Denne artikkelen prøver å svare på "gåten" knyttet til lovgivning og menneskerettigheter. Nemlig - hvem er den gunstige eieren? Hvilke rettigheter og plikter han har, og hvordan han kan skjule eller gi fra seg, hvorfor de er nødvendige, og i hvilke lover kan begrensningen for en slik personkrets lagres. Vi vil prøve å vurdere alle disse problemene her.
introduksjon
Hvem er den gunstige eieren? Dette er en person i form av en eier eller en viss gruppe av slike personer som gjennom direkte eller indirekte inngrep kan påvirke avgjørelsen til en juridisk enhet eller til og med kontrollere den. Den gunstige eieren kan være en person som ikke er angitt i titteldokumentet. Imidlertid vil det være den direkte eieren av de eksisterende eiendelene og vil kunne motta fordeler på grunn av innvirkningen på organisasjonen.
Gunstige eiere av juridiske enheter er enheter som oftest skjuler seg for loven ved å dekke over kjeder av nominerte selskaper og deres styre. Dette kan brukes til å hvitvaske penger som ble oppnådd ulovlig. Juridiske eiere bruker dette fenomenet av skatteplanen.
Gunstig eier i Russland
Hvem er den gunstige eieren, fant vi ut, men når ble det lovlig? I Russland ble dette emnet lovfestet i lov først i 2013, og tilnærmingen til begrepet ble lånt fra det generelle rettssystemet. Før litteraturen ble introdusert for dette, brukte litteratur begreper som en tilknyttet eller kontrollerende person, samt interesserte parter. Når det gjelder tilgjengeligheten av muligheten til å påvirke beslutningen om juridiske personer, har de en generell beskrivelse. Imidlertid inneholder de alle et visst antall funksjoner, som ikke tillater å bestemme betydningen av konseptet nøyaktig.
Konseptet med den endelige mottakeren
Det er alltid den endelige fordelaktige eieren. Dette er en person av en fysisk type som har en mottakerorganisasjon. Retten til å eie et selskap kan ikke bare tilhøre aksjonærer og nominerte ledere, men også andre organisasjoner. En person som faktisk eier organisasjonen, som har en andel i forskjellige selskaper, og kalles den endelige mottakeren.
Forskjell mellom mottaker og mottaker
Forbundslov nr. 115 gjør det mulig å skille mellom lignende fenomener, for eksempel den gunstige eieren og mottakeren. De har flere vanlige kjennetegn, for eksempel er begge i stand til å dra nytte av handlingene til eiendeler. Eieren har imidlertid en total eierandel i selskapet på 25% eller mer, noe som gir ham rett til å kontrollere og styre, hvis ikke fullstendig, og i det minste tillate å påvirke beslutningen fra organisasjonen. Slike selskaper forplikter seg til på visse betingelser å gi data som vil hjelpe i kampen mot kriminalitet og terrorisme, legalisering av ulovlig ervervet kapital osv. Dette gjør det mulig å iverksette tiltak for å forhindre økonomisk svindel.
Forbundets lov
Forbundsloven av 7. august 2001 (nr. 115-ФЗ), som dekker spørsmål knyttet til bekjempelse av legalisering av kapital oppnådd ved kriminelle midler og økonomisk terrorisme, bestemte at den fordelaktige eieren er en person av en fysisk type, i stand til intervensjon, både indirekte og direkte , kontrollere og eie en jur. ansikt i form av en klient. Dette gir opphav til et særtrekk mellom begrepene som vi undersøkte ovenfor. Nemlig: den gyldige eieren av en juridisk enhet er en enhet som ikke har et antall rettigheter eller plikter i Den Russiske Føderasjon fastsatt av sin stilling.
Registret
Bruken av innflytelse av en indirekte eller direkte type finner sin anvendelse i gjennomføringen av eventuelle transaksjoner, så vel som i evnen til å påvirke deres forhold, forløpet av økonomiske transaksjoner, etc. Det er et annet antall faktorer som en person kan klassifiseres som en gunstig eier.
Mai 2014 var måneden der spesialmyndighetene utviklet muligheten for å innføre et register som inkluderer fordelaktige eiere. Dette skyldtes behovet for å identifisere de endelige eierne for å styrke tiltak for å bekjempe økonomiske kriminelle.
identifikasjon
Identifisering av den gunstige eieren er et nødvendig tiltak for bedre å forvalte pengemessige ressurser i landet. Det er viktig å stadig oppdatere data om slike enheter. Hvis det ikke er mulig å bestemme den endelige støttemottakeren, kan den utøvende myndighet i organisasjonen utnevnes til eier. Det følger at nesten enhver organisasjonsstruktur med bankkontoer kan påvirkes av identifikasjon. Enhver form for kredittorganisasjon gjør mye arbeid, ved hjelp av hvilken de forventer å finne de ultimate bedriftseiere. Slike mål inkluderer å finne informasjon fra alle kilder.
Utnyttelse av data
Identifisering av fordelaktige eiere ved å samle inn praktisk relevant informasjon er nødvendig for å øke effektiviteten i lovgivningen innen kriminell hvitvasking av kontanter og andre eiendeler. Kampen mot terrorvirksomheters aktiviteter er også et av de viktige punktene som krever overføring av data.
I 2013 ble konseptet om en plikt introdusert, som sørget for tvang for å overføre informasjon på forespørsel fra bankstrukturer. Videre er banken tvunget til å gi informasjon om den endelige eieren av personlige kunder til Rosfinmonitoring, som har en lovlig rett til å ilegge en bot på inntil fem hundre tusen rubler for å nekte tilgang til denne typen data.
