U ovom ćemo članku govoriti o posljedicama neblagovremenog izvršavanja dužničke obveze - one kakve je predstavljen Građanskim zakonikom Rusije. Također ćemo detaljno razgovarati o tome kako izračunati kamate za korištenje tuđeg novca.
Pismo zakona
Sve potrebne informacije sadrže umjetnost. 395. Razmotrite što kaže Građanski zakonik o kamatama na posuđeni novac:
- U slučaju da osoba protupravno zadrži tuđi novac, odbije ga vratiti zajmodavcu ili kasni u vraćanju duga, kamata se obračunava i na iznos njegovog zajma, koji je također obvezan za plaćanje. Njihova veličina određena je trenutnom ključnom stopom središnje banke za tekuće razdoblje (od 5 do 17%). Navedena pravila vrijede ako ugovor između vjerovnika i kreditora ne podrazumijeva različit iznos od tih postotaka za upotrebu posuđenog novca.
- Ako su gubici koje je zajmodavac pretrpio zbog neblagovremene otplate duga prema njemu veći od iznosa kamate iz prethodnog stavka, tada ima svako pravo zahtijevati da dužnik u potpunosti vrati svoje gubitke.
- Kamata za korištenje posuđenih sredstava obračunava se na dan vraćanja cijelog iznosa vjerovniku, osim ako ugovor o obvezi duga ili drugi zakonodavni akti ne podrazumijevaju drugačiji pojam.
- Ako ugovor između zajmodavca i zajmoprimca predviđa kaznu za nepropisno izvršavanje ovog ugovora ili njegovo potpuno nepoštivanje, kamata iz prvog stavka se ne vraća od dužnika. S obzirom na činjenicu da u ugovornoj dokumentaciji nema drugih uvjeta koji se posebno tiču ove okolnosti.
- Izračunavanje složene kamate za upotrebu posuđenog novca (dodavanje kamate) ovim člankom nije dopušteno, osim ako ta činjenica prvo ne uvede sporazum ili drugi zakonodavni akt.
- Ako iznos obračunanih kamata očito ne odgovara težini povrede obveze duga, sud ga na zahtjev dužnika može sniziti na razumnije granice. Međutim, ni u ovom slučaju kamata na posuđeni novac ne bi trebala biti niža od navedene u prvom stavku - utvrđena je po fiksnoj stopi za kredite Centralne banke Ruske Federacije.
Sada se okrećemo izračunavanju takve novčane kazne i informacija potrebnih za to.
Obračun kamate na posuđeni novac
Da biste koristili odredbe glasovnog članka Građanskog zakona Ruske Federacije u stvarnom poslovanju, morate odrediti sljedeće točke:
- početak obračuna kamata;
- datum završetka kamate;
- kamatna stopa;
- postupak izračuna.
Detaljno ćemo analizirati svaku stavku.
Početak novčane kazne
Čl. 191. Građanskog zakonika propisano je da se kamata na posuđeni novac počinje započeti dan nakon dana kada, prema sporazumu, zajam mora biti vraćen.
Ako to uzmemo s konkretnim primjerom: Ivanov AB pod primitkom duga bio je dužan vratiti određeni iznos S. Smirnovu 5. kolovoza 2017. Međutim, dužnik nije ispunio svoju obvezu. Otuda Smirnov S.S. ima pravo tražiti kamate na posuđeni novac od 6. kolovoza 2017. godine
Dovršenje obračuna kamata
Drugi stavak Deklaracije plenuma viših sudova Ruske Federacije (Vrhovni arbitražni sud i arbitraža) br. 13/14 izjavljuje da se kamata za neblagovremeno vraćanje zajma obračunava do određenog datuma - datuma kada je pozajmljena osoba u potpunosti vratila svoj dug.Ako ugovor ili drugi zakonodavni akt ne odrede drugi termin
Nastavljajući razmatranje našeg primjera, pretpostavimo da je Ivanov AB vratio zajam Smirnov S.S. 2. rujna 2017. Prema tome, vjerovnik ima pravo tražiti kamate od svog dužnika za razdoblje od 6. kolovoza do 2. rujna 2017. godine.
Kamatna stopa
Članak 395. (odredba 1.) posebno određuje visinu kazne - kamate za korištenje tuđeg novca. To odgovara stopi Centralne banke Rusije na dan kada je dug zapravo plaćen. U ovom slučaju vrijedi stopa koja je postavljena za regiju u kojoj je dužnik fizička osoba ili je dužnik pravna osoba.
Odredba 51 Uredbe Plenarnog suda viših sudova br. 6/8 za rješavanje nekih nedosljednosti proizašlih iz čitanja člana 395. odredbe 1. Građanskog zakona propisuje da iznos obračunatih kamata treba biti jednak trenutnoj stopi refinanciranja koju je CBR odredio za komercijalne bankarske organizacije na kreditne izvore. Da biste saznali o njegovoj veličini najlakše je na službenoj web stranici Centralne banke Rusije.
I opet se okrećemo našem primjeru. Od lipnja 2017. CBR je ključnu stopu postavila na 9% godišnje. Slijedom toga, Ivanov A.B. platit će kamate svom vjerovniku, uzimajući u obzir ovaj iznos.
Obračun kamata na kašnjenje
Rezolucijom br. 13/14 Plenuma Vrhovnih sudova Ruske Federacije propisano je da, uzimajući u obzir kamate u Centralnoj banci Ruske Federacije, zadana vrijednost iznosi 360 dana godišnje, a odavde 30 dana mjesečno - 30.
Odavde možemo izvesti sljedeću prikladnu formulu:
P = (SR x D x BH) / 36 000. Dekodiranje:
P - iznos kamate za kasni povrat zauzetog iznosa.
SR - stopa refinanciranja koju je utvrdila Središnja banka.
D - veličina duga.
BH - broj dana kašnjenja, uključujući onaj kada je dug direktno uplaćen povjeriocu.
36.000 - 360 dana u godini, pomnoženo s pokazateljem koji pokazuje udio od jednog posto.
Primjer praktičnog izračuna
Donosimo neka pojašnjenja u primjeru koji je predstavljen u cijelom članku, naime, iznos koji je A. Ivanov posuđeno od Smirnov S.S. Neka bude 100 tisuća rubalja. Sada imamo sve podatke koje zamjenjujemo u formuli:
SR = 9% od lipnja ove godine - relevantno 2. rujna 2017.
D = 100 000 rubalja.
BH = 28 (od 6. kolovoza do vključno 2. rujna).
Zamijenite ove brojeve u formuli za izračun:
(9 x 100.000 x 28) / 36.000 = 700.
Otuda dobivamo da je Ivanov A.B. u trenutku otplate duga Smirnov S.S. za kašnjenje plaćanja od 28 dana mora uplatiti cjelokupni iznos vjerovniku 100 700 rubalja (100 000 + 700).
U ovom smo članku ispitali jedan od najjednostavnijih primjera obračuna kamata na zakašnjelo plaćanje dužničke obveze. U nekim je slučajevima komplicirana djelomična otplata duga, kao i mjesečne isplate - nagrade vjerovniku za kredit. Takve proračune najbolje je izvoditi neovisno, ali uz pomoć brojnih mrežnih kalkulatora predstavljenih na webu.
Neblagovremeno pružanje iznosa posuđenog iznosa, osim ako ugovorom o zajmu nije drugačije ugovoreno, kažnjivo je obračunom kamata za odbitak tuđeg novca za svaki dan odgođen sporazumom. Zapamtite da se ova kazna naplaćuje do potpune otplate duga zajmodavcu.