Osiguranje i reosiguranje dvije su usko povezane pojave. Pružajući usluge željeznog osiguravajućeg osiguranja, tvrtka se suočava s mnogim rizicima. Ako je zabilježen osigurani slučaj, morate platiti znatne financijske iznose u okviru programa kompenzacije. Opterećenje je toliko veliko da se za jednu tvrtku suočiti s tim često je gotovo nemoguće. U najtežoj situaciji su tvrtke koje pružaju usluge osiguranja kao glavne, odnosno u trajnom formatu.
Postoji izlaz
Moderan pristup je udruživanje više poduzeća radi formiranja jedinstvenog bazena, što je reosiguranje. Suština fenomena je sljedeća: stvaraju se ekonomski složeni međusobni poslovni odnosi koji povezuju različite tvrtke na području osiguranja. Ako je jednostavnije formulirati definiciju, onda se fenomen može nazvati osiguranjem društva koje pruža usluge osiguranja trećem klijentu.
Trenutno je ugovor o reosiguranju prilično velika kategorija dokumentacije. Ne postoji poseban konkretni model dokumenta koji bi bio unificiran i obvezujući za sva poduzeća koja žele surađivati u skladu s opisanom logikom. Istodobno se čuva suština fenomena bez obzira na dizajn komponenta dokumentacije. Pravna osoba koja djeluje kao primarni osiguratelj vraća klijentu određeni iznos samostalno, dok druga osiguravajuća društva surađuju prema prethodno sklopljenom ugovoru i pomažu s ostalim. Te tvrtke postaju reosiguratelji.
Puno iskustva
Preosiguranje je prilično opsežno zastupljeno u Rusiji, europskim silama. Takva suradnja nije manje bitna za prekomorska poduzeća. Promet financijskih vrijednosti koji su uključeni u ovu vrstu aktivnosti prilično je značajan u svim regijama našeg planeta. Na primjer, godišnje samo u Americi grube procjene pokazuju 180 milijardi, a u europskim silama - oko 120 milijardi (izračuni su izrađeni u američkim dolarima kao najpovoljnijoj valuti).
Nešto manje od polovine - 44% - su operacije reosiguranja povezane s imovinom. Oko 31% se odnosi na prijenos odgovornosti prema dogovoru klijentovog životnog i zdravstvenog osiguranja. Oko 22% je povezano s programima osiguranja od odgovornosti. Ali rizici povezani s novčanom ponudom nisu više od tri posto ukupnog volumena ove vrste transakcija.
O terminologiji i praksi
Sve gore navedene operacije reosiguranja (odgovornost, imovina, zdravlje itd.) Zahtijevaju sudjelovanje nekoliko zainteresiranih osoba. U takvoj je transakciji ispravno nazvati reosiguravatelja osobu koja je odgovorna za reosiguranje mogućih rizika. Osiguratelj koji prenosi određeni rizik na reosiguratelja naziva se ustupljenikom u službenoj terminologiji. U nekim slučajevima prenositelj rizike ostavlja na vlastitoj bilanci. Poduzeće koje riskira na sebe obično se naziva prestupnikom.
Značajke interakcije
Širok izbor oblika reosiguranja zastupljenog u modernom poslovanju objašnjava se brojnim značajkama ove vrste poslovanja. Posebno treba imati na umu da reosiguratelj nije dužan snositi sav teret plaćanja koji se odnosi na rizike u određenom aranžmanu.Tvrtka može samo djelomično vratiti iznos, a sve ostalo prenijeti na sličan ugovor o reosiguranju na drugu pravnu osobu. U takvoj situaciji, reosiguravatelj informira ugovaratelja o svojoj inicijativi. Obavijest o operaciji mora biti izdana u pisanom obliku, službeno.
Neki oblici reosiguranja zahtijevaju prethodni dogovor s ugovarateljem operacije prijenosa rizika. To je zbog činjenice da je izvorni osiguranik osoba izravno zainteresirana za sve aspekte transakcija provedenih u njenom okviru.
