Devizni poslovi - ovo je posebna vrsta aktivnosti kupnje i prodaje deviza, kao i posebna namirenja i rad na deviznom i deviznom tržištu. Razvrstavanje deviznih transakcija u pravilu se provodi prema kriterijima zajedničkim za sve banke. Međutim, u nekim se slučajevima koriste svojstva jedinstvena za valutu.
Vrste valutnih transakcija
Zapravo se klasifikacija deviznih transakcija temelji na mnogim čimbenicima. Razmotrimo ih detaljno. Sve akcije u valuti mogu se podijeliti na:
- Kupnja i prodaja valutnih vrijednosti u skladu s važećim zakonima Ruske Federacije. Također ovdje se može pripisati upotreba različitih vrijednosti valute kao glavnog sredstva plaćanja.
- Postupak za prijenos nerezidenta nacionalne valute, kao i sve vrste vrijednosnih papira s računa koji je otvoren na teritoriju određene zemlje na račun iste osobe otvoren u Rusiji.
- Prijenos jedinica stranih i domaćih valuta, vanjskih i unutarnjih vrijednosnih papira s otvorenog računa određene osobe koja nije na teritoriju Rusije na svoj račun, već već na teritoriju te zemlje. Ovaj postupak se također vrši obrnutim redoslijedom.
- Izvozite iz Rusije i uvezite u nju nacionalni novac, druge valute i sve vrste vrijednosnih papira.
Klasifikacija deviznih transakcija podrazumijeva njihov bliski odnos, pa je vrlo teško klasificirati sve akcije s stranom valutom.
Što znače računi kupaca?
Prilikom otvaranja i održavanja računa klijenta obično se obavljaju sljedeće operacije:
- otvaranje bankovnih računa fizičkih i pravnih osoba;
- kontrolu određenih vremenskih razdoblja za uvozne i izvozne aktivnosti;
- redovito obračunavanje kamata na sve stope na računima;
- izvršavanje svih mogućih operacija na zahtjev klijenta u vezi sa sredstvima na njegovim računima. To može uključivati prodaju i kupnju deviznih jedinica, kao i plaćanje za neke osigurane vrijednosne papire;
- osiguravanje prekoračenja;
- mogućnost izdavanja arhive za vremensko razdoblje koje je odabrao vlasnik računa;
- osiguravanje od strane banke svih izvoda danih u određenom vremenu.
Netrgovačka valuta
Klasifikacija deviznih transakcija uključuje i netrgovinske bankarske operacije. Ova kategorija uključuje radnje vezane za usluge klijentima poslovne banke bez posebnih izračuna za uvoz i izvoz usluga i robe, kao i bez kretanja gotovinskog kapitala.
U ovoj se kategoriji mogu razlikovati sljedeće operacije:
- prodaja i kupnja svih vrsta platnih dokumenata i stranih valuta za gotovinu;
- izdavanje i rad s plastičnim bankovnim karticama koje dobivaju kupci;
- plaćanje nekih čekova u stranim bankama.
Zapravo je vođenje takvih netrgovinskih operacija vrlo važno za postojanje svake komercijalne banke. Uostalom, kupci će moći dobiti veći broj usluga, što je vrlo važno u komercijalnoj borbi. Zahvaljujući pružanju takvih usluga, postalo je moguće privući više kupaca. Na primjer, bez plastične kartice vrlo je teško izvršiti transfer novca u inozemstvo ili platiti akreditive.
Istovremeno, kupnja i prodaja deviznih jedinica za gotovinu može se nazvati jednim od najvažnijih operacija koji obavljaju bankarski sustavi netrgovinskog karaktera.Mjenjačnice mogu pružiti dobru reklamu instituciji, pogotovo ako proizvode vrlo profitabilnu razmjenu sredstava.
Odnosi sa stranim bankarskim institucijama
Koncept i klasifikacija deviznih transakcija vrlo su važni pojmovi koji pomažu bankama u obavljanju aktivnih i učinkovitih aktivnosti.
Uspostavljanje banaka za dopisničke odnose sa stranim organizacijama omogućuje kupcima da izvrše potrebna međunarodna plaćanja. Da bi se odlučilo o potrebi takvih korespondentnih odnosa, mora se uzeti u obzir stvarna redovita potreba za međunarodnom razmjenom.
Kako bi se uspostavili dopisni odnosi među međunarodnim bankama, otvaraju se posebni računi pod nazivom „Nostro“ i „LORO“ u vlastitoj i inozemnoj instituciji.
pretvaranje
Koncept i klasifikacija deviznih transakcija važan je pojam bez kojeg nijedna komercijalna banka ne bi mogla postojati. Jedna vrlo važna značajka takvih objekata je provođenje operacija pretvorbe.
Pretvorba valuta je mogućnost razmjene jedne valute za drugu, s obzirom na trenutni tečaj. Ali tečaj se može opisati kao vrijednost monetarne jedinice jedne zemlje, koja se može izraziti kao novčana vrijednost potpuno druge zemlje. Da bi se utvrdilo da je cijena stranog novca dovoljno precizna, koristi se najmanje tri do četiri decimalna mjesta. U ovom se procesu monetarna vrijednost naziva kotacijom.
