ikke har vesentlig evne til å betale gjeld og lukke sine forpliktelser overfor långivere, kan få økonomiske vanskeligheter.
Konkurshistorie
Siden eldgamle tider har folk vært klar over behovet for å vedta offisielle regler for konkursprosedyrer. Konseptet og tegn på insolvens for skyldneren var og forblir åpenbare. Det viser seg at i antikkens Hellas, fungerte konkursinstitusjonen i full styrke: hvis en mann ble anerkjent som pengeløs og ødelagt, var ikke bare han, men alle familiemedlemmer, inkludert hans kone, barn og tjenere, gjeldsslaveri. Det var nødvendig å forlate den konkursrammede gresken i denne statusen i fem år, mens kreditor garanterte sikkerhet og fysisk integritet til alle familiemedlemmer. Etter det ble skyldnerne løslatt igjen.
I det gamle Roma hadde kreditor for den insolvente skyldneren rett til å gjøre noe annet: hvis låntager ikke tilbakebetalte gjelden, gikk all hans eiendom til långiveren. En konkurs kunne returnere eiendelene sine bare i tilfelle tilbakebetaling av gjelden til kreditor i sin helhet.
Etter hvert som handelsforholdene utviklet seg, gjennomgikk bestemmelsene om forretningsenheters insolvens grunnleggende endringer. I dag er lovgivning innen konkursinstitusjonen gjeldende i alle moderne stater, og Russland er intet unntak.
Reguleringsrammer
I vårt land er rettssaker om å erklære et tema insolvent regulert av føderal lov av 2002, supplert og endret i 2015-2016. Dette er en kompleks juridisk handling, der til og med en person med juridisk utdanning noen ganger er utenfor kraften til å forstå. Dette er en av grunnene til at enkeltpersoner og foretak søker om levering av spesialiserte advokattjenester, der de vil bli introdusert i detalj til konkursbegrepet (insolvens), tegn på konkurs og hjelp til å finne en vei ut av denne situasjonen.
For å oppnå anerkjennelse av en enhet som insolvent, er det nødvendig å bevise at foretaket eller borgeren ikke virkelig har muligheter og metoder for å betale ned gjeld. Kreditor og låntaker har rett til å sende inn en søknad til voldgiftsretten om å anerkjenne skyldneren som sådan. Fra det øyeblikket søknaden sendes inn, starter den offisielle prosedyren. En enkeltperson eller selskapets representant vil kunne gjøre seg kjent med konseptet og tegn på insolvens (konkurs) under en rettsmøte i en voldgiftsdomstol.
Hva kan være konkurs?
For å starte saksgang for å erklære et subjekt konkurs, er det nødvendig med en god grunn. I de fleste tilfeller er det manglende betaling av gjeld i 3 måneder eller mer. Minste gjeldsbeløp for en person er 500 tusen rubler, og for lovlige - 300 tusen rubler. Hvis en statsborger eller et selskap blir erklært konkurs, vil data om ham bli lagt inn i et enkelt føderalt register.
Det viktigste å forstå: å erklære konkurs er ikke fritatt for å betale gjeld. I denne forstand oppfattes den offisielle økonomiske insolvensen til låntakeren mer korrekt som en mulighet til å oppfylle eksisterende forpliktelser på en annen måte enn systemet med gradvis tilbakebetaling av gjeld ved å betale. Konkursen må betale kreditor til eiendommen er i hans eie. I større grad gjelder denne regelen for juridiske personer. Listen over personlig eiendom som kan fremmedgjøres for gjeld er begrenset til innbyggere. Ingen har for eksempel rett til å ta bort sin eneste bolig fra et individ.
Konkurs for selskaper kan være:
- Real, noe som innebærer at selskapet ikke er i stand til å gå tilbake til det rette solvensnivået på grunn av betydelig økonomisk skade. Samtidig tillater ikke mangelen på eiendeler fortsatt virksomhet.
- Midlertidig, som representerer en økning i organisasjonens eiendeler og en reduksjon i gjeld. I tilfelle midlertidig konkurs, kan organisasjonen bestemme seg for å kjøpe ferdige produkter, noe som vil redusere et stort antall fordringer. Ved å utføre et sett med prosedyrer kan selskapets soliditet gjenopprettes.
- Med vilje, som eierne av bedriften med vilje fører til. Vanligvis forfølges slike mål av personlige grunner. Tredjeparter kan være interessert i å anerkjenne selskapets økonomiske insolvens. Å føre til bevisst konkurs blir siktet som en økonomisk forbrytelse, og derfor tiltalt ved lov.
- Falske, det vil si fiktive.Intensjonen om å påberope seg en falsk konkurs, holde tilbake eiendeler og manipulere økonomisk status, truer også straffskyld. I de fleste tilfeller bestemmer selskaper seg for å erklære egen insolvens for å lure långivere og få privilegier til å betale gjeld.