Fordelige eiere av banken er et av de viktige problemene i moderne skatterett. Siden disse menneskene, som er begunstigede, kanskje ikke røper deres identitet til loven med en andel andeler på mer enn 25%, er det umulig å bringe dem for retten for loven, siden de gjemmer seg. Det er ekstremt vanskelig å få tak i disse dataene.
Svært ofte åpnes en stor konto av en person som bare har rett til å signere dokumenter, men faktisk er han eier av titteltypen. Dette gjør det nødvendig å iverksette tiltak for å øke kontrollen over mottakerens aktiviteter.
Innføringen i lovgivningen om konseptet til det aktuelle temaet forårsaket opprettelsen av et slikt dokument som et spørreskjema fra den gyldige eieren. Det brukes i bankvirksomhet for å identifisere alle eiere av en bestemt virksomhet, inkludert slutten, sannsynligvis enkeltpersoner.
Øve i utlandet
Praksis i utlandet har ennå ikke skapt en klar mekanisme som de eksisterende motsetningene som oppstår som følge av tvetydigheten i tolkningen av listen over juridiske muligheter og makter kan elimineres, noe som vil avgjøre innehaveren av fordelaktig eierskap.
Definisjonen av konseptet til eieren, som blir delt inn i to typer enheter, nemlig lederen og grunnleggeren i henhold til dokumentene, fører til tap av grenser, noe som gjør det mulig å bestemme viktigheten av ansvar for selskapet.
Det er kjent fra historien at begrepet først ble nevnt i 1966 i en protokoll som ble undertegnet av representanter for de amerikanske og britiske myndighetene og var i tillegg til den bilaterale traktaten som ble inngått i 1945.
Å finne informasjon om fordelaktige eiere er en av hovedoppgavene til skattelovene i ethvert land.
I USA har denne typen eiere ikke en tydelig definert definisjon, men det kan betraktes som den enheten som er i stand til å påvirke organisasjonens aktiviteter i noen form, gi ordre og styre stemmeprosessen ved å bruke aksjer. Denne typen personer forplikter seg til å avsløre personopplysninger i tilfelle andelen av eierandeler i verdifulle dokumenter overstiger fem prosent. Til hvilken kategori eiere han forholder seg selv, blir han imidlertid valgt individuelt av faget selv.
I Kina er det betegnelsen “faktisk leder”, som i den forstand tilsvarer den gunstige eieren. Denne personen er i stand til å utøve faktisk og praktisk innflytelse på selskapets aktiviteter, men vil ikke være aksjeeier. Kontroll skjer gjennom en serie investeringsforhold definert av avtaler eller kontrakter.
Dansk lov anser under beskrivelsen av dette begrepet en enhet som er i stand til å disponere utbyttet gjennom en uavhengig beslutning. En slik person er ikke mellomledd.
I henhold til EUs tredje direktiv, fysisk. en person som fullt ut kontrollerer kunder eller enkeltpersoner, mens den utnytter evnen til å foreta transaksjoner på egen hånd, kan anses som den gunstige eieren. En annen betingelse som er nødvendig for å gi en person status som den endelige eieren, bør være til rådighet for mer enn 25% av aksjene.
FATF definerer personen som i artikkelen anses som en fysisk person som har rett til å kontrollere virksomheten til en organisasjon eller selskap.
Juridiske muligheter og ansvar
Mottakere har en rekke rettigheter som loven beskytter, men de er også kreditert en liste over forpliktelser.
Mottakeren kan beskytte retten til å eie sin eiendom ved å utarbeide avtale om tillitsforvaltning. Unnlatelse av å overholde avtaleklausulene vil pålegge både mottaker og entreprenør av den nominelle typen ansvar.
Den endelige eieren av eiendelene, for å sikre beskyttelse av eiendommer, bør sørge for at betingelsene i avtalen skal gjøre pantsettelse av eiendom til bobestyrer for transaksjonen. Aktiviteter som ikke oppfyller mottakernes forventninger, gjør at han kan involvere andre personer i virksomheten.
Når du foretar en slik type transaksjoner, kan spesielle garantier angis med et bankstiftelse bygd på spesielt etablerte forhold. Et unntak kan være avtaler mellom mottakere og rektorer eller mottakere. Garanten kan bare være et individ.
Hovedmålet med avtalen er tvang mot å betale vesentlige krav fra hovedstolen til fordel for mottakeren i henhold til den skriftlige instruksen fra sistnevnte. Långiveren må alltid fungere som mottaker av garantien. Mottakeren har rett til å velge garantitype.
Kreditorers lovlige evner når de inngår avtaler basert på en bankgaranti gir mulighet for at de skal få rett til å tilbakebetale gjeld på en rettidig måte. Grunnlaget er rettidig oppfyllelse av vilkårene for overføring av varer og eiendeler.
Hvis mottakeren har en fordel av materiell karakter, kan han kreve oppfyllelse av forpliktelser fra garantistene, både med og uten grunner, som avhenger av forhåndsdefinerte betingelser i avtalen. Imidlertid kan ethvert krav fremsettes bare til utløpet av tiden som er avsatt for oppfyllelsen av garantens forpliktelser. Garantien må varsle hovedmannen om at det er iverksatt visse tiltak, samt undersøke mulige begrunnelser fremmet av støttemottakers krav.
For å oppsummere
Ved å undersøke spørsmålet om å definere forestillingen om en eier med gunstig eierskap, undersøke hvordan den skiller seg fra lignende vilkår og bestemme viktigheten av datainnsamling, kan vi nå tydelig bestemme hvem den gunstige eieren er.