U ovom ćemo članku razmotriti koncept i vrste bankovnih računa. Što je potrebno za njihovo otvaranje i zatvaranje? Je li usluga besplatna?
Bankovni račun je posebni račun koji kreditna institucija izdaje za određenu osobu (fizičku ili pravnu osobu), osmišljen je tako da odražava novčane obveze organizacije prema toj osobi.
Ovo je računovodstveni dio banke u kojem se vrši registracija sredstava u pokretu, sve transakcije pojedinih ulagača, kao i sama banka. Ovo je vrsta alata koji vam, uz održavanje financijskih izvještaja, omogućava bilježenje kretanja financijskih izvora.
Klijenti imaju pravo na otvaranje bilo kojeg broja računa, kako u jednoj banci, tako i u nekoliko (uz pristanak ove banke).
Bankovne organizacije otvaraju račune za pravne osobe i individualne poduzetnike (osim državnih tijela i lokalne samouprave) na temelju posebnih potvrda o registraciji kao samostalnog poduzetnika (za fizičke osobe), kao i potvrda o registraciji pravne osobe i registracije kod porezna inspekcija.
Vrste bankovnih računa vrlo su raznolike.
dokazi
Bankovni račun ima četiri glavne karakteristike:
- to je račun za upravljanje gotovinom;
- otvara se i održava samo u kreditnim organizacijama;
- sastavni je dio predmeta ugovora;
- odražava obveze kreditne organizacije prema svom klijentu.
Svi bankovni računi knjigovodstveni su, inače se nazivaju i "osobni računi". Njihovo otvaranje popraćeno je sklapanjem određene vrste ugovora, a to podrazumijeva nastanak određenih prava i obveza za obje strane.
Teško je zamisliti moderan život bez bankovnog računa. U pravilu se na njega prenose plaće, a s njim se vrše razne isplate - plaćanje usluga i kupovina, a danas većina stanovništva cijelog svijeta koristi plastične kartice.
Vrste bankovnih računa
Prema modernom ruskom zakonodavstvu, klijenti kreditnih organizacija imaju pravo na otvaranje bankovnih računa koji u velikom broju odgovaraju ciljevima njihovih aktivnosti, kao i u različitim bankama.
Klasifikacija bankovnih računa vrlo je opsežna i provodi se iz više razloga:
- Posebna i univerzalna.
- Ovisno o valuti bankovnog računa.
- Ovisno o svom vlasniku.
- Ovisno o svrhama u koje će se naknadno usmjeravati sredstva s ovog bankovnog računa.
- Ovisno o tome je li u budućnosti moguće djelomično povlačenje sredstava s računa ili njegovo punjenje. Nepotpunjena dodatna ulaganja se ne prihvaćaju. Na račun možete položiti dodatna sredstva s mogućnošću nadopunjavanja tijekom trajanja depozita. Uz to, postoje računi s mogućnošću djelomičnog podizanja novca. Istodobno, određeni iznos trebao bi ostati na njima, kao minimalni saldo.
- Ovisno o obračunatim kamatama. Bankovni računi mogu biti s mjesečnim pripisom ili dopunjavanjem na kraju vijeka trajanja određene vrste ulaganja ili s privremenim obračunom kamata. U potonjem slučaju novac se knjiži na račun tromjesečno, tjedno ili godišnje.
Osim glavnih, postoje i sljedeće vrste bankovnih računa:
- devizni;
- proračun;
- račun za povjerenje;
- depozit;
- smrznuta;
- kartice;
- osiguranik;
- anonimni metal;
- otvoren račun;
- naplate;
- skladištenje;
- kredit;
- uštede;
- struja;
- fiducijaran;
- dionica;
- provoz;
- na poziv;
- konsolidirani;
- zajedničko;
- privatni;
- Potvrda.
Koje ćete vrste bankovnih računa odabrati, ponekad je teško odlučiti.
Prilikom kontaktiranja s bankarskom organizacijom kako bi otvorio račun, klijent mora odabrati vrstu koja će odgovarati njegovim potrebama i svrha otvaranja. U tom slučaju Banka je dužna prihvatiti i uplatiti svoja financijska sredstva na račun klijenta, kao i ispuniti sve naloge klijenta za izdavanje i prijenos financijskih sredstava u određenim iznosima. Uz to, obavlja i druge operacije povezane s ovim bankovnim računom. Stoga ćemo detaljnije razmotriti neke vrste.
Tekući račun
Ova vrsta bankovnog računa u pravilu se otvara pravnim osobama koje obavljaju poduzetničke aktivnosti, kao i individualnim poduzetnicima za obavljanje platnih transakcija za određene vrste robe, pružene usluge, obavljene poslove itd.
Bankovni račun glavni je račun tvrtke. Obično se otvara na mjestu registracije. Prema zakonu, takva poduzeća imaju pravo na nekoliko takvih računa, od kojih će jedan biti glavni za naselja s mirovinskim fondom.
Poduzeća, ustanove i organizacije koje imaju zasebne strukturne jedinice (podružnice, trgovine i sl.), Na zahtjev vlasnika tekućeg računa, imaju pravo otvoriti podračune za namire tako da dobivaju prihod, ili npr. mogle su se obavljati druge potrebne novčane transakcije. To bi sve trebalo predvidjeti ugovorom.
Vrsta bankovnog računa ima posebne ciljeve:
- kreditiranje prihoda od poduzetničke djelatnosti, kao i isplate druge ugovorne strane i dobavljače povezane s ovom djelatnošću;
- namire s kreditnim organizacijama na zajmove i kamate na njih;
- platne liste zaposlenika poduzeća i druga plaćanja;
- isplate povezane s odlukom sudova, kao i drugih tijela koja imaju pravo donositi odluke o povratu financijskih sredstava;
- ostale nagodbene operacije.
