En bankkonto er slike regnskapsdokumenter (registre) der tilstedeværelse og bevegelse av kundenes midler registreres. Ved åpning av en konto er banken i henhold til avtalen forpliktet til å akseptere kontantbetalinger mottatt til klienten, samt å utføre sine ordre på forskjellige overføringer, utstedelse av visse beløp og andre operasjoner foreskrevet av avtalen. Klienten åpner bankkontoer etter avtale for å utføre kontantløse betalinger, lagre og overføre midler og motta lån. Hva er en kontotjeneste? Vi vil forstå denne artikkelen.
Fakturadifferanse
Det er nødvendig å skille mellom de interne kontiene til kredittinstitusjoner som brukes i regnskap og bankkontoer. Forskjellen deres ligger i det faktum at en bankkonto åpnes på grunnlag av en søknad og en kontrakt fra en kredittorganisasjon og en klient. Han kommer til disposisjon for sistnevnte. I henhold til denne kontoen blir operasjoner utført i samsvar med ordrene hans. Den lukkes også på forespørsel fra klienten. Interne bankkontoer er gitt av kontoplanen i kredittorganisasjoner, som sistnevnte direkte forvalter. Deres behov er at de blir brukt til økonomisk analyse av regnskap og alle typer bankdrift i et kredittinstitutt. IP-kontotjeneste tilbys i mange banker.
Operasjoner uten å åpne en konto
Banklov gir også bestemmelser om transaksjoner som er mulige uten å åpne en konto. For eksempel kan enkeltpersoner foreta pengeoverføringer (unntatt post) ved hjelp av en bank og ikke åpne en spesiell konto i dette tilfellet. Men dette er et unntak fra regelen. Kontovedlikehold er ikke veldig dyrt, men det letter forretningsvirksomheten i stor grad.
Normen som er fastsatt i den andre delen av artikkel nr. 5 i den føderale loven "On Banks and Banking Activity", bestemmer at kredittorganisasjoner åpner bankkontoer for juridiske personer og individuelle gründere (unntatt lokale myndigheter og statlige myndigheter), basert på attester for statsregistrering av fysiske personer som individuelle gründere, juridiske personer, også at de er registrert i skattetjenesten.
Hvordan blir bankkontoen betjent?
Kontotyper
Følgende typer bankkontoer skilles:
- strøm;
- budsjettet;
- beregnet;
- korrespondent;
- korrespondent underkontoer;
- spesiell bankvirksomhet;
- tillitsforvaltning;
- escrow for domstoler eller fogderier, rettshåndhevingsbyråer, notarer;
- innskuddskontoer.
De mest brukte er løpende og avregningskontoer, ved hjelp av det det er mulig å utføre kontantløse betalinger.
Oppgjørskontoer brukes av alle organisasjoner, uavhengig av eierskap, bygd på kommersielle prinsipper og registrert som en juridisk enhet. Kontovedlikehold er en ganske enkel prosess.
Alle som eier en løpende konto kan administrere midlene på den, har sin egen balanse, uavhengig betaler alle utbetalinger og inngår et kredittforhold med banken, det vil si at kontohaveren er uavhengig økonomisk og juridisk.
I vårt land fikk selskapet tillatelse til å åpne forskjellige kontoer i flere banker i de første årene av markedsreform.I den sovjetiske perioden kunne et foretak bare ha en bankkonto i en enkelt bank. Tilstedeværelsen av flere kontoer i flere banker er normalt for en markedsøkonomi og til og med nødvendig, siden spesielt banksystemet og økonomien som helhet drar nytte av dette, mens enkelte forretningsbanker som tidligere omfattende betjente klienten, har tap.
Et stort antall kontoer, som ikke har noen begrensninger, blir sett på som en måte å overvinne bankenes monopol på. I tillegg er det en nedgang i underordnet en økonomisk enhet til banken, konkurranseforhold mellom banker blir stimulert, og egenskapene til oppgjør og kontanttjenester forbedres.
Evnen til å ha et stort antall oppgjørskontoer gjør det mulig for selskapet å manøvrere sine økonomiske ressurser, velge de mest lønnsomme bankene der åpning og vedlikehold av kontokostnader blir mindre, og redusere risikoen i tilfelle banken mister likviditet (hvis sistnevnte har frosset en konto).
Konsekvensen av denne innovasjonen var at finansiell og kontantkontroll over kredittorganisasjoner var betydelig komplisert, siden selskapet, med flere kontoer i forskjellige banker, har samme antall kontantbalansegrenser og andre kontantreguleringer. Til tross for anbefaling fra monetære myndigheter til forretningsbanker om å koordinere kontantnormer med hverandre, viser det seg i virkeligheten å være veldig vanskelig, siden kontoen og informasjonen om den er konfidensiell.