Nå om typene, skiltene og konkursbegrepet til et individ. Prosedyren kan startes på forespørsel fra skyldneren. Emnets insolvens kan være reell eller usann. Hvis det som regel ikke oppstår spørsmål med den første typen konkurs, er fiktiv insolvens et ulovlig forsøk fra en borger på å anerkjenne seg økonomisk usikret for å oppnå gjeldssanering eller tvinge kreditorer til å innrømme å betale ned gjeld.
Konkursvurderingskriterier
Konkursbegrepet og tegn på konkurs er to sammenhengende elementer. Mistenker gjenstand for økonomisk aktivitet i ruin kan være for flere karakteristiske trekk. Finansmenn identifiserer direkte og indirekte tegn på konkurs. Kriteriene for begrepet insolvens kalles også formelle og uformelle. I det første tilfellet snakker vi om manglende evne til å foreta nødvendige utbetalinger og lukke gjeld i løpet av de neste tre månedene, i det andre - det er ingen reelle tegn på konkurs, men mange faktorer indikerer påstått insolvens i fremtiden.
Långivere, aksjonærer, forretningspartnere, innleide ansatte i selskapet, kunder er interessert i å få en objektiv vurdering av den økonomiske statusen til et foretak eller en borger.
Uformelle (indirekte) tegn kan indikere sannsynligheten for at en person snart vil måtte takle konkursbegrepet (insolvens). Tegn på konkurs, spesielt potensielt, inkluderer:
- feil og feil i regnskapsmessige beregninger;
- mangel på deler av den økonomiske arbeidsflyten;
- endring av indikatorer for selskapets eksterne balanse;
- reduksjon i likviditet
- økning i fordringer (økning i kundegjeld);
- manglende evne til å betale lønn til ansatte;
- forsinkelser i utbetalinger til investorer og aksjonærer;
- udemokratisk prispolitikk.
De viktigste stadiene for å erklære en konkurs
Personer som er interessert i å få objektiv informasjon om virksomhetens økonomiske status, har fullmakt til å inngi søksmål for å vurdere en konkurssak om et emne. Loven gir rett til å starte prosessen med å anerkjenne en skyldners insolvens av kreditorer eller deres autoriserte representanter.
Konseptet og tegn på konkurs (insolvens) alene er ikke nok til å erklære et selskap eller individuell insolvent. Dette er en kompleks prosess som begynner med det faktum at innlevering av en søknad til voldgiftsretten. Kravet indikerer en forespørsel om å anerkjenne skyldneren som økonomisk insolvent.
Siden konseptet og tegn på insolvens (konkurs) kan brukes av en skruppelløs låntaker for å unngå sine forpliktelser, er det viktig å fastslå nøyaktig om konkurs er fiktiv. I denne sammenheng er voldgiftsdomstolens oppgave en grundig rettssak i alle underfundighetene og nyansene i rettsaken, en adekvat vurdering av alle subjektive og objektive tegn på insolvens. Det er viktig å ikke villede kreditorer eller andre interesserte.
Etter at søknaden som er forelagt retten er registrert, vil verifisering av skyldneren for faktisk ødeleggelse starte for rettssak. Først etter dette kan du erklære at konkursbehandling innledes.
Fase av observasjon og ikke-intervensjon
Dette tiltaket blir ofte utført i forhold til juridiske personer og store økonomiske og finansielle enheter (banker, bedrifter, fabrikker, fabrikker). I henhold til føderal lov "On Insolvency (konkurs)" utføres tilsyn av en midlertidig leder. Den ansvarlige blir oppnevnt ved rettspålegg. Oftest blir funksjonene til interimsjefen påtatt av bobestyrer til kreditor. Overvåking er nødvendig for å bevare skyldnerens eiendom og analysere den virkelige situasjonen for foretakets økonomiske forhold. Det er faktisk på dette stadiet selskapets fremtid blir bestemt.
De fiktive tegn på insolvens (konkurs) for organisasjoner og borgere (begrepet falsk insolvens ble nevnt over) kan ikke skjules når man utnevner en ny leder, som midlertidig fungerer som leder. Fullmakten til kreditor har rett til å innta denne stillingen i ikke mer enn 7 måneder. I løpet av denne perioden må lederen gi svar på følgende spørsmål:
- om faget har en teoretisk mulighet til å betale tilbake gjelden;
- er det noen sjanser for å gjenopprette soliditeten til foretaket;
- hvis firmaet har nok eiendeler til å dekke saksomkostninger;
- hvorvidt virksomheten er i stand til å betale lønnsopphold til ansatte.
På dette stadiet holdes nødvendigvis et kredittmøte hvor det tas en beslutning om det videre forløpet av konkursprosedyren og om det er tilrådelig å bruke konkursbegrepet (insolvens) i forhold til en gründer. Med tegn på selskapets insolvens, oppstår spørsmålet om det er mulig å inngå en fredsavtale med skyldneren eller om det er mer effektive, men samtidig radikale, prosedyrer som kreves - omorganisering, endring av ledelse, konkursbehandling. Avgjørelsen tas med åpen stemme fra kreditorene.
