Bez obzira koliko raznolike funkcije koje obavljaju komercijalne banke, sve se kao rezultat ostvaruju operacijama. Potonje se dijeli na posredničke, aktivne i pasivne operacije poslovnih banaka. Razmotrimo detaljnije svaku od ovih skupina.
principi
Razdvajanje operacija provodi se ovisno o tome kako utječu na resurse banke, odnosno na sredstva koja institucija može koristiti za ulaganje. Aktivno poslovanje dovodi do povećanja ponude novca na računima. Ova kategorija uključuje zajmove, ulaganja u nekretnine, vrijednosne papire i sl. Pasivno poslovanje komercijalnih banaka povećava stanje na računima na kojima se obavlja dobit, dobiveni krediti, saldi depozita klijenata itd. Provedene operacije banaka važne su i za javnost gospodarstvo. Uz njihovu pomoć, financijske institucije preusmjeravaju izdvojena sredstva na obećavajuće sektore gospodarstva.
Vrste imovine
Imovina se raspoređuje na temelju omjera rizičnosti i profitabilnosti. Manje su likvidne investicije, više prihoda mogu donijeti. Prema ovom kriteriju dijele se na radne i neradne. U prvu skupinu ulaze ulaganja u Središnju banku, zajmovi i druge operacije koje stvaraju prihod. Druga grupa uključuje stanja na računima rezervi, novčana sredstva, ulaganja u nekretnine itd.
Za nisko likvidnu imovinu proces pretvaranja u novac je vrlo spor. U tu kategoriju spadaju dugoročni dugovi, ulaganja u teško prodane nekretnine, dugoročni krediti. Zajmovi potražnje, računi se pretvaraju u novčanu ponudu uz blagi gubitak vrijednosti. Visoko likvidna imovina, poput gotovine na blagajni, može se odmah upotrijebiti za zadovoljavanje zajmova i isplatu depozita.
Aktivno poslovanje dijeli se na kreditno i investicijsko. Detaljno razmotrite ove kategorije.
Kreditne operacije
Transakcije o pružanju sredstava zajmoprimcu na plaćenom, otplatnom i hitnom planu donose najviše dobiti banci. Zajmovi su izravni i neizravni. U prvom slučaju, sam klijent podnosi zahtjev banci za kredit. U drugom slučaju, najprije nastaju kreditni odnosi između subjekata koji potom sastavljaju račun, faktoring ili leasing.
Klijent za davanje zajma plaća određeni trošak koji je fiksiran u obliku kamatne stope. Uključuju troškove osiguravanja poslovanja i dobit financijske institucije. Stopa ovisi o:
- potražnja za kreditima;
- Razina refinanciranja središnje banke;
- rok zajma;
- vrsta zajma;
- prosječna stopa na međubankarskom tržištu;
- razina inflatornih procesa.
Krediti su klasificirani prema:
- rok zajma;
- vrsta osiguranja;
- vrsta zajma (komercijalni, javni, privatni, bankarski);
- u područjima uporabe (ulaganja, za formiranje obrtnog kapitala za uklanjanje privremenih poteškoća);
- veličina;
- način rezervacije (račun, sezonski, putem bankovnog računa).
algoritam
Postupak davanja zajma sastoji se od sljedećih faza:
- Procjena ekonomske situacije u industriji na temelju rezultata kojih se razvija kreditna politika.
- Dobijanje dokumenata od zajmoprimca i zaključivanje ugovora.
- Praćenje financijskog stanja zajmoprimca i korištenje kredita.
- Povrat u banku.
Za izdavanje otvorenih zajmova:
- Jednostavan račun za svaki pojedinačni ugovor.
- Posebni račun s kojeg se sredstva prenose za plaćanje platnih dokumenata ili na tekući račun klijenta.
- Račun ugovora koji odražava sve primanja i plaćanja. U tom slučaju banka postavlja ograničenje i maksimalno razdoblje za prisutnost stanja na terećenju. Iznos zajma ovisi o količini i kvaliteti vrijednosnih papira danih u zalog.
Investicijske operacije
Banka ulaže u Centralnu banku dugoročno kako bi ostvarila dobit. Transakcije s Centralnom bankom dijele se na sljedeće vrste: transakcije s mjenicama, otkupi, ulaganja u Centralnu banku radi dobivanja kamata, preprodaja dionica.
Poslovanje agencije
Financijska institucija također ostvaruje dobit od posredničkih transakcija. To uključuje:
- Operacije s podmirivanjem gotovine.
- Kupnja i prodaja vrijednosnih papira na zahtjev klijenta.
- Faktoring.
- Leasing.
- Consulting.
- Povjerljive operacije.
- Depozitarne usluge.
Ovo su aktivne i pasivne operacije komercijalne banke, koje se provode istovremeno.