Važne nijanse
Suosiguranje i reosiguranje prilično su opasne aktivnosti koje uključuju brojne rizike i strogo poštivanje sporazuma. Da bi sve strane bile zadovoljne suradnjom, potrebno je pridržavati se slova sporazuma potpisanog između svih strana. Pored toga, morate se pridržavati svih onih pravila koja su deklarirana saveznim zakonom i obvezna su za poduzeća koja pružaju usluge osiguranja. Konkretno, na području odgovornosti reosiguratelja - redovita mjesečna raspodjela popisa rizika uključenih u zaključeni ugovor. Popis mora biti sastavljen u pisanom obliku. Dokumentacija od strane stručnjaka naziva se bordero.
Reosiguranje je sustav interakcije kada reosiguratelj ima pravo na određeni postotak dobiti osiguran sporazumom između krajnjeg kupca i osiguratelja. To je propisano u ugovoru o reosiguranju sklopljenom između pravnih osoba. Službeno ime iznosa je bonus. Može se izjednačiti s provizijom.
Nijanse: mnogo!
Suosiguranje i reosiguranje su prilično složena područja financijske aktivnosti. Pojava nije samo u gospodarskom sektoru, već je i pravna, što je uzrokovano raznim aspektima, osobinama odnosa između poduzeća. Glavna zadaća pravnog odjela tvrtki koje posluju u ovom području je jasan nadzor nad aktivnostima društva, promatrajući ne samo norme zaključenih ugovora, već i ograničenja i uvjete proglašene zakonom.
Preosiguranje je takva aktivnost u kojoj pogrešan, nepažljiv odnos prema zakonitim standardima i pravilima potpisanih ugovora uzrokuje značajne financijske gubitke. Možda ćete naići na probleme sa zakonom. Posebno su teška neka područja rada. Na primjer, reosiguranje u svemiru toliko je specifična stvar da ga je gotovo nemoguće razumjeti bez posebnog obrazovanja (pravnog, ekonomskog), broj nijansi koji određuju situaciju je prevelik.
Kako će to raditi?
Na mnogo je načina takav široki raspon vrsta reosiguranja posljedica činjenice da su aktivnosti na tržištu usluga zastupljene već duže vrijeme. Postoje mnogi modelni ugovori koje poduzeća aktivno koriste u različitim ovlastima, u različitim sektorima interakcije s klijentima. Postoje dvije vrste najaktualnijih aranžmana koji se danas koriste:
- obvezno;
- opcija.
Odaberite jednu ili drugu vrstu, unaprijed analizirajući aspekte situacije. U nekim slučajevima miješana otopina postaje optimalno rješenje.
Opći prikaz
Suština reosiguranja tijekom izvršavanja neobaveznog ugovora je prijenos odstupnika iz njegove bilance na poduzeće koje ulazi u posao s rizicima. Ovu se metodu sa sigurnošću može nazvati najjednostavnijom. Najčešće se koristi u praksi osiguranja u raznim zemljama. Reosiguratelj može prihvatiti ili odbiti prihvatiti rizike. Ova kategorija uključuje podvrstu reosiguranja kvota, u kojoj kvote označavaju takve rizike koje primatelj prima u svojoj bilanci.
Obavezno reosiguranje najkompleksnija je i regulirana vrsta suradnje.U fazi sklapanja ugovora, koncesionar bez odlaganja prenosi sve rizike odabrane kategorije iz svoje bilance na poduzeće s kojim stupa u suradnju. Unaprijed pregovarajte o financijskim ograničenjima za transakciju. Rizici se prenose u strogom skladu s ovim limitom. Obveza punomoćnika je da prihvati sve što mu je poslao prenositelj. Takav se aranžman smatra najpouzdanijom opcijom, ali često je relativno nepovoljan za nekoga tko riskira u svojoj bilanci.