Koje funkcije obavljaju pretvorbene operacije u bankarskim sustavima
Provedba operacija konverzije valuta podrazumijeva sljedeće funkcije:
- razmjena valute u razmjeni dobara i usluga, kao i u kretanju zajmova i kapitala;
- mogućnost ponovne promjene imovine banke u skladu s deviznim tečajem;
- sposobnost usporedbe cijena na nacionalnom i svjetskom tržištu.
Treba imati na umu da se tečaj stalno mijenja. To se može dogoditi čak i nekoliko puta dnevno. Upravo te promjene stope utječu na promjenu vrijednosti svih vrsta roba i usluga.
Učinak promjena tečaja
Vrste valutnih transakcija opisane u ovom članku omogućuju vam izgradnju pouzdanog i snažnog bankarskog sustava. U svakoj komercijalnoj banci, kao iu cijeloj zemlji, prikazuju se promjene tečaja.
Na primjer, ako tečaj nacionalne valute padne, to dovodi do značajnog smanjenja cijena ruske robe na svjetskom tržištu, izražene u stranoj valuti. A to zauzvrat pomaže povećati izvoz koji može postati konkurentniji. Također je vrijedno uzeti u obzir da su troškovi strane robe izdane u rubaljima sve veći, pa je njihov uvoz znatno smanjen.
Ako nacionalna valuta počne rasti, to dovodi do povećanja cijena ruske robe na svjetskom tržištu, čija se vrijednost određuje u stranoj valuti. U ovom slučaju izvoz se smanjuje, jer gubi konkurentnost. Međutim, cijene uvezene robe, izrazi u nacionalnoj valuti postaju niži.
Nekoliko riječi o tečajevima
Vrste deviznih transakcija razmotrene u ovom članku u potpunosti određuju sustave i strukture poslovnih banaka. Bez njih te organizacije uopće ne bi postojale.
Postoje fiksni i promjenjivi tečajevi. Prvi od njih određuje se samo zakonom. No, drugi ima mogućnost fluktuiranja i omogućava vam slobodu izbora tečaja. Međutim, obično se plutajuća stopa ne razlikuje mnogo od krute (fiksne).
Postoji i unakrsni kurs, koji je blizak odnos dviju valuta koje ovise o trećoj valuti.
Kako banke određuju tečaj
Nemoguće je obavljati bilo kakve valutne operacije bez uzimajući u obzir bankarski tečaj.
Dakle, banke postavljaju svoj kurs ovisno o omjeru strane valute prema nacionalnoj. I također ovisno o odnosu stranih valuta jedni prema drugima. U drugom slučaju bit će relevantna razmjena cross tečaja.
Do danas ne postoje posebna pravila za izračunavanje križnih stopa, pa ih svaka banka postavlja neovisno, ovisno o svojim zahtjevima.
Datum vrijednosti
Devizno poslovanje banaka s trenutnom isporukom najčešće se koristi od vrste akcija. Datum valute je vrlo važna točka tijekom koje se valuta prenosi na drugi račun.
Razmotrimo glavne vrste operacija s trenutnom isporukom:
- "Danas" operacija je provođenje valutnih akcija u kojima se razmjena podudara s datumom obračuna;
- Transakcija "sutra" - obračunska operacija obavlja se sljedećeg bankarskog radnog dana nakon potpisivanja valutnog ugovora;
- operativni „spot“ - procjena se provodi drugi dan nakon zaključenja transakcije.
Tijekom bilo koje valutne transakcije, njezini sudionici formiraju valutnu poziciju. Treba imati na umu da sve operacije konverzije treba provoditi uzimajući u obzir rizike bankarske pozicije.
Devizna pozicija su neka stanja bilance materijalne imovine u stranoj valuti koja formiraju obveze i imovinu ove vrste valuta, pa u skladu s tim postoji rizik od dodatnih troškova ili, obrnuto, profita od promjene tečaja valute.
U ovom se slučaju otvorena valutna pozicija može nazvati razlikom u saldu svega novca u stranoj valuti. Ova stanja čine obveze i imovinu koja se ne podudaraju u količini.
Zatvorena devizna pozicija karakterizira kvantitativna podudarnost imovine i obveza.
VP za otvaranje s dugim otporom karakterizira višak bilance imovine nad obvezama. Kratka ima suprotne karakteristike.
Koje će operacije utjecati na promjenu pozicije u stranoj valuti
Klasifikacija deviznih transakcija (ukratko o tome možete pročitati u ovom članku) uključuje mnoge akcije u odnosu na fizičke i pravne osobe, kao i u odnosu na druge banke. Razmotrite kakve će operacije utjecati na promjenu pozicija u stranoj valuti:
- ostvarivanje kamata i operativnog prihoda u stranim novčanim jedinicama;
- plaćanje svih operativnih troškova, kao i obračunavanje kamata;
- Izvođenje konverzijskih operacija s trenutnom isporukom gotovine;
- provođenje hitnih operacija tijekom kojih se obično javljaju zahtjevi i obveze, bez obzira na oblik i način provođenja svih potrebnih nagodbi;
- bilo koji drugi bankarski poslovi koji koriste devize, s izuzetkom svih vrsta plemenitih metala.