Pasivne operacije
Uloga pasivnog poslovanja u aktivnostima poslovne banke jest formiranje vlastitih i posuđenih resursa. To su operacije prikupljanja sredstava, naime: privlačenje zajmova, depoziti drugih banaka, izdavanje vlastitih vrijednosnih papira. Sredstva prikupljena takvim transakcijama su temelj financijske institucije.
Vrste pasivnih poslova poslovne banke:
- Izdavanje Centralne banke Banke (doprinosi kapitalu).
- Odbitci za formiranje fondova.
- Dobivanje kredita od drugih banaka.
- Operacije depozita.
Detaljan opis pasivnog poslovanja poslovnih banaka bit će predstavljen u nastavku.
sredstva
Pasivno poslovanje poslovnih banaka koristi se za nadopunu kapitala financijske institucije. Njegova veličina utječe na likvidnost, solventnost i profitabilnost institucije. Resursi banaka - kombinacija svih sredstava institucije koja se koristi za vođenje poslovanja. Podijeljeni su u kapital (zakup, dodatni kapital) i posuđeni (depoziti).
Proces privlačenja besplatnih sredstava od organizacija i stanovništva reguliran je internom politikom depozita. Propisuje:
- Strategija banke za prikupljanje sredstava, ciljeva i ciljeva usmjerenih na njezinu provedbu;
- prihvatljiv omjer vlastitih i posuđenih resursa;
- struktura posuđenih sredstava;
- preferirane vrste depozita;
- povezanost između oročenih i oročenih depozita;
- kategorija ulagača;
- načine privlačenja resursa;
- omjer između deviznih i rubnih depozita itd.
pravičnost
struktura:
- Fondovi (odobreni kapital; amortizacija, pričuva, privremeni fondovi koji nastaju kao rezultat inflacije):
- Revalorizacija OS-a
- premija za dionice;
- revalorizacija novčane mase;
- rezerve za moguće gubitke od zajmova, amortizacija Centralne banke i druge operacije.
2. Zadržana zarada.
Postupak obračuna vlastitih sredstava provodi se u skladu s propisom istoimene središnje banke br. 215-P i prema Bazelskom sporazumu. Cijeli se proces svodi na podjelu kapitala na razine.
Prvo:
- Temeljni kapital (plaćaju redovne i povlaštene dionice).
- Objavljene rezerve: dobit od prodaje vrijednosnih papira, zadržana dobit, opće rezerve.
Drugi:
- Odražava se u računovodstvenom izvješću, ali nije objavljena.
- Revalorizacija vrijednosti OS-a.
- Rezerve koje mogu nastati dugoročnim vlasništvom središnje banke.
- Odbici za odgođeni gubitak.
- Hibridni financijski instrumenti.
- Dugoročne podređene obveze.
Standardi dostatnosti sredstava:
- omjer kapitala prvog reda i imovine trebao bi prelaziti 4%;
- omjer kapitala 1. i 2. razine u aktivi treba premašiti 8%.
Veličina vlastitih sredstava banke ovisi o:
- opseg u kojem se provode aktivne i pasivne operacije poslovne banke;
- sigurnost sredstava i stabilnost korisničkih usluga;
- adekvatni pokazatelji financijskih aktivnosti banke.
Zajamni kapital
Klasifikacija pasivnih poslova poslovne banke prema ovom kriteriju različita je u domaćoj i inozemnoj literaturi. Temeljna razlika je između fondova koji su već kapital i resursa koji su u fazi transformacije. S obzirom na tu razliku, struktura posuđenih sredstava izgleda ovako:
- Privučeni iz fondova za depozitne operacije.
- Posuđena sredstva dobivena iz takvih izvora:
- međubankarski zajmovi;
- dužničke vrijednosne papire (računi, obveznice, potvrde);
- REPO operacije itd.
Operacije depozita
Ovo su glavne pasivne operacije komercijalne banke. To uključuje:
- Oročeni depoziti, odnosno sredstva kupca koja se čuvaju na računima, ali su namijenjena za podizanje putem bankomata, kreditnih kartica, akreditiva. Banke mogu koristiti ta sredstva da zadovolje vlastite potrebe ili reinvestiraju.
- Depoziti na oročeni rok su obični bankovni depoziti.
- Štedni računi su sredstva pojedinaca koja se privlače na određeno vrijeme.
Sredstva koja se nalaze na štednim računima izložena su raznim vanjskim čimbenicima (političkim, ekonomskim i psihološkim). Njihov brzi odljev doprinosi gubitku likvidnosti. Banke ne mogu kontinuirano obnavljati te resurse.
Polog potvrde o pologu
Savezni zakon o bankama i bankarskim aktivnostima predviđa da kreditna institucija ima pravo izdavati dionice, obveznice i takve posebne vrijednosne papire kao što su certifikati o depozitu. U svjetskoj praksi se ovaj alat koristi za upravljanje obvezama, jer banka prikuplja sredstva po višoj kamatnoj stopi.