Zaslužuje pažnju
Ako je u konkretnom slučaju reosiguranje zajednički posao, sastavljen u skladu s obvezujućom vrstom aranžmana, pruža se određena zaštita za obje strane ograničavanjem rizika iznosa. Strana primateljica procjenjuje svoju odgovornost i samo u tom iznosu može osigurati ispunjavanje obveza u slučaju osiguranog događaja.
U slučaju kada se ispostavilo da je obvezna naknada u financijskom smislu veća od ograničenja koje je primatelj odredio sebi, ova pravna osoba ima pravo odbiti prihvaćanje rizika u bilanci stanja.
Sve odjednom
U velikom broju slučajeva analiza pokazuje da je najkorisnije reosiguranje suradnja u sklapanju sporazuma mješovitog tipa, koja se razlikuje po karakteristikama dviju opisanih kategorija. Ugovaratelj zadržava pravo usmjeriti rizike prema primatelju ili ne izvršiti takvu operaciju. Poduzeće koje preuzima rizike u bilanci dužno je obavljati poslove kao dio sporazuma.
Sve ove metode razlikuju se i u jačini i u negativnim značajkama.
Sve je pod kontrolom
Postoji nekoliko načina reguliranja interakcije poduzeća u okviru programa reosiguranja. U praksi se najčešće nalaze:
- građansko-pravni (GP);
- financijski pravni (FI);
- upravno pravno (AP).
A ako detaljnije?
GP - ovo je opcija kada se zaključuje sporazum između stranaka u transakciji, uzimajući u obzir da su pojedinci stanovnici različitih ovlasti. Međunarodno pravo, propisi na međudržavnoj razini glavni su dokumenti za reguliranje aspekata takve suradnje. Ako je situacija postala kontroverzna, sukobljena, prvo ćete se morati obratiti međunarodnim standardima kako biste identificirali pravu stranu.
Kod nas je ovaj oblik interakcije mnogo češći kada su sve strane u transakciji stanovnici Ruske Federacije. Kako bi se kontroliralo poslovanje poduzeća, usvojena je posebna odredba koja regulira značajke osiguranja, uključujući reosiguranje, u državi. Dokumentacija daje potpuni opis svih mogućih slučajeva, postoje standardi koji su obvezni za računovodstvo prilikom sklapanja ugovora od strane pravnih osoba.
Stalno razmatranje pitanja
AP - opcija za praćenje suradnje u okviru osiguranja, reosiguranja, kada postoji odluka suda, naloga za napajanje koji su obvezujući. Sve tvrtke (jednostavno nema izuzetaka) dužne su u svom radu uzeti u obzir dokumente i jasno se pridržavati naloga, jer će u protivnom kazna biti prilično teška - od velike novčane kazne do oduzimanja dozvole za rad.
FI - ovo je takva tehnika kontrole, koja uključuje prilagođavanje razine porezne stope u odnosu na različite financijske transakcije. Ako je potrebno utjecati na osiguravajuća društva, zakonodavci mogu odlučiti uvesti izmjene i dopune zakona, uzimajući u obzir trenutnu situaciju i učinak koji je potrebno postići ažuriranjem pravnog okvira.
Zašto je to potrebno?
Brojni oblici postojećih opcija interakcije unutar opisanog uslužnog sektora (uključujući proporcionalno reosiguranje) su zaista važni za naše društvo. Zahvaljujući takvom programu, osiguravajuća društva mogu stvoriti održiv posao, pouzdan, pouzdan.U praksi se tvrtke često suočavaju s nemogućnošću da samostalno sami plaćaju štete po osnovi osiguranja. Razlog za to može biti zbroj brojnih gubitaka u određenom slučaju. Postoje slučajevi da se broj osiguranih događaja naglo poveća u odnosu na predviđenu vrijednost. Analitičari prognoziraju kompenzacije dospjele za plaćanje za određeno vremensko razdoblje, ali u stvarnosti ta brojka može biti puno veća. Svi su takvi slučajevi za poduzeća vrlo teški.