Løpende kontoer kan åpnes av organisasjoner som ikke driver kommersiell virksomhet og ikke er offentlige, juridiske personer eller institusjoner som har finansiering fra budsjettet.
Det er begrensninger for uavhengigheten til eieren av nåværende konto sammenlignet med de som har en løpende konto. Den første kan administrere pengene bare i strengt samsvar med anslaget, som er godkjent av foreldreorganisasjonen. Listen over tilgjengelige operasjoner er opprettet i det øyeblikket kontoen åpnes. Kontantløse betalinger utgjør en kontantløs omsetning, gjenspeilet i kortsiktig, oppgjør og andre kontoer.
dokumenter
For å åpne en bankkonto i banken, må du oppgi følgende dokumenter:
- uttalelse om etablert form;
- kopi av en notarisert konstituerende avtale om etablering av en organisasjon;
- en notarisert kopi av charteret som bekrefter autoriteten til direktøren for organisasjonen;
- dokument som bekrefter autoriteten til sjef regnskapsfører for denne organisasjonen;
- to kort med et trykk på seglet og bilder av signaturer fra de første tjenestemennene, også notarized;
- sertifikat som bekrefter registreringen av organisasjonen hos skattekontoret.
Bankansvar
Det inngås en avtale mellom banken og organisasjonen om åpning og vedlikehold av en løpende konto, der forpliktelsene til klienten og banken gjenspeiles. Bankens ansvar inkluderer følgende:
- gjennomføre rettidig full oppgjør og kontanttjenester i samsvar med gjeldende forskriftsdokumenter;
- sikre sikkerheten til midler mottatt i regnskapet, returnere dem til klienten på forespørsel, opprettholde konfidensialitet om informasjon om klientens aktiviteter;
- opprettholde forretningshemmeligheter for alle operasjoner utført av klienten.
Kundeansvar
Klienten må:
- Overhold strengt kravene i alle lovgivningsmessige handlinger som styrer gjennomføringen av kontanter og oppgjørstransaksjoner;
- holde alle midlene bare på kontoen;
- gi banken på et bestemt tidspunkt statistiske og regnskapsrapporter og andre nødvendige dokumenter;
- skriftlig, varsle banken på forhånd om stenging av konto og endring av organisasjonsform.
Kontohaveren som skattyter må innen ti dager skriftlig informere skatteorganisasjonen på registreringsstedet om informasjon om åpning / lukking av kontoen.
For eksempel, i Sberbank, er det billig å betjene en løpende konto.
Funksjoner ved kontanthåndteringstjenester
Oppgjørs- og kontanttjenester, som inkluderer å åpne og føre regnskap for juridiske personer i en bank, er en veldig lønnsom og viktig aktivitet. Dette skyldes først og fremst at disse prosedyrene, kombinert med forskjellige operasjoner som bidrar til å tiltrekke økonomiske ressurser fra juridiske personer og plassere dem på vegne av banken, er kriteriet banken skiller seg fra et annet kredittinstitutt.
Ved å involvere juridiske personer i å betjene en bankkonto, kan du opprette forretningsforbindelser med dem på en slik måte at de etter en tid kan utvikle seg til nærmere former for samhandling: å stille bankgarantier, utlån, factoring, leasing, tillit, etc. Bygget På denne måten blir forholdet veldig sterkt, fordi klienten og banken stoler på hverandre og har fullstendig informasjon om motsatt side, noe som betyr at de blir partnere med gjensidige interesser og gjensidige fordeler. Å betjene en konto i Sberbank tiltrekker mange.
RKO kommer også bankene til gode fordi det støtter en økning i ressursene deres. De resterende midlene fra kundekontokontoer generert med denne typen tjenester er lånte midler levert av banken i form av etterspørselsinnskudd. Dessuten er metoden for å skaffe dem billigere og enklere, den ukentlige mottakelsen av slike midler fra kilder av en annen type: innskudd, innskudd, interbanklån, gjeldspapirer, etc.
I tillegg tillater midlene som banken mottar den å sikre likviditet, dvs. oppfyllelse av forpliktelser i samsvar med vilkårene.
Hvordan fungerer vedlikeholdet av nåværende kontoer for IP?
Teoretisk base
Alle transaksjoner som involverer levering av materielle varer og levering av ulike typer tjenester ender med kontantoppgjør mellom leverandør og kjøper. For å gjennomføre ikke-kontante betalinger, må juridiske personer som driver kommersiell virksomhet, så vel som personer med privat praksis og enkeltentreprenører, åpne en løpende konto. Dessuten kan en organisasjon ha flere kontoer i forskjellige banker.