Devizna pozicija pojavit će se na dan kada je sklopljen ugovor o prodaji ili kupnji stranog novca i drugih valutnih vrijednosti.
Klasifikacija deviznog poslovanja poslovne banke detaljno je opisana u ovom članku, tako da će svaki čitatelj moći naučiti sve aspekte bankarstva. Treba napomenuti da se kontrola nad svim otvorenim valutnim pozicijama ovlaštenih banaka Ruske Federacije uvijek provodi u skladu s nadzorom rada svih kreditnih organizacija. Ako bilo koja banka Rusije prekrši uvjete koje je postavila država, onda će naknadno izgubiti licencu, što daje pravo obavljanja poslova razmjene u stranoj valuti.
Operacija na mjestu
U ovom članku detaljno razmatramo takve pojmove kao što su priroda i klasifikacija deviznih transakcija. Ovi su uvjeti vrlo važni za bankovne klijente, jer moraju u potpunosti razumjeti njihovu strukturu i metode aktivnosti, kao i razumjeti kakve operacije obavljaju.
Transakcija na licu mjesta je bankarska operacija koja se obavlja prema današnjem tečaju. U ovom se slučaju jedna valuta koristi za kupnju druge valute, ali konačna obračuna gotovine provodi se drugog radnog dana, isključujući dan kada je transakcija zaključena.
Spot transakcije obično čine trenutno tržište novca. Učinkovitost operacije razmjene ovisit će o veličini marže.
Spread je razlika između cijene prodavatelja i cijene kupca.
Vođenje međunarodnih nagodbi u vezi s uvozom i izvozom usluga i robe
Klasifikacija deviznih poslova banke uključuje i međunarodne namire. Pri obavljanju vanjske trgovine obično se koriste takvi obrasci za namirenje kao što su bankovni transferi, dokumentarni akreditivi i naplata.
Akreditiv je obveza banke koja je kreirala ovo akreditivo na zahtjev svog klijenta da izvrši plaćanja izvozniku prema onim dokumentima koji su navedeni u samom akreditivu. Kada koristi ovaj obrazac za plaćanje, strana banka također otvara akreditiv i šalje posebno pismo koje opisuje vrstu akreditiva i pravila plaćanja.
Naplata je obveza banke da dokumente koje je dostavljač predao uvozniku preda novac kako bi primio novac.
Ako se koristi metoda bankovnih transfera (valutna klasifikacija, vrste valutnih transakcija opisane su u ovom članku), tada će se svi novčani prihodi pripisati tranzitnim računima u određenim bankama.
Operacije za plasiranje i prikupljanje sredstava
Treba imati na umu da se računovodstvo deviznih transakcija vrši u skladu sa svim zahtjevima važećeg zakonodavstva u vezi s računovodstvom.
Razmotrite kakve operacije uključuju privlačenje i plasman deviznih sredstava od strane banaka:
- privlačenje različitih depozita pravnih i fizičkih osoba, kao i međubankarskih depozita;
- odobravanje kreditnih sredstava fizičkim i pravnim osobama;
- mogućnost plasiranja kredita na međubankarskom tržištu.
Valutna arbitraža
Redoslijed valutnih transakcija ovisi o samoj banci, kao i o njezinoj strukturi i mogućnostima. U ovom stavku ćemo detaljno razmotriti što je valutna arbitraža. Ovaj je koncept transakcija kupnje deviza i istodobna prodaja radi dobivanja određene dobiti od razlike u korištenim tečajevima.
Ovisno o zadatku, razlikuju se sljedeće vrste arbitraže:
- špekulativni - pomaže u korist razlike u tečajevima u vezi s njihovim fluktuacijama;
- konverzija - posebno usmjerena na kupnju najpovoljnije valute.
Postoji i arbitraža o valutnim kamatama koja uključuje dvije vrste transakcija:
- pribavljanje kreditnih sredstava na stranom tržištu kapitala, gdje su stope mnogo niže;
- korištenje ekvivalenta posuđene strane valute na ruskom tržištu kreditnog kapitala, gdje su kamatne stope mnogo veće.
Valutna arbitraža može uspostaviti vezu između kratkoročnog kapitala i dinamike interesa na vanjskom i domaćem tržištu. Istovremeno, postaje moguće dobiti "vrući" novac.
Klasifikacija deviznih transakcija omogućava vam određivanje aktivnosti banke na domaćem i međunarodnom tržištu. Što više banaka može pružiti svojim klijentima, to je konkurentnija.
Središnja banka Ruske Federacije utvrdila je jedinstvene oblike računovodstva i izvještavanja za sve devizne transakcije, kao i vremenski okvir njihove provedbe.