Depozitna potvrda je bankovna potvrda o depozitu koja potvrđuje pravo korisnika na primitak iznosa nakon isteka roka, uzimajući u obzir kamate. Proces prometa ovih vrijednosnih papira reguliran je istoimenom Uredbom Centralne banke br. 14-3-20. Svi su certifikati hitni vrijednosni papiri s rokom upotrebe 3 godine. Na kraju ovog razdoblja banka je dužna klijentu platiti iznos na njegov prvi zahtjev. Potvrde se ne mogu koristiti kao namire ili dokumenti za plaćanje.
klasifikacija:
- Za štediše: depozit (za pravne osobe) i štednja (za fizičke osobe).
- Način polaganja: jednokratni i serijski.
- Po dizajnu: registrirani i nositelj.
- Prema uvjetima plaćanja: redovita isplata kamata ili potpuna otplata na kraju dokumenta.
Mjenica
Pasivno poslovanje komercijalne banke uključuje operacije prikupljanja sredstava pomoću mjenica. Takve operacije reguliraju:
- "Uredba o računu" od 07. 07. 1937
- Savezni zakon br. 48 "O mjenici i mjenici."
- Opća pravila Građanskog zakonika i akti koji reguliraju monetarne odnose, posebno Savezni zakon o bankama i bankarskim aktivnostima.
Mjenica potvrđuje obvezu banke da uplati određeni iznos u navedenom roku. Objavljivanje ovih obrazaca ne podliježe registraciji. Nositelj može ovaj dokument koristiti za namirenje ili kao osiguranje pri dobivanju zajma. Korisnik prima određenu naknadu za pružanje svojih sredstava za tuđu upotrebu. Za privučene iznose financijska institucija formira rezerve na računima Banke Rusije.
Prednosti računa:
- izdavatelj samostalno određuje rok dospijeća isprave i vrši njegov rani otkup;
- moguće je privući posrednike za distribuciju certifikata;
- na sekundarnom tržištu korisnik može prodati (odobriti) račun bez gubitka profitabilnosti.
Međubankarski zajam
Svaka banka periodično ima višak ili nedostatak resursa.Ovaj problem se lako rješava kreditima domaćih banaka, odnosno sredstvima koja financijske institucije međusobno postavljaju ili privlače na kratkoročno razdoblje. Kao osiguranje za takve transakcije koriste se dionice, zapisi i dužnički instrumenti.
Ove pasivne operacije poslovnih banaka na domaćem tržištu omogućavaju:
- brzo nadopunjavanje korespondentnih računa za aktivne operacije;
- smanjiti rezerve za održavanje likvidnosti;
- povećati učinkovitost kreditnih resursa općenito;
- budući da zahtjevi za stvaranjem rezervi ne podliježu međubankarskim zajmovima, sva ostvarena dobit može se usmjeriti na aktivno poslovanje.
Danas Banka Rusije također sudjeluje na domaćem tržištu, pružajući zajam osiguran državnim vrijednosnim papirima ili zajmove prvoklasnih zajmoprimaca. Općenito, tržište je postalo više segmentirano. Velike banke i nerezidenti rade uglavnom među sobom.
Cijeli mehanizam provodi se putem kreditnih prodavaonica. Prvo, sudionik podnosi zahtjev za kredit koji navodi iznos i rok. Na temelju zadanih zahtjeva, on dobiva tržišne ponude i odabire najbolji proizvod. Za svakog klijenta, zajmodavac izračunava ograničenje transakcije, što uključuje izravne zajmove, obveznice i garancije. Regulator koristi vlastiti način izračuna limita, temeljen na financijskom stanju banke, nedostatku obveza i dostupnosti kolaterala.
REPO
Ova financijska transakcija sastoji se od dvije faze: banka prodaje vrijednosne papire klijentu i istodobno preuzima obvezu da ih otkupi na određeni datum ili na zahtjev druge stranke. Bankovni dohodak je razlika između kupovne i prodajne cijene. Ispitajmo kako se takvi pasivni poslovi poslovnih banaka provode u praksi.
primjeri
Klijent želi dobiti zajam od milijun rubalja. Banka je spremna dati zajam na 1 godinu sa 10%, ali pod uvjetom da se zajmoprimčev stan koristi kao osiguranje. Ako klijent uplati zajam u roku od godinu dana, uzimajući u obzir kamate, banka će ukloniti uhićenje iz imovine. Ako se dug ne otplati na vrijeme, kreditna institucija će prodati stan i vratiti preostali iznos duga, uzimajući u obzir kamate. Ovako funkcioniraju obični krediti.
U slučaju povrata posla, transakcija se izvršava drugačije. Banka danas kupuje od klijenta stan za 1 milijun rubalja. U ugovoru o kupoprodaji navedena je obaveza banke nakon godinu dana da stan vrati klijentu za 1,1 milijun rubalja. Ako se dug ne otplati na vrijeme, dužnik će izgubiti imovinu.