"Forebygging" av konkurs hos et foretak
Dette stadiet kalles også rehabiliteringsstadiet. Målet med denne perioden er å gjenopprette selskapets soliditet. Ledelse av selskapet på dette stadiet returneres til de forrige eierne, men med noen myndighetsbegrensninger. For eksempel er ledelse forbudt å bestemme seg for transaksjoner knyttet til disponering av aksjekapital.
I Civil Code har begrepet insolvens og lovlig konkursregulering sine egne kjennetegn. Et tegn på en borgeres insolvens er tilstedeværelsen av uoppfylte forpliktelser på minst 500 tusen rubler, mens en gjeld på 300 tusen rubler er nok til å starte en konkursprosedyre for en juridisk enhet. Gjeldsstrukturering, som innebærer å endre vilkårene for en gjeldsforpliktelse og betale ned en gjeld med samtykke fra en kreditor, kan kalles en analog rehabiliteringsstadiet for innbyggerne.
Å gjenopprette selskapenes soliditet og økonomiske helse er en kompleks og langvarig prosess. Noen ganger varer omorganiseringen av firmaer flere måneder, men den maksimale varigheten kan nå to år. Konseptet og tegn på insolvens (konkurs) for juridiske personer forblir grunnleggende viktig på dette stadiet. Hvis utlånerens krav er ferdig tilfredsstilt, etter at det er fullført, holdes et gjentatt møte med kreditorer. Etter omorganiseringsstadiet kan skyldneren saksøkes av voldgiftsretten for å bringe ham for retten og treffe ytterligere tiltak for juridisk tvang.
Tøylene
Innføring av ekstern ledelse i foretaket kan ikke kalles et av de obligatoriske tiltakene i forhold til en potensiell konkurs. Avgjørelsen om å gjennomføre prosedyren kan tas av voldgiftsretten i tilfelle det anses at endring av ledelsesforbindelse vil gjenopprette selskapets soliditet.
Juridiske forhold som oppstår mellom kreditor og skyldner, er regulert av en rekke føderale lover, Civil Code (CC) og Arbitration Procedure Code (APC). Tegn på konkurs hos organisasjoner og borgere (begrepet "insolvens" i loven anses som identisk med begrepet "konkurs") er beskrevet i detalj i den føderale loven "On Insolvency (konkurs)". Hvis voldgiftsretten anser det som utilstrekkelig god grunn til å erklære en person konkurs, vil skyldneren bli gitt den siste sjansen til å løse problemet av ekstern ledelse.
Varigheten av denne perioden er i gjennomsnitt ikke mer enn halvannet år. På dette stadiet av konkursprosedyren blir lederen av selskapet fjernet fra stillingen, og pliktene til å styre selskapet blir tildelt bobestyrer av kreditor, og midlertidig innehar stillingen som TOP-sjef. I tillegg vil betydelige begrensninger påvirke aktivitetene til aksjonærmøtet, styret - deres viktigste krefter vil bli overført til mellomlederen.
Den mest behagelige konsekvensen for skyldneren på dette stadiet er innføringen av et moratorium for oppfyllelse av kredittforpliktelser. I hele perioden med ekstern styring er selskapet fritatt for å betale gjeld. Verken straff, bøter eller forspilling teller ikke. Dette tiltaket er utviklet for å forbedre selskapets økonomiske status.
Likvidasjon av et foretak
Dette tiltaket kan brukes både til representanter for store bedrifter, og til individuelle gründere. I henhold til konseptet og tegn på konkurs (insolvens), er det ingen sjanse til å gjenopprette skyldnerens soliditet. Hvis det ikke oppnås noe oppgjør mellom ham og kreditor, blir selskapet avviklet som følger:
- Retten utnevner en spesiell person som er kalt til å administrere eiendommen for å tilfredsstille lånegivers krav.
- 12 måneder tildeles for salg av eiendom til foretaket, og om nødvendig forlenges perioden av retten med ytterligere 6 måneder.
Tilsvarende handlinger utføres i forhold til eiendommen til en individuell entreprenør med tegn på konkurs. Begrepet insolvens for enkeltpersoner innebærer senere beslaglegging av eiendom, som vil bli solgt på åpen auksjon, og utbyttet vil bli returnert til kreditor.
Oppgjørsavtale
I praksis, hvis det er minst to av de tre tegnene til insolvens (konkurs), hvis konsept kan finnes helt i begynnelsen av artikkelen, gis ikke skyldneren en sjanse til å gjenopprette solvens. Kreditor har imidlertid på ethvert stadium av konkursprosedyren rett til å fatte en avgjørelse om et forlik, som bekrefter at de to sidene klarte å komme til et kompromiss. Ofte er dette dokumentet avsluttet av enkeltpersoner og juridiske personer i kredittorganisasjoner.
Konseptet og tegn på konkurs (insolvens) indikerer hvor vanskelig prosedyren for å anerkjenne insolvens er. På den ene siden gjør konkurs livet lettere, slik at du kan kaste uutholdelige gjeldsstein, men på den andre siden fører det til avvikling av virksomheten og fratredelse av kapital.