Åpning og vedlikehold av en IP-konto i en bank utføres bare etter innlevering til banken av de nødvendige dokumentene, samt etter identifisering av klienten og inngåelse av en avtale med ham. I henhold til denne avtalen påtar banken seg forpliktelser til å motta og kreditere midler mottatt til sin konto åpnet av eieren, for å oppfylle kundeinstrukser om overføringer og å utstede de nødvendige beløp og å utføre andre operasjoner på den. Ved slutten av åpningen av en nåværende konto blir det gjort en tilsvarende oppføring i boken for registrering av kontoer senest innen neste virkedag etter at avtalen er inngått. Serviceavtalen for bankkontoer må overholdes strengt.
Beregninger utføres av banker i samsvar med skjemaer, regler og standarder som er fastsatt av Den russiske sentralbankens sentralbank. Hvis det ikke er slike regler, så etter gjensidig avtale. Uavhengig av dette, må bankene foreta overføringer og overføringer av eierens midler fra kontoen hans eller til ham senest virkedagen etter mottak av det nødvendige betalingsdokumentet, med mindre andre krav er fastsatt på lovgivningsnivå, i bankkontoavtalen eller i selve betalingsdokumentet. Midlene debiteres fra kontoen etter å ha mottatt den tilsvarende ordren fra dens eier eller på anmodning fra tredjepart som følge av en rettsavgjørelse.
Bankansvar
Hvis midler blir debitert / kreditert sent eller uriktig, er banken forpliktet til å betale renter på mengden av disse midlene på den måten og beløp som er forutsatt i artikkel 395 i den russiske føderalsk lovverket.
Vanligvis oppretter banken, tatt i betraktning bankregler og juridiske krav, standardformer for en avtale om å åpne en bankkonto, under hvilke vilkår IP-kontoen blir betjent. Etter dette godtar klienten enten vilkårene i sin helhet, eller, i tilfelle uenighet med minst en klausul, kan nekte å inngå en slik avtale.
Spesifisiteten til bankkontoavtalen kommer også til uttrykk i at partene, på grunn av det ekstreme mangfoldet og kompleksiteten i forholdene, deres ganske detaljerte utdyping i bankregler og lover, ikke i detalj bestemmer de gjensidige forpliktelsene og rettighetene, men bare gir deres samtykke til de etablerte betingelsene.
Hvem er regulert?
RKO regulerer loven “On Banks and Banking” etter det regulatoriske rammeverket for den sentrale banken i den russiske føderasjonen, inkludert forordningen om ikke-kontante betalinger som er vedtatt i vårt land, Civil Code, forordningen som regulerer gjennomføring av kontanttransaksjoner i forskjellige kredittorganisasjoner, samt andre forskriftsdokumenter. Dessuten må en avtale om levering av kontanthåndteringstjenester for en konto inngås mellom banken og klienten.
CSC-tjenester
Følgende grunnleggende tjenester er inkludert i RKO:
- Kontantoppgjør, dvs. kontanttjenester.
- Kontantløse transaksjoner.
- Gi kontoutskrifter for alle utførte transaksjoner.
Valutakontoer
Det er også riktig å minne om at oppgjørs- og kontanttjenester ofte innebærer en objektiv mulighet for å åpne og bruke ikke bare en rubelkonto, men også en valutakonto. I tillegg til ovennevnte grunnleggende tjenester, kan bankene også inkludere tillegg til kontantoppgjørstjenestene. Disse inkluderer for eksempel innsamlingstjenester, gjennomføring av operasjoner på kontoer gjennom et system som gir fjerntilgang. RKO er en banktjeneste som den kan tjene penger med. Det er verdt å merke seg at grunnleggende tjenester vanligvis eller generelt er gratis, eller at lave gebyrer belastes for dem. For sikkerhetstjenester tar banken betaling i form av rentebetalinger eller som en månedlig servicekostnad.
Tariffer RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank tilbyr sine kunder gunstige samarbeidsvilkår. Nedenfor er prisene for oppgjør og kontanttjenester for gründere:
- Åpne en konto - 3000 rubler.
- Kontostyring - 1700 rubler.
- Overføring av midler - 11 rubler. til Sberbank, 32 rubler. til andre banker.
- Overføring av midler til budsjettet er gratis.
- Kontantuttak fra kontoen - 1,4% av beløpet, minst 250 rubler.
Banken har flere tariffplaner - Minimum, Basis +, Asset +, Optima +, Lønn, Trading og andre. Grensene for drift avhenger av dette. Kostnadene for servicepakken varierer også. Du kan betale seks måneder i forveien, da viser det seg mer lønnsomt.
Vi undersøkte hvordan betjening av kontoer til juridiske personer blir utført.