Stanje na tekućem računu su besplatna sredstva koja posjeduje njihov vlasnik. Financijska institucija dužna je klijentu izdati posebnu izjavu o transakcijama.
Koje druge vrste bankovnih računa postoje u banci?
Tekući račun
Ova vrsta bankovnog računa otvorena je za organizacije koje nisu registrirane kao pravne osobe. Sve su to vrste javnih udruženja, podružnica, ustanova i predstavništva. S tekućih računa u pravilu se izdaju sredstva za isplatu plaća, izračuni su za održavanje organizacije, kao i svi potrebni troškovi koji su povezani s obavljanjem njegovih funkcija.
Svaki građanin ima pravo otvoriti takav bankovni račun, jer ga mogu otvoriti svi pojedinci za obavljanje nagodbenih transakcija koje nikako nisu povezane s poduzetničkim aktivnostima.
Postoje i druge vrste bankovnih računa. U ugovoru se mora naznačiti u koje je svrhe otvoren.
Depozitni račun
Ovaj je račun osmišljen tako da ih vlasnik sredstava ima mogućnost pohraniti. Otvara se i pravnim i fizičkim osobama.
Prema ugovoru o depozitu, banka koja je prihvatila određeni iznos novca od depozitora dužna je da mu vrati taj iznos u određenom roku, kao i da mu uplati kamatu koja je prvobitno ugovorena u ugovoru o depozitu.
Kamatna stopa u ovom slučaju izravno ovisi o trajanju skladištenja sredstava - što je ovo razdoblje veće, veće su kamate.
Glavni uvjet za otvaranje depozitnog računa je da štediša nema pravo koristiti uložena sredstva prije datuma zatvaranja. Pravo na otvaranje depozitnih računa dostupno je samo onim bankama koje imaju odgovarajuću licencu koja omogućava prikupljanje sredstava za depozite.
Ova vrsta bankovnog računa i depozita vrlo je česta.
Proračunski računi
Ova se vrsta u pravilu otvara poduzećima koja se financiraju iz državnog proračuna. Računi proračuna zauzvrat se dijele na rashode, prihode, tekuće za izvanproračunske fondove i tekuće za proračunske fondove.
Financije knjižene na proračunske račune koriste se strogo prema svojoj namjeri, na primjer, za prijenose stanovništvu, plaće zaposlenima, plaćanje za određene usluge, robu ili posao itd. Vrste bankovnih računa klijenata tu ne završavaju.
Valutni račun
Ova vrsta bankovnog računa koristi se za obavljanje poslova namire u stranim valutama.
Međubankarski računi
Takve račune otvaraju samo takozvane "kreditne organizacije", odnosno banke. Ti računi uključuju:
- korespondentni račun - otvara se u podjeli mreža za namirenje Središnje banke;
- korespondentni podračun - banka otvara podružnici;
- računi koji se otvaraju na bilanci matične organizacije ili podružnica za međusobno podmirenje.
Račun zajma
Ovaj se račun otvara kupcima prilikom sastavljanja ugovora o zajmu. Računi zajma mogu biti posebni i jednostavni. Za jednostavan račun, to su zajmovi za saldo, a za posebni račun, zajmovi za promet.
Osobni račun
Ovaj račun je otvoren na ime klijenta kreditne organizacije, a njime upravlja u bilo kojoj poslovnici banke ako postoji dokument koji potvrđuje njegov identitet. Ako se sredstva prenesu na račun u drugoj banci, tada ova banka može vidjeti i ime i broj klijenta.
Koju vrstu računa ima bankovna kartica?
Kartični račun
Otvaraju ih kreditne organizacije za obračun transakcija koje obavljaju klijenti pomoću bankovnih kartica. Kartice su debitne i kreditne. S klijentom koji zadužuje teret ima pravo povući sredstva s bilo kojeg bankomata i platiti kupovinu u trgovinama. Međutim, u ovom slučaju iznos koji klijent potroši ne smije prelaziti iznos dostupan na računu. Kreditnom karticom možete je premašiti, ali samo u granicama zajma, što je jasno ograničen iznos dogovoren nakon primitka ove kartice.
Numeracija bankovnih računa
U Ruskoj Federaciji u pravilu se koristi dvadesetznamenkasti bankovni račun, što je specifičan brojčani kod koji sadrži podatke o njegovim svojstvima.
Ovaj je broj podijeljen u pet grupa. Prva skupina brojeva označava kojoj sorti pripada određeni bankovni račun. Druga sadrži tri znaka i označava valutu u kojoj je otvoren ovaj račun. Treća skupina sastoji se od jedinstvenog simbola, tzv. "Ključa računa". Četvrta se sastoji od četiri kategorije i određuje podjelu banke u kojoj je otvoren taj račun. Peta skupina znakova sastoji se od sedam znamenki, a sadrži i broj određenog osobnog računa. Ispitali smo glavne vrste bankovnih računa.
Otvaranje računa
Glavni razlog otvaranja računa s bankom je ugovor prema kojem kreditna institucija preuzima obveze na kreditna financijska sredstva i izvršava sve naloge određenog klijenta za upravljanje njima (bilo koje namire, ovisno o vrsti bankovnog računa).
Nakon što ugovor obje strane (klijent i kreditna institucija) potpiše ugovor o otvaranju računa, vlasnik ovog računa ima pravo započeti obavljati sve vrste operacija koje su predviđene ovim ugovorom,kao i zakonodavni akti Ruske Federacije.
Vrste i svrha bankovnih računa trebaju biti poznate svima u našem modernom svijetu.