Nalazeći se u bilo kojoj od opisanih situacija, poduzeće koje je s klijentom zaključilo ugovor o osiguranju ne može se nositi sa svojim obvezama. To, pak, potiče osobu koja sebe smatra potpuno prevarenom da traži pravdu na sudu. Tijekom postupka na sudu, pored plaćanja, sudac će također odlučiti nadoknaditi troškove postupka i platiti dodatne iznose žrtvi. Tako će gubici postati još veći. Situacija u cjelini nalikuje snježnoj kugli.
Kako se spasiti?
Da ne biste bili izloženi riziku od bankrota, pametno je pribjeći programu reosiguranja. Zakonski odobreni postupak omogućava da se određeni iznos rizika iz bilance jednog poduzeća prebaci na drugo. Ako tvrtka koja je zaključila ugovor o primarnom osiguranju, u slučaju osiguranja, ne može platiti klijentu dugovane iznose, te operacije jednostavno šalje svom partneru. Takva prilika značajno smanjuje vjerojatnost bankrota.
Ako procijenimo trenutnu praksu, postat će primjetno da najveći postotak tvrtki koje rade u osiguravajućoj industriji u našoj zemlji pruža usluge kupcima s takozvanim "zračnim jastukom" u obliku ugovora o reosiguranju. Praktično nema poduzeća čija bi financijska sposobnost mogla pokriti čak i velike rizike bez da se suoči s ozbiljnom prijetnjom bankrota. Istodobno, statističke studije i određeni matematički proračuni pokazuju da je vjerojatnost nailaženja na potrebu plaćanja za visokim rizikom zaista velika.
Posvećeno rizicima
Reosiguranje se u praksi najčešće susreće kada objekti pripadaju broju nuklearnih elektrana i jesu nuklearni reaktori. Od ukupnog broja rizika posebno treba spomenuti terorizam, sabotaže, kao i one povezane s industrijom u oblasti poljoprivrede, farmakologije i zrakoplovstva.
Ako se objekt koji djeluje na nuklearnu energiju iznenada nađe u hitnom stanju, to postaje uzrok velikog uništenja, brojnih žrtava stanovništva. Za kompenzaciju takvog programa morat ćete potrošiti ogromne iznose. U svijetu je nemoguće pronaći takvo poduzeće koje bi pristalo osigurati tvrtku koja radi s nuklearnom energijom samo na vlastitu odgovornost. Reosiguranje je zapravo jedini način rješavanja problema. Prilikom formiranja fonda osiguranja, svaki od sudionika zaštićen je od bankrota čak i u slučaju financijski najnepovoljnijih događaja osiguranja.
Što još?
Rizici povezani sa poljoprivredom, zrakoplovstvom i farmaceutskim proizvodima uzrokovani su brojnim novčanim gubicima u vođenju ove vrste poslovanja. Najveće opasnosti povezane su s farmakološkim industrijskim objektima.
Nešto rjeđe, tvrtke koje se pokušavaju zaštititi od bankrota provociranog obiljem plaćanja pribjegavaju se uslugama reosiguratelja. Statistički podaci ne omogućuju nam uvijek da precizno predvidimo razvoj slučaja. Čak i znajući prosječne vrijednosti, teško je točno predvidjeti koji će konkretni financijski gubici biti tijekom određenog vremenskog razdoblja.Prisutnost punomoćnika omogućuje vam da sačuvate svoj ugled, da ne iznevjerite klijenta, da ne budete u situaciji kada morate odgovoriti pred sudom zbog neispunjenih obveza. Prilikom sklapanja sporazuma treba imati na umu podjelu operacija na pasivne i aktivne. Prenositelj djeluje kao aktivni sudionik u transakciji, primatelj će biti pasivan. Ispravno procjenjujući pozicije svih poduzeća koja surađuju, možete zaključiti ispravne ugovore i dobiti profit putem njih, pružajući sebi dodatnu zaštitu.